Задание на выпускную квалификационную работу 2 4 страница

Общая сумма текущих расходов для компьютера

Р_т1=Р1+Р2+Р3+Р4= руб.

И_ОБП = Р₅ + Р₆= руб.

Общая сумма текущих расходов для принтера

Р_т3= Р₁+Р₃+Р₄= руб.

И_ОБП = Р₅ + Р₆ = руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Текущие расходы и износ оборудования

Статьи затрат	ПК	Принтер
Затраты на электроэнергию, Р1, руб.	528.4
Затраты на аренду помещения, руб.		-
Затраты на техобслуживание , руб.
Налоги на имущество, руб.
Амортизация оборудования, руб.	738.75
Амортизация помещения, руб.
Текущие затраты руб.	17523.03	601.53
Износ руб.	813.75
Итого руб.	18336.78	865.53

4.3.4 Расчет затрат на использование специального оборудования

Рассчитаем затраты, понесенные в связи с использованием компьютерной технике в процессе разработки программного продукта. Для этого определим стоимость одного машино-часа, которая рассчитывается как отношение годовой себестоимости одного машино-часа к фонду полезного времени.

Как было рассчитано ранее, полезный фонд работы техники составляет:

С учетом 20 % прибыли получим, что стоимость одного машино-часа (С₁) вычисляется по формуле:

С учетом полученных текущих расходов (для компьютера, монитора и принтера) и износа оборудования, рассчитаем стоимость одного машино-часа:

1) Для ПК: руб.

2) Для принтера: руб.

Стоимость одного машино-часа составляет руб. для ПК; руб. для принтера.

Загрузку оборудования будем считать следующей ПК –5 часов в день (частые перезагрузки приводят к дополнительной потере времени и уменьшают рабочий ресурс оборудования), принтер – 2 часа.

LЧэвм = 3·22·5=330 ч.

LЧпр = 3·22·2=132 ч.

Расчетные данные на эксплуатацию оборудование приведены в таблице 6.

Таблица 6 – Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования	Стоимость машино-часа	Кол-во отработ. часов	Сумма, р.
ПК
Принтер		2.57		339.24
Итого	19908.24

4.3.5 Расчет основной и дополнительной заработной платы

Для расчета почасовой заработной платы суммируется месячный оклад, соответствующий, надбавки за ученую степень, стимулирующие надбавки, за литературу. Полученная сумма делится на количество часов работы в месяц (164,17ч). Коэффициент надбавки составляет – 1,6. Результаты расчета заработной платы приведены в таблице 7.

Таблица 7 – Расчет основной заработной платы исполнителей

Должность	Должностной оклад, р/мес.	Коэффициент надбавки	Стоимость одного часа, р/час	Время разработки, ч.	Доп. з/п, р.	Заработная плата, р.
Научный руководитель		1,6			-
Консультант по экономической части		1,6			-
Программист			54,8			22950,8
Итого:		29747.8

Дополнительная заработная плата начисляется только программисту; составляет 12,5% от суммы основной зарплат и равна 1125р.

4.3.6 Определение отчислений на социальные нужды

Произведем расчет отчислений на социальные нужды, результаты представлены в таблице 8.

Таблица 8 – Определение отчислений на социальные нужды

Название отчислений	Процент от заработной платы исполнителей, %	Сумма, руб.
Фонд социального страхования	2,9	862.69
Пенсионный фонд		6544.52
Федеральный ФОМС	5,1	1517.14
Итого		8924.35

4.3.7 Расчет договорной и продажной цены ПП

Произведем расчет продажной цены ПП по формуле:

где - договорная цена программного продукта;

- транспортные расходы, составляют 15% от договорной цены;

- наценка торговых организаций, составляет 3% от договорной цены.

В свою очередь, договорная цена разработанного ПП вычисляется по формуле:

где С_ПС – сметная стоимость разработки ПП, руб.,

П – прибыль разрабатывающей организации, руб.

Прибыль организации, осуществляющей разработку ПП, будет 20% от сметной стоимости, которая представляет сумму затрат на разработку ПП.

Калькуляция затрат на разработку программного продукта и расчет договорной цены и продажной цены содержатся в таблице 9.

