1 Экономическая характеристика деятельности отделения ОАО “Сбербанк России” ОСБ №8601/0168 Хоринского

Содержание:

Введение............................................................................................

1 Экономическая характеристика деятельности отделения ОАО “Сбербанк России” ОСБ №8601/0168 Хоринского района............................................................................................

2 Анализ доходов и расходов ОСБ №8601/0168 Хоринского района.............................................................................................

3 Кредитная политика “Сбербанк России” ОСБ №8601/0168 в области ипотечного кредитования.................................................

4 Анализ кредитного портфеля ОАО “Сбербанк России” ОСБ №8601/0168..........................................................................................

Заключение...............................................................................

Список использованных источников...........................................

Приложение...............................................................

Введение

В соответствии с учебным планом предусмотрено прохождение преддипломной производственной практики. Целью прохождения преддипломной практики является закрепление теоретических знаний, практических умений и навыков, полученных в процессе освоения основной образовательной программы специальности и сбор сведений для написания выпускной квалификационной работы.

При прохождении практики были изучены экономические нормативы ЦБ РФ; проанализирована бухгалтерская и статистическая отчетность Сберегательного Банка; рассмотрены и заполнены расчетные документы; изучены используемые в организации средства программного обеспечения.

Практика проходила в ОАО "Сбербанк России" ОСБ№ 8601/0168 в Хоринском районе и способствовала закреплению и углублению теоретических знаний, приобретению практических навыков; позволила изучить депозитную политику и расчетные операции ОАО "Сбербанк России", освоить на практике такую деятельность, как: информационная работа с клиентами по вопросам осуществления денежных переводов и размещению депозитов в Сбербанке и составление аналитических материалов по данным банковским продуктам; регистрация запросов нотариуса о розыске вкладов и подготовка уведомлений об окончании розыска; составление писем с коммерческим предложением организациям с целью привлечения последних к участию в новой технологии сбора и обработки платежей; проведение мониторинга конкурентной среды кредитных учреждений в Хоринском районе в части предлагаемых условий размещения и перевода денежных средств в рублях и иностранной валюте

При выполнении данной работы ставились следующие задачи:

- собрать сведения для написания дипломной работы;

- представить характеристику объекта практики,

- провести анализ показателей деятельности банка.

Исследование проводилось на материалах ОАО «Сбербанк России» ОСБ№ 8601/0168.

Информационной базой при написании отчета по окончании практики послужили: Гражданский Кодекс РФ (часть вторая): гл. 44-45; нормативно-правовые акты Банка России, в т.ч. Инструкция ЦБРФ № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам» от 14.09.2006, Положение № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций в бухгалтерском учете» и др.; учебная литература, периодические издания, справочно-информационные системы.

1 Экономическая характеристика деятельности отделения ОСБ № 8601/0168 Хоринского района республики Бурятия.

В поселке городского типа Хоринск функционирует и осуществляет банковскую деятельность отделение Сберегательного банка (ОСБ № 8601/0168). Отделение Сберегательного банка № 8601/0168 не является юридическим лицом. Оно создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России от 22.03.91 г., имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Сбербанка России, действует на основании "Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации - Хоринское отделение №8601/0168".

Почтовый адрес: 671410, п.Хоринск, ул.Октябрьская, 3.

Отделение банка входит в единую систему Сбербанка России, организационно подчиняется Национальному банку РБ Сберегательного банка России.

Отделение Сбербанка № 8601/0168 наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, самостоятельно принимает меры к государственной регистрации недвижимого имущества, движимого имущества в случаях определенных федеральным законодательством, а также сделок с таким имуществом.

ОСБ № 8601/0168 имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России. Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах. Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, указаниями Национального банка РБ, действует на основании Положения и Устава Сбербанка России.

Деятельность ОСБ № 8601/0168 осуществляется на основе утвержденных Сбербанком России планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых отделением с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Сбербанком России.

ОСБ № 8601/0168 должно соблюдать нормативы, установленные для отделения Сбербанком России.

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Отделение Сберегательного банка № 8601/0168 п.Хоринск осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Сбербанка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения, в соответствии с правилами, установленными Сбербанком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью (в том числе Генеральной доверенностью, доверенностью в порядке передоверия), выданной его руководителю Сбербанком (Президентом, председателем Правления Сбербанка или иным уполномоченным лицом).

