3.1. Понятие банковского рынка

Вопрос 1

3.1. Понятие банковского рынка

Очевидно, что сферой любой разновидности рыночной конкурен­ции является соответствующий рынок. Таким образом, сферой бан­ковской конкуренции является банковский рынок. Однако возникает проблема: что считать банковским рынком?

Один из возможных вариантов ответа на этот вопрос сводится к тому, что банковским рынком можно считать любой рынок с участи­ем банков, включая как рынки сбыта банковских услуг, так и рынки ресурсов для банковской деятельности. Однако в этом случае банков­ский рынок становится очень широким, с крайне расплывчатыми границами. На самом деле современные коммерческие банки функ­ционируют в роли продавцов или покупателей практически во всех рыночных секторах. Чтобы это утверждение выглядело более обосно­ванным, рассмотрим рыночную систему с точки зрения объектов куп­ли-продажи. В нее входят следующие секторы.

1. Рынок средств производства и производственных услуг. На него коммерческие банки выходят в роли продавцов банковских услуг для предприятий (расчетное обслуживание, ведение счетов, управление финансами корпораций), финансовых посредников (кредитование производственных объектов), а также в роли покупателей производ­ственных ресурсов (приобретение офисного оборудования).

2. Рынок предметов потребления и потребительских услуг. Здесь банки выступают как финансовые посредники (выдача ссуд на потре­бительские цели), но иногда и как покупатели.

3. Рынок труда. Он является целевой областью кадровой политики банков, которым неизбежно приходится время ог времени обновлять или пополнять свой персонал, выходя на этот рынок в качестве поку­пателей.

4. Рынок интеллектуально-информационного продукта. Нанем бан­ки могут действовать и как продавцы банковских услуг {финансовое консультирование), и как покупатели производственных ресурсов (программное обеспечение для ЭВМ).

5. Рынок недвижимости. Здесь банки выступают чаще всего как финансовые посредники (ипотечное кредитование) и относительно редко как покупатели (приобретение земельных участков и помеще­ний для офиса) или продавцы (реализация залога по невозвращенно- му ипотечному кредиту).

6. Финансовые рынки. Они являются той сферой, где банки — одни из главных действующих лиц:

а) рынок ссудных капиталов. С одной стороны, банки покупают временные права на денежные ресурсы у своих вкладчиков, с дру­гой — выступают как продавцы при выдаче ссуд;

б) рынок ценных бумаг. Выполняя поручения клиентов, а также по собственной инициативе банки осуществляют куплю-продажу цен­ных бумаг и выступают попеременно то в роли продавцов, то в роли покупателей;

в) рынок валют и драгоценных металлов. Роль банков на этом рын­ке аналогична их роли на рынке ценных бумаг.

При такой расширительной трактовке банковского рынка в зна­чительной мере утрачивается специфика банковской конкуренции как экономической категории, она как бы «растворяется» в родовом понятии рыночной конкуренции вообще.

Поэтому под банковским рынком следует понимать только те рын­ки, которые являются специфически банковскими, а именно рынки сбыта банковских услуг. Однако даже в такой узкой трактовке банков­ский рынок представляет собой очень сложное образование, имею­щее весьма широкие границы и состоящее из множества элементов. Это предопределяет множественность критериев разграничения структурных элементов рыночной системы. Строго говоря, правиль­нее говорить не об одном, а о многих банковских рынках.

Вопрос 2 Участники банковского рынка

Наряду с банками предложение банковских услуг на рынке осуществляют различные финансово-кредитные институты, но основными действующими лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности банки-лидеры, цели функционирования которых определяются прежде всего с позиции их доходности и ликвидности.

Участниками банковского рынка являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции. но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения. образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов.

Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки составляют основное ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства. По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций. Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки. По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения. В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки). Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка. Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они выполняют лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от центрального банка лицензию на осуществление совокупной банковской деятельности. К банковскому рынку относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др. В условиях рынка банки прежде всего нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации. Необходимым компонентом банковской инфраструктуры выступает и методическое обеспечение. Неоформившимся блоком банковской инфраструктуры является также научное обеспечение. Оно затрагивает как функционирование банковской системы в целом, так и отдельных банков. Важнейшим элементом банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. В России существует сеть специальных высших учебных заведений, факультетов, техникумов, в которой подготавливаются кадры финансово-банковского профиля; формируется сеть начальных учебных заведений - финансово-банковских школ, колледжей, где преподавание общенаучных дисциплин сочетается с преподаванием основ специальных предметов - финансов, банковского дела, бухгалтерского учета и др. Переподготовка кадров, повышение их квалификации сосредоточены в различных специальных коммерческих школах, курсах, а также учебных центрах, создаваемых при крупных банках.

