Уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему:

Уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему:

«Бюджетирование как инструмент управления предприятием (на примере Муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства ЗАТО Локомотивного городского округа Челябинской области)».

На слайде номер 1 представлены объект и предмет нашего исследования.

(Слайд № 2.) Актуальность исследования определяется тем, что с переходом страны на иную социально-экономическую систему жильё превратилось в объект купли-продажи, со всеми вытекающими из этого последствиями.

Игнорирование воспроизводственных задач, особенно в части коммунальной инфраструктуры, независимо от того, как складывается финансовый баланс доходов и расходов жилищно-коммунального хозяйства, рано или поздно приводит к тяжелым последствиям: жилищно-коммунальное хозяйство постепенно деградирует.

Цель исследования заключается в том, чтобы предложить основные направления совершенствования бюджетирования МУП ЖКХ Локомотивного городского округа и рассчитать экономическую эффективность рекомендаций.

Ø Исходя из цели нами определены задачи

Ø изучение особенностей предприятий жилищно-коммунального хозяйства в России

Ø изучение роли бюджетирования в управлении предприятием

Ø проведение анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ Локомотивного городского округа

выявление мероприятий по оптимизации деятельности МУП ЖКХ Локомотивного городского округа и их экономическое обоснование.

(Слайд №11). Производственное предприятие, каким является МУП ЖКХ Локомотивный должно иметь достаточный объем запасов с тем, чтобы производственный процесс не прерывался.

В общем, структура источников средств предприятия оценивается как не оптимальная, так как собственные средства составляют менее 50% валюты баланса.

(Слайд № 13). Основными проблемами предприятия, на наш взгляд являются:

1. Водоснабжающее предприятие на протяжении исследуемого периода находится в нестабильном финансовом состоянии.

2. Увеличение дебиторской задолженности приводит к отвлечению оборотных средств, что приводит к финансовым затруднениям предприятия.

3. Отсутствие приборов учета расхода воды у потребителей.

4. Высокая степень износа систем водоснабжения и водоотведения.

Нестабильное финансовое состояние и как следствие повышение степени его финансовых рисков негативно влияет на экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость предприятия.

Водопроводно-канализационное предприятие не имеет права приостанавливать свою услугу и производить отключения. Во-первых, это диктуют требования санэпидемблагополучия – без питьевой воды нельзя оставлять ни жилой фонд, ни социальные объекты. А во-вторых, требования пожарной безопасности. Поэтому такие полномочия у предприятия отсутствуют. Также предприятие не имеет прямых договоров с собственниками жилого фонда, лишь с организацией, эксплуатирующей жилой фонд (Домоуправление ЖКУ). Получается задолженность растет (20 536 тыс. руб. в 2014 году). И ровно настолько водо-канализационное предприятие вынуждено недовыполнять объемы плановой реконструкции, ремонта, модернизации.

Поэтому, на наш взгляд, предприятию необходимо активировать работу с должниками. Можно также принять по гражданско-правовым договорам для работы с абонентами-должниками контролеров, хотя бы двух человек, учитывая количество населения ЗАТО Локомотивный.

Отсутствие приборов учета расхода воды у потребителей. Вместе с тем при сокращении водопотребления экономические результаты работы предприятия не ухудшаются, и это объясняется повышением энергоэффективности.

В результате сокращения водопотребления произойдет уменьшение «отбора» воды из природных источников и, соответственно, сброса после очистных канализационных сооружений. Это не только улучшит экологию поселения, но и даст экономический эффект, который позволит резко сократить расход электроэнергии на водоподготовку и транспортировку воды. И еще отсутствие приборов учета не позволяют оценить объемы подачи воды абонентам.

. Следствием износа водопроводных и канализационных сетей, является высокая аварийность, утечки и неучтенный расход воды при транспортировке в системах водоснабжения (достигают 7% от поданной воды в сеть), ухудшение качества питьевой воды из-за внутренней коррозии трубопроводов, низкий коэффициент полезного действия имеющихся мощностей и большие потери энергоносителей.

На наш взгляд, для снижения уровня аварийности необходимо увеличивать темпы обновления трубопроводов, восстанавливать не только аварийные участки, но и планомерно менять самортизированные трубопроводы.

Необходимо привлечение более значительных ресурсов, учитывая целевые программы, разрабатываемые Правительством РФ. Данные средства позволят повысить инвестиционную привлекательность проектов строительства и модернизации существующих объектов водопроводно–канализационного хозяйства.