К числу банковских операций по обслуживанию физических и юридических лиц относятся: открытие, закрытие и ведение счетов по вкладам в рублях и инвалюте; прием платежей наличными деньгами для перечисления по назначению; прием наличных денежных средств для перевода в целях зачисления во вклад или выплаты наличными деньгами; выплата государственных пенсий и пособий; выполнение государственных программ по выплате компенсаций населению; выдача заработной платы, стипендий и других доходов граждан согласно заключенных договорам с предприятиями и организациями; выдача и обслуживание банковских карт; выдача наличных рублей по международным банковским картам и/или картам СБЕРКАРТ через кассу; прием документов на выдачу кредита; рассмотрение кредитной заявки, заключение кредитных договоров и других кредитных документов (наличие Кредитного комитета); выдача кредита и прием средств в погашение задолженности по кредитному договору.

Для населения Банк предлагает ряд кредитных программ: ипотечное кредитование, образовательный кредит, эспресс-кредитование, кредиты на неотложные нужды и другие виды, различные виды вкладов, обмен валют, международные банковские карты, денежные переводы и другие услуги.

С сентября 2007 года ОАО "Сбербанк России" получил право на участие в Федеральной программе ипотечного жилищного кредитования.

В настоящее время банк имеет Личную программу ипотечного жилищного кредитования, которая позволяет проводить операции с недвижимостью не только на рынке вторичного жилья, как предусмотрено по Федеральной программе, а приобретать клиентам строящееся жилье.

Основные условия Федеральной программы ипотечного кредитования:

- Максимальный срок кредита до 30 лет, ограничение - пенсионный возраст заёмщика и созаёмщиков;

- Первоначальный взнос - не менее 10 процентов от стоимости квартиры;

- Сумма кредита может составлять не более 90 процентов от стоимости жилого помещения;

Кредит выдаётся под залог приобретаемой квартиры из расчёта ставке 9,5-14% в рублях и 8,8-12,1% в иностранной валюте, в зависимости от срока кредитования.

Для сравнения "БанкХоумКредит" выдает кредиты на приобретение первичного жилья под 24% годовых от суммы кредита на срок до сдачи дома в эксплуатацию.

Сбербанк РФ на основании лицензии, выданной Банком России, может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещать указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых переводов.

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги; осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2 Анализ доходов и расходов ОСБ №8601/0168

Одним из стратегических приоритетов ОСБ №8601/0168 п.Хоринск является развитие в секторе обслуживания частных клиентов: ипотечного кредитования, автокредитования, размещения средств во вклады, обслуживания пластиковых карт и др.

Среди корпоративных клиентов банка - организации самых разных масштабов и направлений деятельности. Всем своим клиентам - юридическим лицам Сбербанк предлагает полный спектр финансовых услуг, включая любые виды финансирования, комплекс расчетно-кассового обслуживания, дополнительные инвестиционные и другие возможности.

Анализ финансовых результатов деятельности проведем на основе анализа структуры доходов и расходов ОСБ №8601/0168 п.Хоринск. Анализ структуры доходов проведен в таблице 1.

Таблица 1 - Структуры доходов кредитной организации, млн. руб.

оказатель	2011 год	2012 год	2013 год	Абсол. измен (+/-)	Относ. измен.,%
Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%
Проценты, полученные по кредитам				75,4		77,2
Доходы от операций с ценными бумагами				5,5		7,6
Доходы от операций с иностранной валютой		3,4		1,8		3,1
Комиссионные доходы		20,7		16,7		11,8
Прочие доходы		0,9		0,9		0,3		1,1
Итого:	1 459		2 340				3 787

Данные таблицы свидетельствуют о том, что доходы банка в анализируемом периоде имели устойчивую тенденцию к росту - на конец 2011 года по сравнению с 2010 годом они выросли на 3787 млн. руб. или на 359 процентов. Этот рост в значительной степени был обеспечен за счет увеличения процентов, полученных по кредитам.