Увеличение числа субъектов рыночного хозяйства, объема выполняемых банками операций поставило перед банками задачи перехода на новые каналы связи, более высокого уровня технического обслуживания при совершении банковских операций. Постепенно российская банковская система оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими высокую скорость платежей и расчетов.

Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность.

Вопрос 3 Структура банковского рынка

Основными критериями для структурирования банковского рын­ка являются:

• объект купли-продажи (товар);

• целевые группы потребителей;

• пространственный признак.

Рассмотрим названные основные подходы к структурированию банковского рынка по отдельности.

Наиболее распространенным является структурирование банков­ского рынка по товарному (продуктовому) признаку, т.е. по видам оказываемых услуг. В товарной структуре банковского рынка можно выделить:

• рынок кредитных услуг;

• рынок инвестиционных услуг;

• рынок расчетно-кассовых услуг;

• рынок трастовых услуг;

• рынок консультационных услуг;

■ прочие рынки.

Каждый из перечисленных рынков, в свою очередь, складывается из рынков отдельных услуг, или банковских от­раслей.

Следующим критерием структурирования банковского рынка яв­ляются группы потребителей банковских услуг (фактических и потен­циальных банковских клиентов). В основе сегментации банковского рынка по группам клиентов могут лежать самые разнообразные при­знаку: правовые, экономические, географические, демографические, поведенческие и др.

Сегментация рынка в зависимости от юридического статуса кли­ентов предполагает выделение рынков банковских услуг для предпри­ятий (юридических лиц) и населения (физических лиц). В американ­ской практике эти два рынка получили название соответственно оп­тового и розничного банковского рынков.

Эта классификация, в свою очередь, может быть детализирована. Например, многие западноевропейские кредитные институты выде­ляют такие группы клиентов:

• население (домохозяйства);

• предприятия;

• общественные организации;

• финансовые институты.

Разделение этих рынков на более мелкие сегменты в значитель­ной степени зависит от конкретных целей, преследуемых банковским учреждением. В частности, плодотворной может быть сегментация рынка частных клиентов по демографическому (возрастному) при­знаку:

• молодежь (16—22 года);

• молодые люди, недавно образовавшие семью (25—30 лет);

• семьи «со стажем» (25—45 лет):

• лица «зрелого возраста» (40—55 лет);

• лица, готовящиеся к уходу на пенсию (55 и более лет).

Сегментацию рынка предприятий (деловых фирм) можно провес­ти по признаку их размера (используя для этого критерий объема про­даж, численности работающих и т.д.).

Еще один критерий структурирования банковского рынка — про­странственный. По этому признаку можно выделить такие сектора:

• локальный (местный) банковский рынок. Такой рынок может складываться в пределах города, села, региона;

• национальный (внутренний) банковский рынок. Он складыва­ется в рамках отдельной страны;

• международный банковский рынок. Здесь можно выделить два подуровня: мировой рынок и рынок межстрановых объединений (на­пример, ЕС).

Вопрос 4 Коммерческие банки: универсальные и специализированные

Основная конкуренция на банковском рынке разворачивается между коммерческими банками, т.е. банковскими институтами, нахо­дящимися на втором, нижнем «этаже» двухуровневой банковской си­стемы и занимающимися оказанием банковских услуг (всех или ка- кой-то их части) клиентуре. Центральные банки в непосредственную конкуренцию за обслуживание банковских клиентов вступать не должны.

Внутри этой основной группы конкурирующих субъектов банков­ского рынка по традиции выделяют подгруппы универсальных и спе­циализированных банков.

Универсальный банк оказывает все или почти все виды банковских услуг, обслуживает самые различные предприятия и организации, а также население.

Специализированный (специальный) банк, напротив, сосредоточива­ет свою деятельность на одном или немногих видах услуг:

• сберегательные банки занимаются оказанием услуг (в основном депозитных) населению;

• строительно-сберегательные банки финансируют приобретение индивидуального жилья посредством комбинирования кредита и соб­ственных накоплений вкладчиков;

• ипотечные банки выдают кредиты под залог недвижимости и осуществляют эмиссию закладных листов (ипотек);

• инвестиционные банки выступают в качестве посредников на рынке ценных бумаг;

• деловые банки занимаются разработкой инвестиционных про­ектов;

• клиринговые банки концентрируются на организации расчетов в хозяйстве и т.д.

