Предприятие публичное акционерное общество «одесский припортовый завод» код по егрпоу 00206539 (по копфх 230)

Предприятие Публичное Акционерное Общество «Одесский припортовый завод» код по ЕГРПОУ 00206539 (по КОПФХ 230)

Территория: 65481, Одесская обл., г. Южный, ул. Заводская,3. по КОАТУУ 5111700000

Единица измерения тыс. грн.

Средняя численность работников - 4030 чел.

Краткая информация о предприятии

Строительство ОАО “Одесский припортовый завод” (ОПЗ) началось в 1975г., а свою продукцию завод выпускает с 1978 года. Основным назначением предприятия является производство аммиака, карбамида и другой химической продукции. Завод также принимает и перегружает в морские суда на экспорт продукцию других предприятий Украины и Росси: аммиак, карбамид, метанол и жидкие комплексные азотные удобрения. Химическая продукция от других предприятий на перегрузочные комплексы завода поступает по железной дороге и по аммиакопроводу Тольятти-Горловка-Одесса длинной 2417км.

В состав Одесского припортового завода входит:

• два агрегата по производству аммиака начальной проектной мощностью 450 тыс. тонн в год каждый;
• два агрегата по производству карбамида начальной проектной мощностью 330 тыс. тонн в год каждый;
• комплекс по перегрузке аммиака мощностью 4,3 млн. тонн в год, со складом на 120 тыс. тонн;
• комплекс по перегрузке карбамида мощностью до 5 млн. тонн в год, со складом на 80 тыс. тонн;
• комплекс по перегрузке метанола мощностью 1 млн. тонн в год, со складом на 48 тыс. тонн;
• комплекс по перегрузке жидких азотных удобрений мощностью 500 тыс. тонн в год, со складом на 36 тыс. тонн;
• другие подразделения.

Общая площадь территории завода составляет около 250 га.

Продукция завода имеет спрос на внутреннем рынке, но основная её часть – около 85%, экспортируется более чем в 30 стран мира.

В результате системной модернизации технологического оборудования и совершенствования технологических процессов, внедрения новой техники, проведения энергосберегающих мероприятий, совершенствования автоматических систем контроля и управления технологическими процессами, современного уровня технического обслуживания и высокой подготовки персонала, постоянного поиска снижения себестоимости путем увеличения общей эффективности работы предприятия, завод работает с производительностью превышающей проектные мощности. На сегодняшний день на Одесском припортовом заводе самые низкие удельные расходы природного газа среди химических предприятий Украины. Загрузка производственных мощностей по производству аммиака составляет 125%, а по производству карбамида – 127%. Данные показатели загрузки являются лучшими в странах СНГ. Два агрегата начальной проектной годовой мощностью 900 тысяч тонн жидкого аммиака в настоящее время производят свыше 1 миллиона тонн аммиака. А два агрегата по производству карбамида, первоначальные проектные показатели которых составляли 660 тысяч тонн в год, производят свыше 800 тысяч тонн карбамида.

Припортовый завод является членом Международной ассоциации производителей удобрений (IFA), активно сотрудничает с её членами.

Баланс станом на 2011 рік

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість
- первісна вартість
- накопичена амортизація		(23657)	(26314)
Незавершене будівництво
Основні засоби:
- залишкова вартість
- первісна вартість
- знос		(1409292)	(1496550)
Довгострокові біологічні активи:
- справедлива (залишкова) вартість
- первісна вартість
- накопичена амортизація		(0)	(0)
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
- інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості
Первісна вартість інвестиційної нерухомості
Знос інвестиційної нерухомості		(1157	(1210)
Відстрочені податкові активи
Гудвіл
Інші необоротні активи
Гудвіл при консолідації
Усього за розділом I
II. Оборотні активи
Виробничі запаси
Поточні біологічні активи
Незавершене виробництво
Готова продукція
Товари
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість
- первісна вартість
- резерв сумнівних боргів		(0)	(328)
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом
- за виданими авансами
- з нарахованих доходів
- із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті
- у т.ч. в касі
- в іноземній валюті
Інші оборотні активи
Усього за розділом II
III. Витрати майбутніх періодів
IV. Необоротні активи та групи вибуття
Баланс