В общем, с применением производственной программы по выполнению мероприятий по реконструкции объектов предприятия, можно сформулировать следующие направления:

1. Реконструкция водозаборных сооружений и разработка мероприятий по предотвращению заиления водозабора.

2. Установка приборов учета расхода воды по зонам водоснабжения.

3. Реконструкция канализационных сетей.

(Слайд № 14) По нашим расчетам, финансовые потребности, необходимые для реализации указанных мероприятий, можно обеспечить за счет: части чистой прибыли МУП ЖКХ Локомотивный и за счет муниципалитета ЗАТО Локомотивный.

Так, одно из направлений бюджетирования со стороны местных органов власти будет материальная поддержка в сумме 2 900 тыс. руб. Общая сумма составляет 4365 тыс. руб.

Рассчитав необходимые потребности в затратах, нами представлена следующая смета:

1. В случае реконструкции водозаборных сооружений – достигается следующий результат: обеспечение надежности подачи сырой воды в требуемых объемах. На него потребуется 1465 тыс. руб. Из них средства муниципалитета 500 тыс. руб.; затраты предприятия 965 тыс. руб.

2. В случае установки приборов учета расхода воды по зонам водоснабжения появляется возможность выявления объемов подачи воды в зоны водоснабжения, оценки и выявления фактических потерь воды в этих зонах. На эти цели необходимо 900 тыс. руб., которые полностью будут использованы из бюджета муниципалитета.

3. Реконструкция канализационных сетей МУП ЖКХ обойдется в 2 млн. руб. Из них средства муниципалитета в размере 1500 тыс. руб.; средства предприятия 500 тыс. руб.

В ходе реализации мероприятий программы по реконструкции и модернизации оборудования будут решены следующие тактические задачи:

1. Повышение надежности систем водоснабжения и водоотведения.

2. Предотвращение развития аварийных ситуаций на сетях и сооружениях, а также обеспечение бесперебойного водоснабжения жителей питьевой водой.

(Слайд № 15) Критерием эффективности создания и внедрения новых проектов является ожидаемый экономический эффект. На основе этого нами был составлен прогнозный «Отчет о финансовых результатах».На нем показан рост показателей, характеризующих капитал предприятия. При выполнении предложенных мероприятий, предприятие сможет выполнять наиважнейшие задачи, которые заключаются в надежности функционирования муниципальных предприятий и обеспечении их финансовой стабильности. На этом разрешите свое выступление закончить. Спасибо за внимание!.

Понятие	Определение
Антикризисное управление	Тип управления, в котором определенным образом поставлены предвидение опасности кризиса, анализ его симптомов, разработка мер по предотвращению или снижению отрицательных последствий кризиса, а также использованию его отдельных факторов для последующего развития
Арбитраж	Рассмотрение спорных дел посредником (судом), назначаемым по соглашению сторон
Банкротство (несостоятельность)	Признанный арбитражным судом или объявленный должником факт неспособности последнего удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Состояние неплатежеспособности должника трансформируется в несостоятельность (банкротство) только после констатации арбитражным судом признаков неплатежеспособности должника
Бюджетирование предприятий	Планирование с большим уровнем детализации информации, конечной целью которого является прогнозирование будущих финансовых показателей
Валовая выручка	Суммарная денежная выручка предприятия от реализации произведенных товаров, работ, услуг, а также собственных материальных ценностей
Дебиторская задолженность	Сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами
Заемные оборотные средства	Часть оборотных средств предприятия, созданная за счет кредиторской задолженности
Инвестиция	Увеличение объема функционирующего в экономической системе капитала, то есть предложенного количества средств производства, созданного людьми
Капитал	В широком смысле слова это все, что способно приносить доход, или ресурсы, созданные людьми для производства товаров и услуг
Конкуренция	Экономическое состязание за достижение лучших результатов в области какой-либо деятельности, борьба товаропроизводителей за более выгодные условия хозяйствования, долю рынка и прибыли, получение конкретного заказа
Кредиторская задолженность	Временно привлеченные предприятием, организацией, учреждением денежные средства, подлежащие возврату кредиторам в установленные сроки
Муниципальное образование	Городское или сельское поселение, муниципальный район, городской округ
Оборачиваемость оборотных средств	Показатель, характеризующий скорость движения оборотных средств предприятия, компании, равный времени, в течение которого эти оборотные средства осуществляют полный оборот
Прибыль	Превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров. Это один из наиболее важных показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия и предпринимателей
Рентабельность	Эффективность, прибыльность, доходность предприятия или предпринимательской деятельности

Дата добавления: 2015-09-29