Определив договорную цену и зная процент транспортных расходов и наценки торговых организаций, вычислим продажную цену ПП:

Определив договорную цену и зная процент транспортных расходов и наценки торговых организаций, вычислим продажную цену ПП:

Ц_ПР=110584.77+16587.72+3317.54=130490.03руб.

Таблица 9 - Калькуляция затрат на разработку ПП

Наименование затрат	Сумма, руб.	Порядок расчета
1. Затраты на основные материалы	5709.8	По смете (таблица 1)
2. Затраты на аренду спецоборудования	41227.5	По смете (таблица 2и 4)
3. Затраты на оплату труда	29747.8	По смете (таблица 5)
4. Начисления на оплату труда	8924.35	(таблица 16)
5. Накладные расходы	4462.17	15% от п. 3
6. Прочие прямые расходы	2082.35	7% от п. 3
7. Себестоимость	92153.97	Сумма п.1 - п.6
8. Прибыль	18430.8	20% от п. 7
9. Договорная цена	110584.77	Сумма п. 7 и п. 8
10. Продажная цена	130490.03

4.3.8 Расчет цены потребления

Цена потребления программного продукта рассчитывается по формуле:

Ц_п = Ц_пр + P_дор + (И + P_стр + P_нал) *Т_с,

где Ц_пр – продажная цена программного продукта, р;

P_дор – расходы на доработку ПП, р.;

И – годовые эксплуатационные издержки, р.;

P_стр – годовые расходы на страхование (0,5 % от продажной цены);

P_нал – годовые налоговые платежи (1 % от продажной цены);

Т_с – срок использования программного продукта, лет.

Расходы на доработку ПП определяются прямым счетом на основе установления материальных и трудовых затрат:

где З_пл – месячная заработная плата программиста, р.; З_пл = 10000 р.;

Т_раб – количество рабочих дней в месяце (22 дн.);

t_дор – продолжительность доработки ПП, дн.; t_дорБ = 15 дн., t_дорН = 8 дн.;

К_нр – коэффициент накладных расходов (К_нр = 0,15);

n – количество программистов, участвующих в доработке ПП (n=1);

S_ч – стоимость часа эксплуатации оборудования, р.

Тогда расходы на доработку составят:

P_{дор Б} = 6000/ 22 * 15 * (1 + 0,15) * 1 + 64 *5* 15 = 4815.81 руб.

P_{дор Н} =10000/ 22 * 8 * (1 + 0,15) * 1 + 61,6 * 5*8 = 2513.71 руб.

Годовые эксплуатационные издержки представляют собой сумму затрат на электроэнергию, затраты на заработную плату обслуживающего персонала, затраты на материалы:

И= И_эн+ И_зп+ И_м

где И_эн – затраты на электроэнергию;

И_зп – затраты на заработную плату;

И_м – затраты на материалы.

Затраты на электроэнергию:

И_эн = с₁*P*T_д,

где с₁ – цена за 1 кВт/ч электроэнергии, р.;

Р – потребляемая мощность от ПК, кВт;

T_д – действительный фонд времени работы ПК, ч.

И_энБ = 3.93 * 0,3 * 248*4=1169.57 руб.,

И_энН = 4,77 * 0,3 * 247*3 = 1060.37 руб.

Затраты на заработную плату:

И_зп = C_ч*F_д*n*(1+K_д)*(1+К_отч),

где C_ч – часовой заработок 1 работника, обслуживающего ПК, р.;

F_д – действительный фонд времени работы 1 человека за год, ч.;

n – число программистов, чел.;

K_д – коэффициент дополнительной заработной платы (K_д=0,17);

К_отч – коэффициент отчислений на оплату труда (К_отч=0,3).

Исходя из этого, годовые эксплуатационные издержки составят:

И_Б = 1169.57+ 82174.11 + 6358.43= 89702.11руб.

И_Н = 1060.37+ 68652.09 + 5709.8= 75422.26руб.

В соответствии с формулой цена потребления базового и нового вариантов соответственно составляет:

Ц_пБ = 150000 + 4815.81+ (89702.11+ 750 + 1500) * 4 = 465515.39 руб.,

Ц_пН = 130490.03+ 2513.71+ (75422,26+ 652.45 + 1304.9) * 3 = 435318.6 руб.

Сравнивая данные показатели, видно, что цена базового программного продукта больше цены нового. Данное сравнение показывает эффективность внедрения разрабатываемого продукта и с точки зрения денежных затрат.