В прошлом между универсальными и специализированными бан­ками существовала четкая грань. Во-первых, это было связано с тем, что для ряда операций устанавливались законодательные ограниче­ния.

Однако в последнее время во многих странах в условиях усиления банковской конкуренции все больше проявляется тенденция к уни­версализации банковской деятельности. Различия универсальных и специализированных банков становятся все более расплывчатыми, а многие коммерческие банки за рубежом стали на сегодняшний день своего рода «банковскими супермаркетами», где можно получить са­мые разнообразные банковские услуги. Причина этого — та же, что и диверсификации в отраслях материального производства: универ­сальный банк лучше защищен от коммерческого риска, чем специа­лизированный, он может более гибко реагировать на изменения конъюнктуры, а следовательно, более конкурентоспособен.

В современной России также большинство банков (в том числе и многие банки, декларировавшие специализацию в своих названиях и уставах) является универсальными. Тем не менее некоторые банки выделяют определенные сферы деятельности (ипотечное кредитова­ние, работа на рынке ценных бумаг, межбанковские операции) в ка­честве стратегических приоритетов.

Вопрос 5 Конкуренция на банковском рынке

Исходя из того, что рынок банковских услуг является одним из сегментов рынка финансовых услуг, правомерно утверждать, что все основные признаки и характеристики последнего относятся и к рынку банковских услуг. Следовательно, существует определенный набор признаков и характеристик, которые отличают рынок банковских услуг, как и рынок финансовых услуг, от товарных рынков. Иными словами, рассмотрение особенностей конкуренции на рынке банковских услуг с методологической точки зрения правомерно начинать с рассмотрения особенностей, характеризующих ее с точки зрения принадлежности к рынку финансовых услуг. Первая из особенностей конкуренции на рынке банковских услуг, отличающих ее от конкуренции на товарных рынках, обусловлена таким специфическим свойством товара, которым оперируют финансовые организации, как всеобщая эквивалентность денег. Денежные средства являются даже не высоко ликвидным, а абсолютно ликвидным товаром, в связи с чем довольно трудно поддаются замещению другими товарами. В этом смысле деньги не являются товаром эластичного спроса.

Второе существенное отличие рынка банковских услуг от товарных рынков тоже обусловлено тем, что "товаром", который обращается, являются деньги и связанные с ними финансовые инструменты. Третье: рынки финансовых услуг все чаще имеют дело с финансовыми инструментами, среди которых все большее место занимают совершенно новые, ранее неизвестные инструменты. Сочетание интеллектуальных способностей с компьютерными технологиями предполагает широкое поле для фантазий, которые, как показывает практика, не имеют границ. Здесь можно найти производные инструменты на любой базовый актив, можно увидеть производные инструменты там, где базовым активом является другой производный инструмент либо такого актива вообще нет, а есть, например, какой-либо произвольно меняющийся индекс-коэффициент. Вследствие того, что регулирующие органы не до конца продумывают сущность и порядок осуществления соответствующих сделок, подобные финансовые нововведения участников рынка таят в себе немало таких опасностей для стабильности всей системы, которые обычно недооцениваются. Четвертая особенность конкуренции на рынке банковских услуг, отличающая ее от конкуренции на товарных рынках, связана с мобильностью (подвижностью) финансового капитала. Финансовый капитал является еще более мобильным, чем физические инвестиции, он занимает привилегированное положение - он может избегать страны, в которых подвергается высоким налогам и строгому регулированию. Кредитные организации как субъекты, обеспечивающие соответствующую направленность движения финансового капитала (канализацию финансовых потоков), играют в этом процессе ключевую роль.

В связи с этим конкуренция на рынке банковских услуг отличается от конкуренции на товарных рынках еще и их географическими границами. Если на товарных рынках существуют некоторые экономические барьеры между локальными рынками, обусловленные расстояниями и связанными с ними транспортными издержками, то мобильность финансовых потоков значительно выше. В отличие от материальных товаров "электронные деньги" благодаря широкому использованию электронных систем расчетов могут быть перемещены из одной точки в другую практически мгновенно вне зависимости от расстояния. Пятое отличие конкуренции на рынке банковских услуг от конкуренции на товарных рынках состоит в том, что приближенность к экономическому центру кредитной организации создает ей более весомые конкурентные преимущества по сравнению с аналогичным местоположением предприятия, конкурирующего на товарном рынке. Правомерно утверждать, что подобное тяготение финансового капитала к центру прослеживается не только на уровне центров мировой экономики, но и на всех других финансово-экономических уровнях (страна, регион страны, район). Это объясняет то, что большая часть российского финансово-банковского капитала сосредоточена в Москве. В данном случае имеется в виду тяготение финансового капитала не к власти, расположенной в центре, а к повышающим конкурентоспособность возможностям, которые предоставляет центр (наличие высококвалифицированных специалистов, высоких технологий, развитых информационных систем и т. п., включая высокий уровень деловой активности).