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
I. Власний капітал
Статутний капітал
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		-87394
Неоплачений капітал		(0)	(0)
Вилучений капітал		(0)	(0)
Накопичена курсова різниця
Усього за розділом I
Частка меншості
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Сума страхових резервів
Сума часток перестраховиків у страхових резервах
Цільове фінансування
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421)
Усього за розділом II
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом III
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Поточні зобов’язання за розрахунками:
- з одержаних авансів
- з бюджетом
- з позабюджетних платежів
- зі страхування
- з оплати праці
- з учасниками
- із внутрішніх розрахунків
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
Інші поточні зобов'язання
Усього за розділом IV
V. Доходи майбутніх періодів
Баланс

Звіт про фінансові результати за 2011 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Податок на додану вартість
Акцизний збір		(0)	(0)
		(0)	(0)
Інші вирахування з доходу		(520)	(441)
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		(4763346)	(3335038)
Валовий прибуток:
- прибуток
- збиток		(0)	(0)
Інші операційні доходи
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності
Адміністративні витрати		(80877)	(61586)
Витрати на збут		(45343)	(35097)
Інші операційні витрати		(2181430)	(3326413)
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності		(0)	(0)
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток
- збиток		(0)	(80231)
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи
Інші доходи
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)
Фінансові витрати		(2034)	(14555)
Втрати від участі в капіталі		(0)	(0)
Інші витрати		(620)	(2576)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток
- збиток		(0)	(75506)
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності		(0)	(0)
Податок на прибуток від звичайної діяльності		(128971)	(11663)
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток
- збиток		(0)	(87169)
Надзвичайні:
- доходи
- витрати		(0)	(0)
Податки з надзвичайного прибутку		(0)	(0)
Частка меншості
Чистий:
- прибуток
- збиток		(0)	(87169)
Забезпечення матеріального заохочення

На основании баланса и отчета про финансовые результаты (оба за 2011г.) проведем финансовый анализ Одесского припортового завода по таким коэффициентам:

Операционный анализ:

1.Коэффициент роста валовых продаж = (выручка за текущий год - выручка за предыдущий год)/ выручка за предыдущий год = 5 588 601 - 3 590 096/3 590 096 = 1 998 505/3 590 096=0,55. Показывает приращение объема продаж в 2011 г. по отношению к 2010г. на 55%. Абсолютное значение приращение равно 1 998 505 тыс. грн..

2. Коэффициент валового дохода_2011г = валовая прибыль / выручка от реализации = 716 654 / 5 588 601= 0,1282. То есть доля валового дохода в выручке предприятия составляет 12,82%.

3.Коэффициент операционной прибыли_2011г = прибыль до процентных платежей и налогообложения / выручка от реализации = 716 654 +2034/ 5 588 601 = 0,1285. То есть данный коэффициент показывает, что эффективность основной деятельности предприятия без учета финансовых операций и налогообложения составляет 12,85%.

4.Коэффициент чистой прибыли_2011г = чистая прибыль / выручка от реализации = 716 654 – (716 654*0,25)/ 5 588 601 = 0,09617. Показывает, что прибыльность данного предприятия в 2011г. составила 9,62%

Анализ операционных издержек:

5. Коэффициент производственной себестоимости реализованнойпродукции_2011г = затраты на производство реализованной продукции / выручка от реализации = 4 763 346 / 5 588 601 = 0,8523. Данный показатель указывает на то, что себестоимость занимает в выручке предприятия 85,23%.

6.Коэффициент издержек на реализацию и управление_2011г = издержки на реализацию и управление(административные издержки и издержки на реализацию) / выручка от реализации = (80 877 + 45 343)/ 5 588 601 = =0,02258. Издержки в выручке занимают 2,25 %.

7.Коэффициент процентных платежей_2011г = % платежи / выручка о реализации = 2034 / 5 588 601 = 0,0003639. Платежи по кредитам занимают 0,36% в выручке предприятия.

Анализ управления активами:

8.Оборачиваемость активов = (2* выручка от реализации) / (активы, всего на начало года + активы, всего на конец года) = 2 * 5 588 601 / (2 419 692+2 359 836) = 11 177 202/4 779 528 =2,34. Это показатель деловой активности, с его помощью можно определить число оборотов за определенный период времени и насколько успешно функционирует предприятие на рынке товаров и услуг. Норматив данного коэффициента составляет 1,8-2. В результате подсчетов выявлено, что предприятия с каждой вложенной гривны получает 2,34 грн.

