Зміст господарської операції

№ п/п	Зміст господарської операції	Кореспонденція	Сума, грн
Дт	Кт
	Оголошено розмір статутного капіталу
	Внесено засновником Петренко О.В. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу
	Прийнято від засновника Шимко М.В. приміщення теплиці як внесок до статутного капіталу
	Оприбутковано автомобіль як внесок до статутного капіталу від засновника Троценко В.М.
	Внесено до каси готівку засновником Троценко В.М. як внесок до статутного капіталу
	Придбано патент для вирощування грибів за готівку
	Придбано технічний регламент щодо вирощування грибів з оплатою готівкою
	Оприбутковано будівельні матеріали для проведення ремонту теплиці від ВАТ «Балцем»
	Відображено суму ПДВ
	Відпущено зі складу будівельні матеріали для ремонту теплиці
	Отримано рахунок від ТзОВ «Монтаж-Сервіс» за ремонт та переоснащення теплиці
	Відображено суму ПДВ
	Погашено заборгованість перед ТзОВ «Монтаж-Сервіс» за рахунок короткострокової позики банку
	Списано витрати щодо переоснащення теплиці на загальновиробничі витрати
	Оприбутковано пастерилізаційну камеру для субстрату від ТзОВ «Перс»
	Відображено суму ПДВ
	Нараховано заробітну плату Радченко Р.О. за монтаж пастерилізаційної камери
	Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати Радченка Р.О.			150.4
	Проведено утримання із заробітної плати Радченко Р.О.			14.4
		16.55
	Введено в експлуатацію стерилізаційну камеру після монтажу			2750.4
	Оприбутковано матеріали від ТзОВ «Домінус» субстрат для вирощування грибів 2 т за ціною 13 грн без ПДВ за 1 кг
	Відображено суму ПДВ
	Виставлено з поточного рахунку аккредитив
	Погашено акредитивом заборгованість перед ТзОВ «Домінус»
	Оприбутковано від ВАТ «Селектор» матеріали: - Вешенки, 50 кг по 4 грн - Печериць, 40 кг по 8 грн
	Відображено суму ПДВ
	Видано з каси підзвіт грошові кошти Іваненко І.О. на господарські потреби
	Оприбутковано поліетиленові пакети для вирощування грибів придбані з підзвітних сумм
	Відображено суму ПДВ
	Повернуто до каси залишки невикористаних підзвітних сум Іваненком І.О,
	Перераховано з поточного рахунку грошові кошти в погашення заборгованості перед ТзОВ «Перс»
	Відпущено субстрат для вирощування грибів: - Вешенка (500 кг) - Печериці (500 кг)
	Відпущено пакети для вирощування грибів: - Вешенка - Печериці
	Відпущено міцелій для вирощування: - Вешенка - Печериці
	Отримано рахунок за опалення приміщення теплиці
	Отримано рахунок від РЕС за освітлення приміщення теплиці
	Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит банку
	Нараховано заробітку плату робітникам за вирощування: - Вешенка - Печериці
	Здійснено відрахування на соціальні заходи: - Вешенка - Печериці			194.15
		223.4
	Проведено утримання від заробітної плати робітників			277.20
	Нараховано знос виробничого приміщення (теплиці)
	Нараховано заробітку плату адміністративному персоналу
	Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати адміністративного персоналу
	Проведено утримання від заробітної плати адміністративного персоналу
	Отримано сертифікат якості на гриба: - Вешенка - Печериці
	Списано загальновиробничі витрати
	Оприбутковано на склад готову продукцію: - Вешенка - Печериці			14694.15
		15803.4
	Відвантажено готову продукцію ВАТ «Тінк»: - Вешенка (700 кг по 5,70 грн) - Печериці (750 кг по 10,5 грн)
	Нараховано ПДВ
	Визначено собівартість реалізованої продукції: - Вешенка - Печериці			14694.15
		15803.40
	Визначено дохід від реалізації: - Вешенка - Печериці
	Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції: - Вешенка - Печериці			14694.15
		15803.40
	Списано на фінансовий результат адміністративні витрати
	Визначено суму нерозподіленого прибутку
	Зараховано грошові кошти від ВАТ «Тінк» за реалізовану продукцію

Баланс

Актив	Сума, грн.	Пасив	Сума, грн.
Основні засоби		Статутний капітал
Знос		Прибуток
Нематеріальні активи		Короткострокова позика банку
Виробничі запаси		Розрахунки з оплати праці
Каса		Розрахунки з бюджетом
Поточний рахунок		Розрахунки зі страхування
Розрахунки з постачальниками
Разом		Разом

Дата добавления: 2015-09-29