4.4 Оценка конкурентоспособности программного продукта

Конкурентоспособность – сравнительная характеристика товара, содержащая комплексную оценку всей совокупности рассматриваемых параметров относительно выявленных требований рынка или свойств другого товара. Конкурентоспособность определяется с точки зрения потребителя при сравнении товаров – конкурентов, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Для такого сравнения необходимо правильно выбрать базовое изделие – товар-конкурент. Кроме того, и новое изделие, и товар-конкурент сравниваются с идеальным товаром (эталоном) который полностью удовлетворил бы желания потребителей.

4.4.1 Коэффициент цены потребления

Экономические параметры конкурентоспособности характеризуются коэффициентом цены потребления:

где Ц_ПБ и Ц_ПН – цена потребления базового и нового ПП соответственно.

4.4.2 Техническая прогрессивность нового изделия

Техническая прогрессивность нового изделия характеризуется путем сравнения коэффициентом эквивалентности, с условием К_Э>1. В случае выполнения этого условия, изделие считается технически прогрессивным и наоборот. Коэффициент эквивалентности определяется по формуле 6.22:

где и - коэффициенты технического уровня базового программного продукта и нового программного продукта соответственно.

Коэффициент технического уровня рассчитывается по формуле:

где - коэффициент весомости i-го технического параметра, установленный экспертным путем;

- число параметров;

Эталонный ПП имеет следующие характеристики:

‑ объем оперативной памяти 12 Мб;

‑ скорость обработки введенных данных 0,1 сек;

‑ надежность 1.

Основные параметры представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Расчёт коэффициента эквивалентности

Наименование параметра	Вес пара-метра,	Значение параметра, в массовом отношении	Пб /Пэ	Пн /Пэ	β*(Пб/Пэ)	β*(Пн/Пэ)
β	Пэ	Пб	Пн
Объем ОП	0,1		0.58	0.83	0.58	0.83	0.058	0,083
Время обработки данных	0,35		0,7	0,65	0,7	0,65	0,245	0,228
Надежность	0,6		0,55	0,75	0,6	0,75	0,36	0,45
Итог:		0.663	0.821

По полученным данным рассчитаем коэффициент эквивалентности:

Таким образом, по техническому уровню новый ПП в 1,24 раза превышает базовый, т.е. является более прогрессивным.

4.4.3 Расчет коэффициента изменения функциональных возможностей

Проведем анализ изменения функциональных возможностей. Здесь анализируются отдельные неизмеримые конструктивные параметры, а также эстетические, эргономические параметры, характеризующие функциональные возможности изделия, не имеющие количественного выражения, трудно поддающиеся непосредственной количественной оценке. Однако именно эти параметры, вызывающие у потребителя положительные и отрицательные эмоции, играют порой главную роль при покупательской оценке.

Коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия рассчитывается по формуле:

где - общая сумма неизмеримых показателей нового и базового изделий соответственно.

Параметры базового и нового программных продуктов, описывающие их возможности, а также удобство работы пользователя с ними, приведены в таблице 9.

Таблица 11 – Показатели, описывающие функциональные возможности ПП

Наименование показателя	Балльная оценка базового ПП	Балльная оценка нового ПП
Технические показатели
Объем оперативной памяти
Быстродействие
Эстетические показатели
Удобство использования
Дружественный интерфейс
Эргономические показатели
Степень утомляемости
Производительность труда
Итого:

Таким образом, коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия составляет:

Это говорит о том, что по своим функциональным возможностям новый ПП превосходит базовый в 1.35 раза.

4.4.4 Определение конкурентоспособности нового программного продукта

Конкурентоспособность нового изделия по отношению к базовому можно оценить с помощью интегрального коэффициента конкурентоспособности (), который учитывает все перечисленные параметры и рассчитывается по формуле:

где К_Н – коэффициент соответствия нового программного продукта нормативам.

Коэффициент соответствия нового ПП нормативам () будем считать равным единице =1, так как разработанное программное обеспечение полностью отвечает требованиям, указанным в техническом задании.

>1, значит новый ПП более конкурентоспособный товар, чем базовое программное изделие.

В таблице 12 представим коэффициенты, характеризующие конкурентоспособность товара.