9.Оборачиваемость постоянных активов = (2* выручка от реализации) / (активы, всего на начало года + активы, всего на конец года – (текущие активы, всего на начало года + текущие активы, всего на конец года)) = 2 * 5 588 601 / (4 779 528 – (851 462 + 17 076 + 959 095 + 1 073)) = 11 177 202/4 779 528-1 828 706= 11 177 202/2 950 822=3,79. Нормативное значение показателя не менее 3. Характеризует эффективность использования основных средств. Показатель 3,79 означает, что предприятие использует свои основные средства эффективно.

10.Оборачиваемость чистых активов = (2* выручка от реализации) / (активы, всего на начало года + активы, всего на конец года – (текущие обязательства, всего на начало года + текущие обязательства, всего на конец года)) = 2 * 5 588 601 / (4 779 528 – (163 778 + 580 000)= 11 177 202/4 779 528 –743 778= 11 177 202/4 035 750=2,77. Характеризует объем продаж, который может быть сгенерирован данным количеством чистых активов.

Этот показатель показывает, с одной стороны, насколько эффективно используются чистые активы, с другой – эффективность использования долгосрочного (постоянного) капитала

11.Оборачиваемость дебеторской задолженности = (2* выручка от реализации) / (дебеторская задолженность на начало года + дебеторская задолженность на конец года) = (2 * 5 588 601)/(236 121+684 552)= 11 177 202/ 920 673=12,14. Данный коэффициент измеряет скорость погашения дебиторской задолженности организации, насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей.

12.Средний период погашения дебеторской задолженности = 365 / оборачиваемость дебеторской задолженности = 365 / 12,14=30,07. Коэффициент оборачиваемости показывает количество превращений за оговоренный (отчетный) период товарно-материальных запасов в остатки на счетах или в дебиторскую задолженность. То есть средний период погашения задолженности составляет 30 дней.

13.Оборачиваемость товарно-материальных запасов = 2* выручка от реализации / (товарно-материальные средства на начало года + товарно-материальные средства на конец года) =2 * 5 588 601/ (149 274+1+32 252+ +125 908)+(119 237+1+18 830+88 875)= 11 177 202/ 307 435 + 226 943= =11 177 202/534 378=20,92. Результат данного показателя говорит о том, что предприятие работает эффективно.

Товарно-материальные ценности (ТМЦ) = производственные запасы + текущие биологические активы + незавершенное производство + готовая продукция и товары.

ТМЦ _2010г. = 10654 + 0 + 27450 + 25436 + 546 = 64086 тыс. грн.

ТМЦ _2011г = 24655 + 0 + 22286 + 36015 + 3657 = 86613 тыс. грн.

14.Оборачиваемость товарно-материальных запасов (по себестоимости) = 2* затраты на производство / (товарно-материальные средства на начало года + товарно-материальные средства на конец года) = 2* 4 763 346 / (307 435 + 226 943) = 8,91

15.Оборачиваемость кредиторской задолженности = 2* выручка от реализации / (кредиторская задолженность на начало года + кредиторская задолженность на конец года) = 2 * 5 588 601/ (105 926 + 398 808) = 11 177 202/ 504 734 =22,14. Показывает, что кредиторская задолженность оборачивается 22,14 раза за год.

16.Средний период погашения кредиторской задолженности = 365 / Оборачиваемость кредиторской задолженности = 365 / 22,14 = 16,49. Данный коэффициент представляет собой время, необходимое фирме для своевременной оплаты предоставленных кредитов и других краткосрочных обязательств. По результатам подсчетов в среднем предприятию требуется 16,49 дня, чтобы оплатить кредиторскую задолженность.

Анализ ликвидности:

17.Коэффициент текущей ликвидности_2011г = текущие активы/ текущие обязательства = (851 462 + 17 076) / 163 778 = 868 538/ 743 778=5,303. Данный коэффициент показывает степень краткосрочной устойчивости финансового положения возможного заемщика, его способность покрыть текущие обязательства за счет аналогичных активов, т.е. сколько раз способна компания удовлетворить требования кредиторов, если обратит в наличность все имеющиеся в ее распоряжении на данный момент активы. При нормативном значении не менее или равном 2на практике многие наши компании вполне обходятся в 1,5-1,7,что считается допустимым и по международным стандартам. Одесский припортовый завод показывает отличный результат текущей ликвидности. В сочетании с двумя следующими коэффициентами характеризуют обеспеченность быстроликвидными средствами.

18.Коэффициент быстрой ликвидности _2011г = (денежные средства + рыночные ценные бумаги + счета к получению) / (текущие обязательства) = ((129 065+32+178 129)+0+ 236 121)/ 163 778 = 543 347/163 778 = 3,31. Нормативное значение для данного коэффициента > 1,0.