При анализе структуры доходов было выявлено, что за все три анализируемых года наибольший удельный вес в доходах банка занимали процентные доходы по ссудным операциям, на долю которых приходилось - 73,0 процента в 2010, 75,4 процента за 2006 и 77,2 процента за 2011 года. Причем их доля растет из года в год, что связано с увеличением выдачи кредитов. Вместе с тем необходимо отметить, что и в абсолютных суммах эти доходы растут из года в год. Это свидетельствует о том, что политика банка нацелена на получение стабильных доходов - процентных доходов по ссудным операциям, что положительно отражается на финансовых результатах.

Так же следует отметить, что резко увеличились доходы от операций с ценными бумагами с 30 млн. рублей до 397 млн. рублей - это увеличение на 1323 процентов. Комиссионные доходы за 3 года увеличились почти в два раза.

Анализ расходов ОСБ №8601/0168 п.Хоринск проведен с помощью отчета о прибылях и убытках за анализируемый период (см. таблицу 2.).

Расходы кредитной организации за анализируемый период имели тенденцию к увеличению - на 2429 млн. руб. или на 682 процента.

Однако необходимо отметить, что темпы роста расходов кредитной организации в абсолютном изменении в анализируемом периоде, были ниже темпов роста доходов, что в конечном итоге способствовало ежегодному увеличению прибыли. Это означает, что банк в своей деятельности активно реализует принцип экономии затрат.

Самое большое увеличение было отмечено в расходах по процентам, уплаченным за привлеченные кредиты и депозиты, с 221 до 1455 млн. рублей или произошло увеличение на 658 процентов.

Таблица 2 - Структуры расходов кредитной организации, тыс. руб.

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год	Абсол. измен (+/-)	Относ. измен %
Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. Вес
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты и депозиты
Расходы по операциям с ценными бумагами
Комиссионные расходы
Администрат.-упр. расходы
Изменение величины резервов	-368	-88			-471	-16	-103	-127
Итого:

В 3,5 раза увеличились комиссионные расходы, причем комиссионные доходы за анализируемый период увеличились лишь в 2 раза, что можно отметить как отрицательную тенденцию. В 2011 году наибольшую долю занимали административно-управленческие расходы 74 процента в общей сумме расходов или 307 млн. рублей. Так же как и в 2012 году - 30 процентов. А в 2013 году наибольшую долю расходов занимают проценты, уплаченные за привлеченные кредиты и депозиты и составляют 51 процент в общей сумме расходов.

Так же следует отметить увеличение прибыли за анализируемый период. В 2011 году чистая прибыль банка составила 164 882 тыс. руб, в 2012 году 903 711 тыс. руб. и в 2013 - 1 061 030 тыс. руб. То есть за три года произошло увеличение прибыли больше чем в шесть раз. Что мы можем проследить в отчете о прибылях и убытках ОСБ №8601/0168 п.Хоринск.

В целом, проанализировав деятельность ОСБ №8601/0168 п.Хоринск за три года, можно сделать выводы, что банк имеет устойчивую тенденцию к росту. Начиная с 2010 года, наблюдается рост всех показателей, это говорит о том, что банк устойчиво ведет кредитную и финансовую политику, за счет удобных условий выдачи кредитов, и системы клиентоориентированной политики. Валюта баланса по итогам 2008 года увеличилась с 13 071 млн. рублей в 2011 до 66 569 млн. руб., или на 509 процентов.

Анализ доходов и расходов показал, что не смотря на рост расходов, рост доходов его превышает и соответственно наблюдается рост прибыли. ОСБ №8601/0168 п.Хоринск на протяжении всей своей деятельности является платежеспособной организацией, выполняющей свои обязательства своевременно и в полном объеме. Это подтверждается выполнением обязательных нормативов ликвидности на все отчетные даты.

3 Кредитная политика "Сбербанка России" ОСБ 8601/0168 в области ипотечного кредитования

Наиболее доступный способ приобретения своего жилья - это оформить ипотечный кредит в Сбербанке. Сегодня жилищные кредиты ОАО «Сбербанк России» стали более доступными для населения. Так, учитывая объективные факторы ОАО «Сбербанк России» существенно изменил программы жилищного кредитования и на 2014 год предлагает заемщикам: 3 базовые и 5 специальные программы.

