Министерство образования и науки Республики Казахстан
Колледж права и бизнеса
Утверждаю
Зам. директора по УР
___________Бекмухамбетова М.Б.
«_____» ____________ 2015г.
Экзаменационный материал
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
Для учащихся 2 курса
По специальности 0516000-«Финансы»
на 2014-2015 учебный год
Подготовлено преподавателем
экономических дисциплин
Аналбаевой Н.Г.
Рассмотрен и одобрен на заседании
ПЦК экономики и информатики
Протокол № ___от «____»____2015
Председатель ПЦК
_______________Тукенова В.Д.
Семей -2014 год.
Вопросы
к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Понятие о налогах и их социально-экономическая сущность.
2. Налоги как исходная категория финансов. Экономическое содержание налогов.
3. Отличительные признаки налогов и их определение.
4. Организация налогообложения как основа налогового механизма.
5. Налоговый инструментарий.
6. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Налоговая ставка.
7. Способы уплаты налогов, их характеристики.
8. Понятие налоговой системы
9. Классификация налогов.
10. Прямые и косвенные налоги, их соотношение.
11. Основные элементы налогового механизма и их характеристика.
12. Налоговое планирование. Налоговый контроль.
13. Структура государственной налоговой службы.
14. Задачи и структура органов налоговой службы.
15. Права органов налоговой службы. Обязанности органов налоговой службы.
16. Современное европейское налогообложение: налоги Великобритании, Франции, Германии, Италии, Испании, Австрии, Швеции, США.
17. Экономическое содержание земельного налога, его значение и роль в налоговой системе Казахстана.
18. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
19. Экономическое сущность налога на имущество, его значение и роль в налоговой системе Казахстана.
20. Плательщики налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
21. Экономическое содержание налога на транспортные средства.
22. Плательщики налога на транспортные средства.
23. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами.
24. Историческое происхождение, экономическая сущность и значение акцизов.
25. Плательщики акцизов.
26. Порядок исчисления и уплаты акциза налогоплательщиками за структурные подразделения.
27. Значение налога на добавленную стоимость.
28. Ставки налога на добавленную стоимость.
29. Экономическая сущность и значение таможенных пошлин.
30. Виды таможенных платежей: таможенные пошлины, таможенный сбор за таможенное оформление товаров, таможенный сбор за хранение товаров, таможенный сбор за сопровождение товаров.
31. Экономическое содержание, необходимость и основы построения корпоративного подоходного налога.
32. Плательщики корпоративного подоходного налога.
33. Понятие резидента и нерезидента юридического лица.
34. Налоговые преференции - понятие и значение.
35. Инвестиционные налоговые преференции в РК.
36. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций.
37. Основы построения социального налога.
38. Плательщики социального налога.
39. Основы построения индивидуального подоходного налога с физических лиц.
40. Понятие резидентов и нерезидентов.
41. Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения.
42. Условия применения специального налогового режима.
43. Виды деятельности, не подпадающие под специальные налоговые режимы.
44. Экономическое содержание и сфера применения специальных платежей и налогов недропользователей.
45. Сущность и характерная особенность сборов.
46. Виды сборов действующих на территории РК.
47. Плательщики, порядок исчисления и уплаты сборов.
48. Сущность и характерная особенность плат.
49. Виды плат, действующих на территории РК.
50. Государственная пошлина - один из видов обязательных платежей.
51. Виды ставок государственной пошлины.
52. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины, порядок возврата государственной пошлины.
53. Учет налогов и других обязательных платежей в бюджет.
54. Организация учета налоговых поступлений и других обязательных платежей в бюджет.
55. Цели и задачи налогового учета.
56. Порядок ведения налогового учета.
57. Бонусы, роялти, налог на сверхприбыль, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции.
58. Плательщики налогообложения недрапользователей, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
59. Специальный налоговый режим на основе патента.
60. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
61. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.
62. Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции.
63. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования, постоянного учреждения. в Республике Казахстан.
64. Порядок налогообложения физических лиц- нерезидентов.
65. Доходы: не облагаемые у источника выплаты, имущественный доход, доход адвокатов и частных нотариусов, налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя, прочие доходы.
66. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога.
67. Порядок составления и представлений деклараций по индивидуальному подоходному налогу.
68. Виды ставок таможенных платежей.
69. Порядок исчисления и уплаты таможенных платежей.
70. Порядок определения налога на добавленную стоимость, относимый в зачет.
71. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимый в зачет.
72. Методы отнесения в зачет НДС: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика.
73. Документация, на основании которых производятся учет налогов и других платежей в бюджет.