В-шестых, рынок банковских услуг более глубоко вовлечен в процесс глобализации экономики по сравнению с товарными рынками. Глобализация экономики характеризуется изменениями мировой экономической структуры, произошедшими за последние два десятилетия. В рамках этих изменений наметились четыре главные структурные тенденции:

- изменения в отношениях между сырьевыми и промышленно развитыми странами;

- переход промышленно развитых стран от трудоемкого к наукоемкому производству;

- повышение значения международного движения капитала в мировой торговле;

- возрастание степени диверсификации деятельности многонациональных корпораций, в том числе международного инвестирования в современные предприятия и соглашения о партнерстве.

Седьмой особенностью рынка банковских услуг, влияющей на формы и способы конкурентной борьбы, является активное нежелание конкурирующих субъектов испытывать на себе какое-либо регулирующее воздействие уполномоченных государственных органов.

Конкуренция на финансовых рынках зачастую принимает скрытые формы, что затрудняет деятельность регулирующих органов. В результате меры регулирования обычно оказываются направленными на преодоление причин не будущего, а прошедшего финансового кризиса.

Восьмое: конкуренция на рынке банковских услуг существенно отличается от конкуренции на товарном рынке тем, что кредитные организации обычно оперируют с чужими (привлеченными) средствами, объем которых существенно (на порядок) выше собственных средств.

Это является одной из причин того, что кредитные организации находятся в высочайшей степени зависимости от надежности своих контрагентов. А так как на финансовом рынке заключается множество подобных сделок с большим количеством различных контрагентов, в результате чего образуются своеобразные "цепочки взаимозависимых сделок", отдельная кредитная организация нередко оказывается в положении, когда она самым непосредственным образом зависит от того, будет ли выполнять свои обязательства субъект, о существовании которого данной кредитной организации даже не известно.

В итоге, если этот так называемый неизвестный субъект отказывается выполнять взятые на себя обязательства, кредитная организация, которая все свои финансовые планы строила исходя из его добросовестности, оказывается в положении банкрота и не выполняет свои обязательства. В силу упомянутой выше множественности подобных сделок возникает хорошо известный финансовому рынку "эффект домино", при котором банкротство одной кредитной организации неминуемо влечет за собой несостоятельность другой, и т. д. Таким образом, тезис о том, что финансовый рынок отличается от товарного, прежде всего тем, что потребитель может потерять свои деньги, не только переплачивая за услуги, но и, что гораздо важнее, в случае банкротства финансовой организации, представляется вполне обоснованным. Девятое: специфический характер на рынке банковских услуг приобретает такая форма ведения конкурентной борьбы, как создание объединений юридических лиц - объединений, предполагающих отношения власти и подчинения, а также разнообразные формы зависимости между участниками финансового рынка. Специфика рынка банковских услуг состоит в том, что:

- во-первых, используются опять-таки привлеченные, т. е. по сути дела чужие, а не собственные средства;

- во-вторых, отношения власти и подчинения (контроля и зависимости) в данном случае приобретают исключительно денежный характер;

- в-третьих, ответственность и иные обременительные обязанности, связанные с осуществлением права собственности, остаются на подконтрольном (зависимом) юридическом лице, в то время как хозяйственная власть и господство осуществляются в условиях отсутствия хозяйственных рисков.

Вопрос 6 Ресурсная база коммерческого банка

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным эле­ментом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной сто­роны, привлекает свободные денежные средства юридических и фи­зических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с дру­гой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуще­ствлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ре­сурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого име­ют в основном краткосрочный характер, практически лишен возмож­ности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовате­льно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют мас­штабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы фор­мирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого баша — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образо­вания можно разделить на две основные группы: собственный капи­тал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежа­щие непосредственно коммерческому банку в период его деятельно­сти. Привлеченные средства носят для банка временный характер

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают эле­менты, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образу­ющие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элемен­ты капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использова­ны для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возмож­ные потери по ссудам и др.).

Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделя­ют депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты — это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по от­крытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), вы­пуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депо­зитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как при­обретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

Вопрос 7 Понятие, состав и структура собственного капитала коммерческого банка

Собственный капитал банка можно охарактеризовать как имущество, свободное от обязательств. Собственный капитал носит постоянный характер. Его структура имеет четко выраженную основу, т.е. ЦБ четко регламентирует размер уставного капитала. Собственный капитал является обязательным условием образования и функционирования любого банка. Собственный капитал выполняет следующие функции:

· Защитная

· Оперативная

· Регулирующая.

Защитная – благодаря постоянному характеру, капитал выступает в качкстве главного средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Одновременно собственный капитал защищает сам банк от банкротства, позволяя совершать операции, несмотря на возможное возникновение убытков.

Собственный капитал выполняет оперативную функцию при формировании базы на первоначальном этапе(выступает в качестве стартовых средств для развития бизнеса), в период роста и расширения линейки банковских продуктов, внедрение передовых технологий, что так же требует дополнительных затрат.

Регулирующая функция с одной стороны связана с заинтересованностью общества в сохранении стабильности банковской системы, с другой – с нормами экономического поведения, заставляющих контролировать деятельность банка.

Собственно капитал – совокупность различных по назначению, полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

Однако, не все элементы собственного капитала обладают одинаковыми защитными свойствами, в связи с чем в структуре СК выделяют 2 уровня:

· Основной капитал

· Дополнительный капитал

Согласно положению ЦБ «О методике расчета средств в кредитной организации» к источникам, входящим в состав основного капитала относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, который кредитная организация при любых обстоятельствах может беспрепятственно использовать для покрытия любых убытков. Величина основного капитала влияет на доходность банковской деятельности и степень его конкурентоспособности.

В состав дополнительного капитала с определенными организациями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при определенных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков.

Собственных капитал как совокупность основного и дополнительного капитала банка представляет собой валовый собственный капитал или капитал-брутто. Однако, в российской банковской практике для расчета банковских показателей используют величину собственного капитала (капитал-нетто), который представляет собой величину фактически имеющихся у банка собственных средств, которые могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов.

Капитал-нетто определяется путем уменьшения величины капитала-брутто на отвлеченную или мобилизованную часть собственных собственных средств. Показатель должен иметь положительное значение. Отрицательная величина свидетельствует о недостаточности собственных средств на покрытие непредвиденных затрат, в результате, снижается финансовая устойчивость банка.

В российской банковской практике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственного капитала на уровне, достаточном для возмещения потерь в кризисной ситуации используется метод расчета норматива достаточности СК. В основу расчета достаточной величины СК положен принцип взвешивания активов на риск. Это означает, что все активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости.

Взвешивание активов производятся путем умножения остатков средств на соответствующем счете на коэффициент риска. Норматив достаточности определяется как отношение СК на сумму активов, взвешанная с учетом степени риска. Его минимальное значение устанавливается ЦБ.

В составе собственных средств банка наибольшую долю составляет уставный капитал, размер которого определяется в момент создания КО его учредителями и фиксируется в уставе. Законодательно, величина уставного капитала не ограничивается, но при этом ЦБ устанавливает минимальный размер уставного капитала для вновь созданного банка.

Формирование уставного капитала возможно либо за счет средств, поступающих в оплату акций, либо долей вкладов учредителей (для паевых).

Увеличение уставного капитала производится за счет дополнительной эмиссии акций и только после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Продажа акций при первичном размещении сторонним инвесторам выше номинальной стоимости позволяет сформировать эмиссионный доход банка.

Уставных капитал может быть увеличен путем капитализации. На капитализацию могут быть направлены:

· Средства резервного фонда

· Остатки средств фонда экономического стимулирования по итогам года

· Дивиденды начисленные, но не выплаченные акционерам банка(только по согласию акционеров и после уплаты с них налогов)

· Средства переоценки основных средств

· Прибыль прошлых лет

Резервный фонд создается в соответствии с законодательством РФ. Его минимальный размер определяется уставом, но не менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка за отчетный период, остающаяся в его распоряжении после уплаты обязательных платежей. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. Резервный фонд может быть использован по решению совета директоров на следующие цели:

Покрытие убытков банка по итогам отчетного года

Покрытие расходов сверх утвержденного планом утвержденного собранием акционеров

начисление дивидендов по привилегированным акциям в случаях недостаточности прибыли

увеличение величины капитала путем капитализации

фонды специального назначения и накопления формировался из чистой прибыли в соответствии с уставом банка. Используются средства в фондах в соответствии с внутренними нормативами и документами. Фонд накопления представляет собой часть чистой прибыли, зарезервированная в качестве финансового обеспечения производственного и социального развития банка. В состав собственного капитала включается субординированные кредиты, представляющие собой займы, привлеченные банком на срок не более 5 лет, которые не могут быть истребованы кредитором ранее окончания срока действия договора. Пассивные операции банка имеют первостепенное значение для его развития, являются определенной гарантией сохранности вкладов. Увеличение собственных ресурсов гарантируется его устойчивой работой, возможностью увеличения уставного капитала путем капитализации, достаточного объема формирования страховых резервов.