В ОАО «Сбербанк России» можно оформить ипотечный кредит следующих видов:

- На приобретение готового жилья.

- На приобретение строящегося жилья.

- На строительство жилого дома.

- Рефинансирование жилищных кредитов.

- На приобретение загородной недвижимости (за исключением жилого дома).

- На приобретение или строительство гаража или машино-места.

- Ипотека плюс материнский капитал.

- Военная ипотека

Под ипотечное и жилищное кредитование ОАО «Сбербанк России» попадают только объекты, расположенные на территории Российской Федерации.

Из всех предлагаемых ипотечных кредитов, только три программы в ОАО «Сбербанк России» относятся к базовым, а именно:

- Приобретение готового жилья – на приобретение жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения;

- Приобретение строящегося жилья – на инвестирование строительства жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения;

- Строительство жилого дома – на строительство жилого дома под залог кредитуемого жилого дома или иного жилого помещения.

Основные требования к заемщикам по ипотечному кредиту. Чтобы получить ипотечный кредит в ОАО «Сбербанк России», заемщик должен соответствовать стандартным требованиям банка, а именно:

- Быть в возрасте от 21 года до 75 лет (в момент погашения);

- Быть Гражданином Российской Федерации.

- Иметь стаж работы на текущем месте работы не менее 6 месяцев, и общий стаж - не менее 1 года (за последние 5 лет). Для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в ОАО «Сбербанк России», последнее требование не распространяется;

- Иметь хорошую кредитную историю в Сбербанке и в любом другом банке России.

- Быть платежеспособным для обслуживания запрашиваемой суммы кредита, для чего представляется Справки о среднемесячном доходе за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или по форме банка, налоговая декларация и другие документы;

- Использовать созаемщиков, доход которых банк будет учитывать при расчете максимального размера кредита. Созаёмщиками могут выступать физические лица в количестве не более 3-х человек;

- Привлекать в обязательном порядке супруг(а) Титульного созаемщика в созаемщики - вне зависимости от его(ее) платежеспособности и возраста.

Основные условия получения жилищного кредита в ОАО «Сбербанк России». С начала 2013 года по жилищным кредитам в ОАО «Сбербанк России» действуют следующие условия:

Сроки оформления кредитов - до 30 лет, по военной ипотеке - до 20 лет.

Минимальная сумма кредита - 45 000 рублей (1 400 долларов США или 1 000 евро), а по строительству жилого дома - 300 000 рублей (10 000 долларов США или 7 000 евро).

Максимальная сумма кредита по базовым программам - Не более 85 % договорной или оценочной стоимости (берется меньшая).

В залог принимается кредитуемое или иное жилого помещение. По усмотрению Сбербанка принимаются и другие виды обеспечения.

Формирование процентной ставки по ипотечным кредитам ОАО «Сбербанк России». Величина базовой процентной ставки на ипотечный кредит в Сбербанке складывается и зависит от следующим факторам:

- От величины первоначального взноса. Чем больше процент взноса собственных средств заемщика, тем ниже ставка (градация средств - от 50%, от 30 до 50%, от 15* до 30%, от 10 % по программе «Молодая семья» с детьми).

- От срока, на который оформляется кредит. Чем дольше срок, тем выше процентная ставка (градация по годам - до 10 лет, от 10 до 20 лет, От 20 до 30 лет).

- От места работы заемщика. При отсутствии «зарплатного» проекта или аккредитации предприятия, на котором работает заемщик ставка увеличивается.

- От наличия отдельных Программ и Соглашений о сотрудничестве ОАО «Сбербанк России» с субъектами РФ и муниципальными образованиями.

Границы базовых процентных ставок по жилищным кредитам Сбербанка, которые действуют в 2013 г. выглядят так:

таблица

Для отдельных категорий заемщиков базовые ставки могут увеличиться по следующим причинам:

- 0,5% - надбавка для физических лиц не получающих заработную плату в Банке, но являющихся работниками предприятий, прошедших аккредитацию (если объект построен без участия кредитных средств Банка)

- 1% - надбавка для остальных клиентов (если объект построен без участия кредитных средств Банка);

- 1% - увеличение действуют по процентным ставкам на период до регистрации ипотеки.

Ипотечный кредит в ОАО «Сбербанк России» может быть предоставлен гражданам Российской Федерации в следующих отделениях: по месту регистрации заемщика/одного из созаемщиков; по месту нахождения кредитуемого жилого помещения; по месту нахождения предприятия-работодателя заемщика/созаемщика, обслуживаемого в рамках «Зарплатного проекта»; по месту нахождения аккредитованного предприятия-работодателя заемщика/созаемщика.

По желанию Заемщика/Созаемщиков, им может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период строительства жилья и реконструкции Объекта недвижимости, но не более чем на два года с периода заключения Кредитного договора. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

По каждому из видов ипотечного и жилищного кредитования, имеются свои особенности и индивидуальные условия, которые оговариваются при первой консультации по оформлению кредита на недвижимость.

Для рассмотрения заявки на кредитование в Сбербанк представляется стандартный пакет документов.

Кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

Динамика кредитных вложений банка за 2012-2013 г. г. приведена в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика и структура кредитных вложений, в тыс. руб.

Показатель			Прирост
2013-2012
Кредитные вложения
В том числе, физическим лицам
юридическим лицам

По данным таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов принадлежит кредитованию юридических лиц. Объем кредитов предоставленных юридическим лицам в течение 2007 года возрос на 25465426 тыс. руб. или 145,3 процента и составил 42988214 тыс. руб.

4 Анализ кредитного портфеля ОАО “Сбербанк России” ОСБ №8601/0168

Кредитная политика Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 направлена на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней. Кредиты предоставляются заемщикам в рублях и в иностранной валюте на договорной основе при соблюдении принципов кредитования.

Сегодня Банк осуществляет следующие виды кредитных операций: кредитование производства промышленных и продовольственных товаров; кредитование проектов, способствующих развитию малого и среднего бизнеса и укреплению их экономического потенциала на Дальнем Востоке; кредитование проектов, способствующих развитию и расширению инфраструктуры Дальневосточного региона; кредитование внешнеторговых операций; кредитование коммерческих операций; вексельное кредитование; кредитование под залог ценных бумаг; кредитование под залог имущества и имущественных прав; кредитование прочих операций; потребительское кредитование; ипотечное кредитование.

По срочности кредиты делятся на краткосрочные (до года) и долгосрочные (более 1 года). Краткосрочные кредиты предоставляются в форме: кредитной линии, срочного кредита, овердрафта.

Долгосрочные кредиты выдаются на финансирование основного капитала Заемщика (строительство, переоборудование производства). Из бухгалтерской отчетности банка известно, что по состоянию на 01.01.2011 г. кредитный портфель банка составлял 2 260 481 тыс. р., а в 2011 году величина кредитного портфеля банка увеличилась в 3,4 раза (таблица 4).

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля офиса ОАО «Сбербанк РФ» № 8601/0168

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %
Кредитование юридических лиц, в том числе		69,98		64,55		76,09
Текущие ссуды		67,46		62,07		75,28
Просроченные ссуды		2,53		2,47		0,81
Кредитование физических лиц, в том числе		30,02		35,45		23,91
Текущие ссуды		29,97		35,37		23,83
Просроченные ссуды		0,05		0,09		0,08
Итого кредитов
Резервы на возможные потери по ссудам		7,34		8,22		5,13

Как видно, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 в 2011-2013 гг. занимался кредитованием преимущественно корпоративных клиентов. Доля предоставленных кредитов юридическим лицам в 2013 году составляла 76,09 % от общей суммы кредитов, увеличившись за период на 6,11 %. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2011 году составляла 29,97 % в кредитном портфеле Банка, а в 2013 году наблюдается снижение доли кредитов до 23,83 %.

Также, как видно из таблицы 4, в 2012 году снизилась доля просроченных ссуд с 2,53 % до 0,81 %, предоставленных юридическим лицам и одновременно увеличилась доля просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам с 0,05 до 0,08 %. Доля резервов на возможные потери по ссудам в 2011 году составляла 7,34 % от всех предоставленных кредитов, а в 2013 году - снизилась до 5,13 %. Более наглядно представленные данные по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 можно изобразить на рисунке 1.