74. Ведение реестра поступлений, возвратов и выплат, книги учета сводных итогов начислений, сложений и поступлений.
75. Регистрация налогоплательщиков.
Составил:
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №1
1. Понятие о налогах и их социально-экономическая сущность.
2. Налоги как исходная категория финансов. Экономическое содержание налогов.
3. Отличительные признаки налогов и их определение.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №2
1. Организация налогообложения как основа налогового механизма.
2. Налоговый инструментарий.
3. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Налоговая ставка.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №3
1. Способы уплаты налогов, их характеристики.
2. Понятие налоговой системы
3. Классификация налогов.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №4
1. Прямые и косвенные налоги, их соотношение.
2. Основные элементы налогового механизма и их характеристика.
3. Налоговое планирование. Налоговый контроль.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №5
1. Структура государственной налоговой службы.
2. Задачи и структура органов налоговой службы.
3. Права органов налоговой службы. Обязанности органов налоговой службы.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №6
1. Современное европейское налогообложение: налоги Великобритании, Франции, Германии, Италии, Испании, Австрии, Швеции, США.
2. Экономическое содержание земельного налога, его значение и роль в налоговой системе Казахстана.
3. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №7
1. Экономическое сущность налога на имущество, его значение и роль в налоговой системе Казахстана.
2. Плательщики налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
3. Экономическое содержание налога на транспортные средства.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №8
1. Плательщики налога на транспортные средства.
2. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами.
3. Историческое происхождение, экономическая сущность и значение акцизов.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №9
1. Плательщики акцизов.
2. Порядок исчисления и уплаты акциза налогоплательщиками за структурные подразделения.
3. Значение налога на добавленную стоимость.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №10
1. Ставки налога на добавленную стоимость.
2. Экономическая сущность и значение таможенных пошлин.
3. Виды таможенных платежей: таможенные пошлины, таможенный сбор за таможенное оформление товаров, таможенный сбор за хранение товаров, таможенный сбор за сопровождение товаров.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №11
1. Экономическое содержание, необходимость и основы построения корпоративного подоходного налога.
2. Плательщики корпоративного подоходного налога.
3. Понятие резидента и нерезидента юридического лица.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №12
1. Налоговые преференции - понятие и значение.
2. Инвестиционные налоговые преференции в РК.
3. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №13
1. 1. Основы построения социального налога.
2. Плательщики социального налога.
3. Основы построения индивидуального подоходного налога с физических лиц.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №14
1. Понятие резидентов и нерезидентов.
2. Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения.
3. Условия применения специального налогового режима.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №15
1. Виды деятельности, не подпадающие под специальные налоговые режимы.
2. Экономическое содержание и сфера применения специальных платежей и налогов недропользователей.
3. Сущность и характерная особенность сборов.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №16
1. Виды сборов действующих на территории РК.
2. Плательщики, порядок исчисления и уплаты сборов.
3. Сущность и характерная особенность плат.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №17
1. Виды плат, действующих на территории РК.
2. Государственная пошлина - один из видов обязательных платежей.
3. Виды ставок государственной пошлины.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №18
1. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины, порядок возврата государственной пошлины.
2. Учет налогов и других обязательных платежей в бюджет.
3. Организация учета налоговых поступлений и других обязательных платежей в бюджет.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №19
1. Цели и задачи налогового учета.
2. Порядок ведения налогового учета.
3. Бонусы, роялти, налог на сверхприбыль, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №20
1. Плательщики налогообложения недрапользователей, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
2. Специальный налоговый режим на основе патента.
3. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №21
1. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.
2. Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции.
3. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования, постоянного учреждения. в Республике Казахстан.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №22
1. Порядок налогообложения физических лиц- нерезидентов.
2. Доходы: не облагаемые у источника выплаты, имущественный доход, доход адвокатов и частных нотариусов, налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя, прочие доходы.
3. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №23
1. Порядок составления и представлений деклараций по индивидуальному подоходному налогу.
2. Виды ставок таможенных платежей.
3. Порядок исчисления и уплаты таможенных платежей.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №24
1. Порядок определения налога на добавленную стоимость, относимый в зачет.
2. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимый в зачет.
3. Методы отнесения в зачет НДС: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Билет №25
1. Документация, на основании которых производятся учет налогов и других платежей в бюджет.
2. Ведение реестра поступлений, возвратов и выплат, книги учета сводных итогов начислений, сложений и поступлений.
3. Регистрация налогоплательщиков.
Преподаватель экономических дисциплин _____________ Аналбаева Н.Г.
Дата добавления: 2015-08-29; просмотров: 26 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |