Раздаточный материал к теме 2.

Раздаточный материал к теме 2.

ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Таблица 1. Бухгалтерский баланс на 1 января 20ХХ г. (отчетный год)

Актив	Код стро­ки	На начало года (тыс. руб.)	На конец года (тыс руб.)
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы			6 594
Основные средства		1 433 894	1 412 338
Незавершенное строительство		81 370	201 443
Доходные вложения в материальные ценности		-	-
Долгосрочные финансовые вложения		282 418	630 717
Отложенные налоговые активы			12 671
Прочие внеоборотные активы		-	-
ИТОГО по разделу I		1 800 553	2 263 763
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы		497 205	628 281
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		462 695	557 356
животные на выращивании и откорме		-	-
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи		33 104	70 135
товары отгруженные		-	-
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		61 696	100 579
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи­даются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		-	-
В том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		210 938	586 958
В том числе: покупатели и заказчики		54 322	93 622
авансы выданные		54 393	250 288
прочие дебиторы		102 223	243 048
Краткосрочные финансовые вложения		211 839	560 287
Денежные средства		33 356	50 895
Прочие оборотные активы		-	-
ИТОГО по разделу II		1 015 034	1 927 000
БАЛАНС		2 815 587	4 190 763
Пассив	Код стро­ки	На начало года (тыс. руб.)	На конец года (тыс. руб.)
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Добавочный капитал		1 138 094	1 118 334
Резервный капитал
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		-	-
Целевое финансирование		-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		528 311	891 489
ИТОГО по разделу III		1 666 625	2 010 043
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты			130 407
Отложенные налоговые обязательства		18 258	38 618
Прочие долгосрочные обязательства		90 568	42 346
ИТОГО по разделу IV		108 826
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		1 040 136	1 924 292
В том числе: кредиты банков		540 201	1 268 794
займы от населения		499 935	655 498
Кредиторская задолженность		367 266	548 511

В том числе: поставщики и подрядчики		15 062	21 262
задолженность перед персоналом организации		6 779	10 500
задолженность перед государственными внебюджет­ными фондами		16 620	27 377
задолженность по налогам и сборам		19 041	24 741
прочие кредиторы		75 167	23 107
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов			45 057
Резервы предстоящих расходов			-
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V		1 040 136	1 969 349
БАЛАНС		2 815 587	4 190 763

Таблица 2. Аналитический баланс-нетто ОАО «Импекс» (тыс. руб.)

АКТИВ	на 1 января отчетного года	на 31 декабря отчетного года
Внеоборотные активы	1 800 553	2 263 763
В том числе: нематериальные активы		6 594
основные средства	1 433 894	1 412 338
незавершенное строительство	81 370	201 443
доходные вложения в материальные ценности	-
долгосрочные финансовые вложения	282 418	630 717
отложенные налоговые активы		12 671
Прочие внеоборотные активы	-
Оборотные активы	1 015 034	1 927 000
В том числе: сырье и материалы	462 695	557 356
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары	33 104	70 135
расходы будущих периодов
налог на добавленную стоимость	61 696	100 579
Дебиторская задолженность	210 938	586 958
В том числе: покупатели и заказчики	54 322	93 622
авансы выданные	54 393	250 288
прочие дебиторы	102 223	243 048
Краткосрочные финансовые вложения	211 839	560 287
В том числе: предоставленные займы		541 710
прочие		18 577
Денежные средства	33 356	50 895
БАЛАНС	2 815 587	4 190 763
Капитал	1 666 625	2 055 100
В том числе: уставный капитал
добавочный капитал	1 138 094	1 118 334
резервный капитал
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	528 311	891 489
Доходы будущих периодов		45 057
Долгосрочные обязательства	108 826	211 371
В том числе: займы и кредиты		130 407
отложенные налоговые обязательства	18 258	38 618
прочие	90 568	42 346
Краткосрочные обязательства	1 040 136	1 924 292
Займы и кредиты	540 201	1 268 794
Кредиторская задолженность	499 935	655 498
В том числе: поставщики и подрядчики	367 266	548 511
перед персоналом	15 062	21 262
перед государственными внебюдж. фондами		10 500
перед бюджетом	16 620	27 377
Авансы полученные	19 041	24 741
Прочие кредиторы	75 167	23 107
Задолженность участникам (учредителям)
БАЛАНС	2 815 587	4 190 763

Таблица 3. Отчет о прибылях и убытках за 20ХХг. (отчетный год)

Показатель	Код стр.	За отчетный период (тыс. руб.)	За аналог. период предыд. года (тыс. руб.)
Доходы и расходы по обычным видам дея­тельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, про­дукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и анало­гичных обязательных платежей)		7 106 689	4 597 656
В том числе от продажи: собственной продукции		6 115 156	4051 317
работ, услуг		13 960
Товарооборот в продажных ценах		977 573	542 015
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(5 373 764)	(3 716 532)
В том числе: собственной продукции		(4 419 325)	(3 187 823)
работ, услуг		(8560)	(2565)
Товарооборот в покупных ценах		(945 879)	(526 144)
Валовая прибыль		1 732 925	881 124
Коммерческие расходы		(283 401)	(90 715)
Управленческие расходы		(800 565)	(343 040)
Прибыль (убыток) от продаж (строки 029-030-040)		648 959	447 369
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Проценты к получению
Проценты к уплате		(6751)	(5617)
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы		664 224	323 561
Прочие операционные расходы		(576736)	(376568)
Прибыль (убыток) до налогообложения		730 503	392 607
Отложенные налоговые активы		10 371	-
Отложенные налоговые обязательства		20 360	-
Текущий налог на прибыль		(110712)	(48 959)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		609 802	343 648
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	-

Таблица 4. Отчет о движении денежных средств за 20ХХг.(отчетный год)

Показатель	Код стр.	За отчет­ный период (тыс. руб.)	За аналогич­ный период предыдущего года (тыс. руб.)
Остаток денежных средств на начало от­четного года		33 356	27 765
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Средства, полученные от покупателей, заказчиков		7 467 208	4 367 851
Выручка от продажи иного имущество		51 291
Прочие доходы		277 436	939 335
Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов		(5 597 930)	(3 644 041)
но выдачу авансов		(966 566)	(799 442)
на оплату труда		(201 515)	(71 511)
на выплату дивидендов, процентов		(273 135)	(239 705)
на расчеты по налогам и сборам		(122 067)	(15 033)
Отчисления в государственные внебюджетные фонды		(101 949)	(33 257)
На выдачу подотчетных сумм		(24 728)	(13 703)
На прочие расходы		(477 337)	(1 346 899)
Чистые денежные средства от текущей деятельности		30 708	(855 723)
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов		31 252	247 456
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений		-	-
Полученные дивиденды
Полученные проценты		-	-
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям		-	-
Приобретение дочерних организаций		(-)	(-)
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов		(235 713)	(467 680)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений, займы, предоставленные другим организациям		(627 745)	(358 670)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности		(831 399)	(575 032)
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями		6 112 551	1 970 601
Погашение займов и кредитов (без процентов)		(5 294 321)	(1 534 255)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности		818 230	1 436 346
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов		17 539
Остаток денежных средств на конец отчетного периода		50 895	33 356

Дата добавления: 2015-08-29