Рисунок 1 - Структура и динамика кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168, тыс. р.

Как видно из рисунка 1 в 2013 году наблюдается резкий рост кредитования корпоративных клиентов - с 1697293 тыс. р. до 5103083 тыс. р. В 2013 г. кредитная политика Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 была направлена на поиск новых клиентов для кредитования, сохранение и развитие действующей клиентской базы, повышение эффективности работы с клиентами за счет предложения полного спектра банковских продуктов.

При этом банк, наряду с предоставлением стандартных кредитных продуктов (кредитные линии, овердрафт и т.д.), осуществлял финансирование эффективных и рентабельных инвестиционных проектов. Рассмотрим кредитование юридических лиц в банке.

Проведем анализ структуры кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 по организационно-правовым формам заемщиков (таблица 5).

Таблица 5 - Структура предоставленных кредитов на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 по организационно-правовым формам заемщиков

Виды кредитов	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	Тыс. р.	Уд. вес %	Тыс. р.	Уд. вес %	Тыс. р.	Уд. вес %
Кредиты, предоставленные финансовым организациям		0,20		6,5		3,14
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности		0,58
Коммерческим организациям кроме федеральной собственности		0,04		0,01		0,11
Негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности		0,35		0,11
Негосударственным финансовым организациям		0,52		0,2
Негосударственным коммерческим организациям		98,31		93,18		96,75
Негосударственным некоммерческим организациям
Итого предоставленных кредитов

Как видно из таблицы 5, Дополнительный офис ОАО Сбербанка РФ № 8601/0168 кредитует преимущественно негосударственные коммерческие организации. Доля данного сектора составляла в 2011 году в кредитном портфеле банка 98,31 %, а в 2013 году - 96,75 %. То есть за период доля коммерческих негосударственных организаций снизилась на 1,56 %. В то же время наблюдается увеличение кредитования коммерческих организаций (кроме федеральной собственности) на 0,07%.

За анализируемый период наблюдается снижение таких форм заемщиков как негосударственные финансовые организации - на 0,52 %, коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности, негосударственные коммерческие организации в федеральной собственности и негосударственные некоммерческие организации - полное их отсутствие в кредитном портфеле в 2010 году.

Таблица 6 - Динамика структуры кредитного портфеля по срокам кредитования

Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
«Овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете		0,19		2,99		3,38
Краткосрочные кредиты (от 1 до 180 дней)		35,87		36,78		28,51
Среднесрочные кредиты (от 180 дней до 1 года)		29,99		31,24		47,33
Долгосрочные кредиты (свыше 1 года)		33,94		28,98		20,78
Всего предоставлено кредитов

Как видно из таблицы 6, в структуре кредитов, предоставленных юридическим лицам, преобладают среднесрочные кредиты (до 1 года). По состоянию на 01.01.2011 г доля среднесрочных кредитов занимала в кредитном портфеле банка 29,99 %, увеличившись за период до 47,33 %. На втором месте в кредитном портфеле банка в 2013 году находились краткосрочные ссуды (их доля на 01.01.2013 составляла 28,51 %). Доля данных кредитов снизилась с 2011 года по 2013 год на 7,36 %. Доля долгосрочных кредитов на 01.01.2013 г составляла 20,78 %, снизившись за период на 13,6 %. Наименьшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты «овердрафт» - 3,38% в 2013 году.

Анализируя структуру кредитного портфеля банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168) по видам валют (таблица 7), можно отметить, что наибольшую долю кредитов банк предоставляет в рублях (75,36 % в 2013 году). Это может быть вызвано нестабильностью и снижением курса доллара.

Таблица 7 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 по видам валют

Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
Кредиты, предоставленные в рублях	1202022,9	70,82	1495209,7	74,73	3827312,2	75,36
Кредиты, предоставленные в валюте	495270,097	29,18	505606,2	25,27	12757770,7	24,64
Всего предоставлено кредитов

Также интересны данные о структуре кредитного портфеля Банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168) по видам кредитных продуктов (таблица 8) за последние три года (2011-2013 гг.).

