Остатки на синтетических счетах

Остатки на синтетических счетах

Наименование синтетических счетов	Сумма
Основные средства
Амортизация основных средств
Материалы
Отклонения в стоимости материальных ценностей
НДС по приобретенным ценностям
Основное производство
Касса
Расчетный счет
Задолженность поставщикам и подрядчикам
Задолженность по краткосрочным кредитам и займам
Задолженность государственным внебюджетным фондам
Задолженность по налогам и сборам
Задолженность по оплате труда персоналу организации
Уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
Резервы предстоящих расходов

№ счета	Наименование счета	Дебит	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Отклонения в стоимости материальных ценностей
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Касса
	Расчетный счет
	Задолженность поставщикам и подрядчикам
	Задолженность по краткосрочным кредитам и займам
	Задолженность государственным внебюджетным фондам
	Задолженность по налогам и сборам
	Задолженность по оплате труда персоналу организации
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Резервы предстоящих расходов
Итого:

Журнал хозяйственных операций

Первичный документ и содержание операции	Вариант 5
Сумма руб.	Дебит	Кредит
Учет денежных средств 1.Протокол собрания учредителей По решению учредителей увеличен уставный капитал организации
2.Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет взносы в уставный капитал организации
3.Выписка из расчетного счета и кредитный договор Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит
4.Выписка из расчетного счета, денежный чек и приходный кассовый ордер Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы
5.Рассчетный кассовый ордер Выдано из кассы подотчет Петрову А.С. на командировочные расходы
6.Авансовый отчет Петрова А.С. Израсходованы подотчетные суммы он общехозяйственные нужды, в том числе суточные сверх установленных норм
7.Приходный кассовый ордер Петровым А.С. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
Учет основных средств 8.Акт приемки-передачи основных средств Получены от учредителя основные средства
9.Расчено-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы поставщика за станок F1, не требующий монтажа: а) стоимость станка б) НДС(18%)
10.Счет посреднической организации Акцептован счет посреднической организации за приобретение станка F1: а) стоимость услуги б) НДС(18%)	116,6
11.Расчетно-платежные документы транспортной организации Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку станка F1: а) стоимость доставки б) НДС(18%)
12.Выписка из расчетного счета Оплачены полностью: а) счета поставщика б) услуги посреднической организации в) услуги транспортной организации	764,6
13.Акт приемки-передачи основных средств Введены в эксплуатацию: а) станок F1 б)основные средства, полученные от учредителя
14.Расчетно-платежные документы поставщика Акцептованы платежные документы подрядчика за выполненный капитальный ремонт оборудования основного цеха: а) стоимость ремонта б) НДС(18%)
15.Выписка из расчетного счета Перечислено в оплату платежных документов: а) подрядчика за выполненный ремонт б) поставщика за материалы, приобретенные в прошлом году
16.Акт о ликвидации Списывается пришедшее в негодность здание склада: а) первоначальная стоимость б) амортизация на день ликвидации			01 01/выбытие
17.Акт приемки-передачи основных средств Принят в краткосрочную аренду склад для хранения продукции
18.Договор аренды Начислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц: а) сумма арендной платы б) НДС(18%) Итого
19.Выписка из расчетного счета. Платежное поручение Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц
20.Акт приемки-передачи основных средств Сдано в краткосрочную аренду оборудование
21. Начислена арендатору арендная плата за отчетный месяц: а) сумма арендной платы б) НДС(18%) Итого			68/НДС
22.Выписка из расчетного счета Поступил платеж от арендатора
23.Расчет бухгалтерии Начислен НДС с полученной арендной платы	382,3
24.Расчетно-платежные документы Признаются и включатся в состав соответствующих доходов суммы предъявленных покупателю платежных документов за оборудование (станок Б-2) а) продажная стоимость б) НДС(18%)			68/НДС
25.Акт приемки-передачи Продан покупателю станок Б-2: а) первоначальная стоимость б) амортизация на день передачи
26.Расчет бухгалтерии Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет по проданному станку			68/НДС
27.Выписка из расчетного счета Поступила выручка от продажи станка Б-2, в том числе НДС
28.Расчет бухгалтерии Признается и включается в состав соответствующих расходов остаточная стоимость станка			01/выбытие
29.Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация: а) оборудования и здания цеха б) здания офиса в) сданного в краткосрочную аренду оборудования Итого

Дата добавления: 2015-10-21