Методика оцінки фінансового стану

МЕТОДИКА ОЦІНКИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ

ТА ВИЗНАЧЕННЯ КЛАСУ

ПОЗИЧАЛЬНИКА – ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ

Клас	Загальна сума балів
Клас А Позичальники надійні (не ризикові)	Більше 670 балів
Клас Б Позичальники з мінімальним ризиком	530-670 балів
Клас В Позичальники з середнім ризиком	370-530 балів
Клас Г Позичальники з високим ризиком	140-370 балів
Клас Д Позичальники з повним ризиком	менше 140 балів

Розділ 1. Оцінка платоспроможності позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1) Ф1ряд.220+230+240 / Ф1ряд.620
Менше 0,2
0,2-0,25
Більше 0,25
Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2) Ф1ряд.150+160+170+180+190+200+210+220+230+240 / Ф1ряд.620
Менше 0,5
0,5-1,0
Більше 1,0
Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) (КП) Ф1ряд.260 / Ф1ряд.620
Менше 2,0
2,0-2,5
Більше 2,5

Розділ 2. Оцінка фінансової стійкості позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Коефіцієнт фінансової незалежності (КН) Ф1ряд.430+480+620 / Ф1ряд.380
Менше 1,0
1,0
Більше 1,0
Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) Ф1ряд.380-080 / Ф1
Менше 0,5
0,5
Більше 0,5

Розділ 3. Аналіз обсягів реалізації позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Динаміка виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Ф2ряд.035
Збільшення у порівнянні з відповідним періодом минулого року. (приріст більше 10%)
Збільшення у порівнянні з відповідним періодом минулого року. (приріст менше 10%)
Зменшення у порівнянні з відповідним періодом минулого року. (зниження обсягу більш, ніж на 10%)	-20
Зменшення у порівнянні з відповідним періодом минулого року. (зниження обсягу менше, ніж на 10%)	-10
Наявність контрактів на реалізацію продукції у відношенні до обсягів кредиту
200% і більше
150%
100%
50%
Менше 50%	-10
Обсяг реалізації продукції:
на експорт складає від загального більше 50%
по бартеру менше 15% від загального обсягу
Більше 15% від загального обсягу	-20
У контрактах на реалізацію готової продукції або послуг передбачена попередня оплата або відкрито безвідкличний акредитив:
100%
50% і більше
менше 50%
Підприємства торгівлі та сфери обслуговування
Населення, які мають постійну виручку готівкою та
Здають її до каси установ Укрсоцбанку

Розділ 4. Аналіз оборотів за рахунками позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Співвідношення надходжень на всі поточні рахунки позичальника в Укрсоцбанку і загальної суми заборгованості за кредитом, отриманим в Укрсоцбанку, та відсотками Н см Хn Ск де Н см – середньомісячні надходження на рахунки позичальника в Укрсоцбанку (за винятком кредитних коштів), розраховані як середнє значення за попередні 12 місяців; n – кількість місяців користування кредитом; Ск – сума кредиту та відсотків, що будуть сплачені за кредит.
до 1,5
1,5-2,5
2,5-3,0
більше 3,0
Наявність рахунків в національній та іноземній валютах:
всі рахунки відкриті в Укрсоцбанку
всі рахунки відкриті в інших банках	-30
Наявність спеціального режиму розрахунків для погашення кредиту (відповідно до постанови Кабінету Міністрів України)

Розділ 5. Аналіз складу та динаміки дебіторської і кредиторської заборгованості

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Наявність простроченої дебіторської заборгованості Прострочена_дебіторська_заборгованість*100% Ф1ряд.150+160+170+180+190+200+210
питома вага (див. розрахунок)
більше 20%	-20
менше 20%	-10
Наявність простроченої кредиторської заборгованості Прострочена_кредиторська_заборгованість*100% Ф1ряд.520+530+540+550+560+570+580+590+600
питома вага (див. розрахунок)
більше 20%	-20
менше 20%	-10
Динаміка простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості (у порівнянні з початком року)
Зменшення простроченої дебіторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає менше 20%)
Зменшення простроченої кредиторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає менше 20%)
Зменшення простроченої дебіторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає більше 20%)
Зменшення простроченої кредиторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає більше 20%)
Збільшення простроченої дебіторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає менше 20%)	-5
Збільшення простроченої кредиторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає менше 20%)	-5
Збільшення простроченої дебіторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає більше 20%)	-20
Збільшення простроченої кредиторської заборгованості (якщо її рівень на дату оцінки складає більше 20%)	-20
Наявність простроченої заборгованості перед бюджетом
Більше року	-35
від 1 до 12 місяців	-30
Менше 1 місяця
Відсутня