19. Коэффициент абсолютной ликвидности (нормативное значение – 0,25-0,3) = денежные средства / текущие обязательства =(129 065+32+178 129) / 163 778 = 307 226/163 778 =1,875. Норматив для данного показателя составляет > 0,2.

Среднеарифметическое всех трех коэффициентов может быть использовано для рейтингования компаний по обратимости краткосрочных активов в наличные средства.

(5,303+3,31+1,875)/ 3=10,488/3 = 3,496. То есть можно сказать о достаточной возможности обратимости активов завода в наличные средства.

Анализ прибыльности:

20.Рентабельность оборотных активов = 2 * чистая прибыль / (текущие активы на начало периода + текущие активы на конец периода) = 2 *(716 654 – (716 654*0,25)) / (851 462 + 17 076 + 959 095 + 1 073) = 1 074 981/1 828 706= 0,5878. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства. Т.е. оборотные активы используются эффективно.

21.Рентабельность активов = 2 *(чистая прибыль + % платежи * (1 – налоговая ставка)) / (активы всего на начало года + активы всего на конец года) = 2 * (716 654 – (716 654*0,25)+2034 * (1 -0,25)) / (2 419 692+2 359 836) = (537 490,5 +1 525,5)*2/4 779 528= 1 078 032/ 4 779 528=0,2255. Привлеченные средства приносят 22,55 % прибыли.

22.Рентабельность собственного капитала = (2 * Чистая прибыль) / (собственный капитал на начало года + собственный капитал на конец года) = 2 * (716 654 – (716 654*0,25))/ (2 157 231+ 1 839 436) = 1 074 981/3 996 667= 0,26896

23.Рентабельность чистых активов = Чистая прибыль / чистые активы = (716 654 – (716 654*0,25))/ 2 017 875= 537 490,5/2 017 875=0,26636. Рентабельность чистых активов характеризует результат оперативной деятельности предприятия. Она показывает тот возврат, который генерируется фондами (собственным капиталом и кредитами банков), используемыми в бизнесе.показывает эффективность использования средств, принадлежащих собственникам предприятия. Служит основным критерием при оценке уровня котировки акций на бирже. Норматив: рентабельность чистых активов по чистой прибыли должна обеспечивать окупаемость вложенных в предприятие средств акционеров.

Чистые активы = ((активы всего на начало года + активы всего на конец года) – (текущие обязательства на начало года + текущие обязательства на конец года)) / 2 = (4 779 528 – (163 778 + 580 000) / 2 = 4 035 750 / 2 = 2 017 875

Анализ структуры капитала:

24.Отношение задолженности к активам_2011г = Обязательства, всего / активы, всего = 163 778 / 2 359 836= 0,0694. Отношение задолженности к активам представляет собой первичную и самую широкую оценку, которую можно сделать, стремясь оценить риск кредитора. Означает, что 6,94% капитала является заемным, то есть риски для кредитора минимальны.

25.Отношение задолженности к капитализации = обязательства, всего / чистые активы _2011г=163 778 / 2 017 875= 0,08116. Отношение задолженности к капитализации представляет собой показатель, который формируется с помощью отношения долгосрочной задолженности к сумме капитализации. Этот показатель дает более точную картину риска компании при использовании заемных средств. Капитализация - общая сумма пассивов предприятия за исключением его краткосрочных обязательств. Данный результат также свидетельствует о низком уровне риска для кредиторов.

26.Соотношение заемных и собственных средств_2011г = обязательства, всего / собственный капитал, всего = 163 778 / 2 157 231 =0,07592. Показатель показывает, что заемные средства в доле собственного капитала занимают 7,59 %. Соотношение собственных и заемных средств - помогает оценить финансовую устойчивость фирмы или уровень ее долговой зависимости, позволяет судить о стабильности компании и ее способности привлечения дополнительного капитала.

Анализ обслуживания долга:

27.Показатель обеспеченности процентов = прибыль до процентных платежей и налогообложения(валовая прибыль +% платежи) / % платежи = (716 654+2034)/2034= 718 688 /2034=353,337. Этот показатель широко используется для оценки способности предприятия погасить долги по процентам. Данный показатель демонстрирует высокий уровень защищенности компании от кредиторов как превышение прибыли, доступной для обслуживания долга, над величиной начисляемых процентов по кредитам.

Дата добавления: 2015-09-30