Таблица 12 – Показатели конкурентоспособности

Коэффициенты	Значение
Коэффициент эквивалентности, Кэк	1.24
Коэффициент изменения функциональных возможностей, Кфв	1.35
Коэффициент нормативности, Кн
Коэффициент цены потребления, Кц	0.94
Интегральный коэффициент конкурентоспособности, КИ	1.78

4.5 Расчет экономических показателей целесообразности и оценки эффективности предлагаемой разработки

4.5.1 Расчет капитальных вложений по сравниваемым вариантам

Капитальные вложения в использование разрабатываемого и базового ПП рассчитываются по формулам:

К_Б = (Т_МВ1* К_ЭВМ/Т_ПОЛ) + Ц₁

К_Н = (Т_МВ2* К_ЭВМ/Т_ПОЛ) + Ц₂

где Т_МВ1 – машинное время ЭВМ за год, необходимое потребителю для решения задач в базовой модели, машино-часов;

Т_МВ2 - машинное время ЭВМ за год, необходимое потребителю для решения задач в новом варианте, машино-часов;

К_ЭВМ – капитальные вложения в ЭВМ, для которой разработана программа, р.;

Т_ПОЛ– полезный годовой фонд работы ЭВМ, ч, Т_полН = 1478,25,

Т_полБ =1478,25;

Ц₁ – продажная цена базовой программы, р., Ц₁ = 150000 р.;

Ц₂ – продажная цена нового (разработанного) ПП, Ц₂ = 130490.03р.

Применительно к данной разработке:

К_ЭВМ = И_ч * D * T_C,

где И_ч – эксплуатационные расходы, приходящиеся на один час машинного времени, р/час.

Расчет производится по формуле:

В базовом и новом варианте соответственно:

В базовом варианте – 66.85 руб./ч., а в новом – 51.02 руб./ч.

Капитальные вложения в ЭВМ составляют в базовом варианте:

К_ЭВМ = 66.85 * 3 * 248 = 49535.85 руб.,

в новом варианте:

К_ЭВМ = 51.02 * 1 * 247 =12601.94 руб.

Машинное время, необходимое для решения задачи в базовом варианте равно:

Т_мв1 = 248 * 3 = 744 ч.,

в новом варианте:

Т_мв2 = 247 * 1 = 247 ч.

В соответствии с формулой капитальные вложения базового варианта составляют:

К_б = (744 * 49535.85/1478,25) + 150000 = 174830.76 руб.

Согласно формуле, капитальные вложения нового ПП составляют:

К_н = (247 * 12601.94/1478,25) + 130490.03= 132595.68 руб.

4.5.2 Расчет экономии капитальных вложений на пользователя программы, где используется сравниваемый вариант

Экономия капитальных вложений пользователя нового варианта по сравнению с базовым определяется по формуле:

ΔК= К_Б – К_Н,

ΔК = 174830.76– 132595.68 = 42235.08 руб.

4.5.3 Годовой экономический эффект от производства нового ПП

Годовой экономический эффект от производства нового программного изделия определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:

где Э – годовой экономический эффект от производства программного изделия, руб.;

- приведенные затраты на единицу выпуска программного изделия по базовому и новому вариантам, руб.;

– годовой объем выпуска в расчетном году в ед (1)

Приведенные затраты при производстве программного изделия представляют собой сумму текущих затрат (себестоимости) на выпуск программного изделия и капитальных (единовременных) вложений, вычисляемые по формуле:

,

где – удельные текущие затраты (себестоимость) на производство программного изделия, руб.;

- удельные капитальные вложения в программное изделие;

- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

В нашем случае приведенные затраты на производство будут равняться сумме себестоимости и 15 % от капитальных вложений (стоимость спецоборудования):

Так как капиталовложения в товар-конкурент нам не известны, то примем их равными капитальным вложениям нашего производства, т.е. руб., тогда:

Таким образом, получим следующий экономический эффект от производства нового программного продукта:

Отсюда, экономической эффект от разработки НИР будет равен 115969.03 руб.

Показатель прироста прибыли при производстве и поставке программного продукта образуется за счет изменения цен на программный продукт повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле:

где - прирост прибыли в расчетном году;

- договорная цена и себестоимость производства единицы базового ПП в году, предшествующем производству нового, руб.;

- договорная цена и себестоимость производства единицы нового ПП, руб.;

- годовой выпуск программного изделия в расчетном году.

Дата добавления: 2015-09-29