Розділ 6. Аналіз прибутків та збитків

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Діяльність поточного року
прибуткова (Ф2ряд.220)
збиткова (Ф2ряд. 225)	-50
Діяльність минулих років
прибуткова за минулий рік
прибуткова за два минулі роки
збиткова діяльність за минулий рік	-50
збиткова діяльність за два минулі роки	-80

Розділ 7. Аналіз рентабельності

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Рентабельність виробництва Ф2ряд.220 *100% Ф2ряд.040
менше 5%
більше 5%
більше 10%
Динаміка рентабельності (порівнюється показник звітного періоду з відповідним показником минулого року)
- динаміка рентабельності виробництва
динаміка позитивна
динаміка негативна	-15
зміни відсутні
- динаміка рентабельності активів (ROA) Ф2ряд.220________ *100% (Ф1ряд.2801+ Ф1ряд.2802):2 1 – на кінець попереднього звітного періоду 2 – на кінець звітного періоду
динаміка позитивна
динаміка негативна	-10
зміни відсутні
- динаміка рентабельності продажу Ф2ряд.220 *100% Ф2ряд.035
динаміка позитивна
динаміка негативна	-10
зміни відсутні

Розділ 8. Кредитна історія клієнта (за останні 3 роки)

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Термін існування підприємства
Більше 5 років
3-5 років
1-3 роки
Менше 1 року
Позичальник:
Користувався кредитами і погашав своєчасно
Користувався раніше і погашав з порушенням терміну повернення до 30 днів, але своєчасно сплачував відсотки
Користувався раніше і погашав з порушенням терміну повернення від 30 до 90 днів	-30
Користувався раніше і погашав з порушенням більше ніж 90 днів	-40
Користувався раніше і погашав з порушенням більше 180 днів	-50
Найбільша сума раніше повернутого кредиту:
складає менше 80% суми кредиту, який запрошується
80%-100% від суми кредиту, який запрошується
перевищує суму кредиту, який запрошується
Погашення відсотків:
Своєчасно
З порушенням терміну до 30 днів
від 30 до 60 днів	-20
більше 60 днів	-50
Наявність простроченої кредитної заборгованості іншим банкам на даний час	-10
Умови діючої кредитної угоди
Погашення кредиту, оборотність кредитної лінії:
частіше, ніж раз на місяць
щомісячно
щоквартально
інша періодичність
Сплата відсотків:
частіше, ніж раз на місяць
щомісячно

Розділ 9. Ефективність управління позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Наявність перспективного бізнес-плану (ТЕО) з усіма необхідними розділами, в тому числі маркетинговими дослідженнями з урахуванням внутрішнього та зовнішнього ринків
Відсутність перспективного бізнес-плану (ТЕО)	-10
Питома вага власних коштів підприємства у вартості кредитного проекту складає:
30% і більше
менше 30%

Розділ 10. Вплив географічних і галузевих факторів

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Позичальник є:
Резидентом України
Нерезидентом України	-10
Позичальник належить до галузі із рівнем ризику:
Низьким
Середнім
Високим	-20
Для підприємств основу діяльності яких складає сезонне виробництво:
Термін повернення кредиту припадає на період із максимальним надходженням коштів на рахунки позичальника
Термін повернення кредиту не припадає на період із максимальним надходженням коштів на рахунки позичальника	-50

Розділ 11. Оцінка ділових якостей керівництва позичальника

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Керівник:
Має досвід керівної роботи на підприємстві (або підприємствах, які успішно співпрацювали з Укрсоцбанком)
5 років і більше
від 3 до 5 років
менше 3 років
Займає керівні посади в інших фірмах	-5
Дає чітку і аргументовану оцінку фінансової діяльності своєї фірми, має програму подальшого розвитку
Не може спрогнозувати результати майбутніх фінансових операцій фірми	-5

Розділ 12. Інша інформація

Показники: Найменування, алгоритм розрахунку, значення	Бали
Надійність партнерів
Постійне співробітництво (більше року), із своєчасними
розрахунками
неодноразові поставки:
із своєчасними розрахунками
із порушенням термінів	-10
Займає керівні посади в інших фірмах
Наявність власного ліквідного майна (крім того, що надане в заставу), вартість якого складає:
менш ніж 25% від суми кредиту
25%
50%
75%
100%
Розмір сплаченого статутного фонду (з урахуванням індексації)
Менше 20%	-5
20-50% від суми кредиту
50-100% від суми кредиту
Аудиторські висновки:
позитивні за останні 3 роки
позитивні за останні 2 роки
позитивні за останній рік
негативний	-10

Дата добавления: 2015-09-30