Таблица 8 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 по видам кредитов

Виды кредитов по срокам кредитования	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Сумма, тыс.р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
Кредитование по программе малого и среднего бизнеса		18,57		20,20		23,34
Срочные кредиты		35,87		36,78		28,51
Кредитные линии		40,12		35,95		39,54
Овердрафты по расчетному счету		0,19		2,99		3,38
Лизинговые операции		5,23		4,08		5,22
Всего предоставлено кредитов

Как видно из представленных данных, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168 предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. В 2011 году в структуре кредитного портфеля кредитные линии занимали 40,12 %, за период произошло снижение доли данных кредитов на 0,58 %.

Срочные кредиты в 2011 году занимали 35,87 % в структуре кредитного портфеля и за период снизились на 7,36 %. В то же время наблюдается увеличение объема выданных кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса - с 18,57 % в 2011 году до 23,34 % в 2012 году. Наименьшую долю кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля составляют кредиты «овердрафт», а также и лизинговые операции.

Проведем анализ по невозвратным и просроченным ссудам населения (таблица 9).

Таблица 9 - Удельный вес просроченных ссуд физических лиц в структуре кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 8601/0168, %

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма, тыс.р.	Уд.вес, %
Текущие кредиты физическим лицам	718326,26	98,68	1083093,1	98,55	861226,36	98,35
Просроченные ссуды	9608,742	1,32	15935,921	1,45	14448,6375	1,65
В том числе проблемные и безнадежные	8735,22	1,2	15386,406	1,4	13135,125	1,5
Итого кредитов клиентам

Анализируя кредитный портфель банка можно также отметить, что в 2011 году удельный вес просроченных ссуд составлял 1,32 %, а в 2013 году - 1,65 %, т.е в целом за период удельный вес просроченных ссуд увеличился на 1,33 %.

Таким образом, основной причиной не возврата ссудной задолженности физическими лицами (гражданами Хоринского района) являются несвоевременная выплата заработной платы, резкое снижение доходов, экономическая и социальная ситуация в регионе. По всем указанным кредитам проводится работа по взысканию задолженности, в том числе в судебном порядке. Также увеличилась доля безнадежных ссуд. Это является негативной тенденцией и говорить о необходимости совершенствования кредитной политики банка в области физических лиц. На сокращение ссудной задолженности могут повлиять следующие факторы: неоднократные предупреждения о необходимости погашения просроченной задолженности по кредитам; обращение в судебные органы о наложении взыскания с заемщиков.

Для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу используется резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который формируется за счет отчислений относимых на расходы банка. За счет резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банка. РВПС, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка. Указанный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний прибыли банка в связи со списанием потерь по ссудам.

Заключение

Являясь системообразующим кредитным институтом страны, ОАО "Сбербанк России" ОСБ№8601/0168 с полной ответственностью относится к своей роли в социальной и экономической жизни страны и к тому доверию, которое оказывает ему общество. Понимание этой ответственности изложено в Концепции развития Сбербанка России до 2015 года, выполнение которой обеспечит дальнейшее движение банка по пути развития современных технологий при сохранении неизменно высокого качества работы с клиентами. Настойчивая работа банка в данном направлении приносит позитивные результаты.

За период с 2011-2013г.г. доходы банка ОАО "Сбербанк России" ОСБ№8601/0168 имели устойчивую тенденцию к росту. За анализируемый период они выросли на 3787млн.руб. или на 359 процентов.

Сегодня Сбербанк России является крупнейшим кредитором российской экономики - кредитный портфель юридических и физических лиц превышает 6706693тыс.руб, увеличившись за анализируемый период в три раза. Портфель кредитов корпоративным клиентам за данный период вырос с 1697293тыс.руб до 5103083тыс.руб. Банк кредитует эффективные предприятия всех секторов экономики, большое внимание уделяется развитию кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

Социальная направленность и ответственность деятельности банка, его непосредственная вовлеченность в экономику и жизнь на всех структурных уровнях государства и общества характерна и при развитии банком розничного кредитования. За последние годы банк существенно нарастил объемы кредитования физических лиц, являясь сегодня их главным кредитором с долей на рынке, превышающей 30%. Банк предлагает самый широкий спектр кредитных продуктов, нацеленных на удовлетворение потребностей всех возрастных и социальных слоев населения в доступном финансировании. Набирают темпы кредитования населения на приобретение объектов недвижимости, автокредитование и др. виды потребительского кредитования.

На протяжении многих лет Сбербанк России демонстрирует весьма убедительную динамику роста прибыли. Расходы кредитной организации за анализируемый период имели тенденцию к увеличению на 2429млн.руб или на 682 процента. О банкротстве банка речи не идет, резкое ухудшение финансового результата связано с необходимостью формировать резервы под обесценение кредитов. По заявлению главы кредитной организации, год будет для Сбербанка безубыточным даже при самом пессимистичном раскладе, и может завершиться с прибылью в несколько десятков миллиардов рублей.

Сегодня ОАО "Сбербанк России" ОСБ№8601/0168 выступает основным финансовым партнером для всех социальных групп населения, привлекая от них самые разные объемы средств во вклады. Основу привлеченных средств банка традиционно составляют вклады частных клиентов: за прошедшие 10 лет их объем вырос более, чем в 20 раз и превысил 3,328 трлн. рублей.

В контексте социальной ориентированности деятельности Сбербанка России ежегодно на рынок выводятся новые, направленные на различные группы клиентов банковские услуги. Характерным в этой связи является активное распространение банковских карт, эмиссия которых достигла к настоящему моменту 35 млн. штук. Сегодня более 5 млн. клиентов банка в различных регионах страны пользуются услугой Мобильный банк. По уровню развития сети банкоматов банк входит в число 50-и крупнейших финансовых институтов мира.

Постоянно расширяется спектр услуг банка, предоставляемых через альтернативные каналы продаж, включая Интернет. ОАО "Сбербанк России" ОСБ№8601/0168 начинает активнее предлагать финансовые продукты, связанные с коллективными инвестициями на фондовом рынке. В 2009 и 2010 годах были успешно реализованы проекты, связанные с размещением акций Роснефти и собственных акций банка в рамках дополнительной эмиссии. Активно внедряется биллинговая система платежей, которая позволяет упростить процедуру оплаты коммунальных платежей, одновременно делая этот процесс более прозрачным и для плательщика, и для получателя.

В сложившихся экономических условиях ОАО "Сбербанк России" ОСБ№8601/0168 продолжает устойчивое развитие по всем направлениям своего бизнеса, подтверждая позиции лидера отечественной банковской системы.

Список использованных источников

1.Гражданский кодекс РФ. Часть 2, гл. 44-45

2.Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 27.06.2002 г. (в ред. Федерального закона от 26.04.2007 г. № 86-ФЗ)

3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 (в ред. Федерального закона от 02.11.2007 г. № 395.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 26.04.2007 №63-ФЗ) // Парламентская газета, №131 – 132, 13.07.2013.

5.Инструкция ЦБРФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 (в ред. от 13.11.2007)

6.Инструкция ЦБРФ № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004 (в ред. от 29.11.2006)

7. Положение № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций в бухгалтерском учете» от 26.06.1998 (в ред. Положения ЦБРФ № 64-П от 24.12.2010)

8. Положение № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях» от 26.03.2007 (в ред. от 11.10.2011)

9. Стратегия Сбербанка России на период до 2015 года

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой.-5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2013, с. 396

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2011

12. Ефимова Е. Металлические сбережения/ Е.Ефимова // Копилка.- 2009.- №5(137).- С.6

13. Официальная страница Центрального банка [Электронный ресурс]. - Электронная статья. - Режим доступа к статье: http://www.cbr.ru/

14. Журнал «Эксперт» [Электронный ресурс]. - Электронная статья. - Режим доступа к статье: http://www.expert.ru/

15. Ипотечные кредиты [Электронный ресурс]. - Электронная статья. - Режим доступа к статье: http://www.sberbank.ru/buryatia/ru/person/credits/home/

16. Официальная страница Сбербанка России [Электронный ресурс]. - Электронная статья. - Режим доступа к статье: http://www.sbrf.ru/

17. Официальная страница Сбербанк России респ.Бурятия [Электронный ресурс]. - Электронная статья. - Режим доступа к статье: http://www.szbsbrf.ru/

Дата добавления: 2015-09-29