Вопрос 8 Понятие, состав и структура привлеченных средств коммерческого банка

Специфика ресурсной базы коммерческого банка состоит в том, что ее основная часть составляеют привлеченные средства, в состав которых входят:

· Депозиты (денежные средства, внесенные в банк клиентами (юр и физ л.) и используемые ими в соответствии с договором банковского счета и банковским законодательством)

· Прочие привлеченные средства (недепозитные источники) – средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

По экономическому содержанию депозиты можно на группы:

1)Депозиты до востребования – представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные по первому требованию путем выписки расчетных и платежных документов. К ним относят:

· Средства, хранящиеся на расчетных текущих счетах предприятий и организаций

· Средства в расчетах

· Средства фондов в период их расходования

· Остатки средств на корреспондентских счетах

· Вклады физ л до востребования

2) срочные депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на

· Собственно срочные депозиты(со сроком хранения до 30 дней, от 31 до 90, от 91 до 180, от 181 до 360, свыше 360 дней)

· Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

· Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов и на них не выписывается фиксированный%

· По срочным депозитам выплачивается фиксированный %

· Устанавливается требование о предварительном уведомлении о снятии денег

· Средства на счетах оборачиваются медленно и определяется более низкая норма обязательных резервов

3) Сберегательные вклады – не имеют фиксированного срока, не требуется предупреждение об изъятии средств. Наиболее распространенными являются сберегательный вклад с книжкой. Существует несколько видов сберегательных вкладов:

· Сбер вклад с дополнительными взносами (на счет может вноситься регулярно заранее оговоренная сумма денег, при этом накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату)

· Текущие сбер вклады(допускают свободное поступление денежных средств и их изъятие)

· Срочные сбер вклады (устанавливается фиксированный срок, чаще всего срок, в течение которого вклад не может быть изъят)

Срочные депозиты и сбер вклады представляют наиболее устойчивую часть ресурсов банков. В последнее время широкое распространение получили такие недепозитные источники. Как облигации и векселя.

В мировой практике наиболее распространенными инструментами привлеченного капитала являются:

· Займы на межбвнковском рынке

· Продажа ЦБ с обратным выкупом

· Учет векселей и получение ссуд от ЦБ

· Получение займов на рынке в евродолларах.

Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что:

· Они имеют неперсональный характер, т е неассоциируются с конкретными банками, а приобретаются на рынке на конкурентной основе

· Инициатива привлечения недепозитных источников принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются как правило крупные банки.

При организации пассивных операций, коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

· Пассивные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми пассивными операциями

· Пассивные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли, либо создавать условия для получения такой прибыли в будущем

· В процессе организации пассивных операций особое внимание следует уделять привлечению средств на срочные депозиты и на сбер вклады с фиксированными сроками.

Для осуществления депозитных операций КО разрабатывает собственную депозитную политику., под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержание банковской деятельности, формирование банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Основные элементы депозитной политики:

· Стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса

· Тактика банка по организации формирования ресурсной базы

· Контроль за реализацией депозитной политики

Качество депозитной политики и эффективность депозитных операций зависят от компетентности руководства и квалифицированности персонала, занимающегося отбором, разработкой условий депозитного договор

Вопрос 9 понятие и классификация активов коммерческого банка

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате ак­тивных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обес­печения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансовых отчетах российских коммерческих банков выделя­ют следующие агрегированные статьи активов:

1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ.

2. Государственные долговые обязательства.

3. Средства в кредитных организациях.

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резер­вов под обесценение ценных бумаг).

5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возмож­ные потери по ссудам).

6. Проценты начисленные (включая просроченные).

7. Средства, переданные в лизинг.

8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроитнаш и кающиеся предметы.

9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

10. Расходы будущих периодов по другим операциям.

] I. Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по ка­честву статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

• по назначению,

• по ликвидности,

• по степени риска,

• по срокам размещения,

• по субъектам.

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

1) кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

2) работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;

3) инвестиционные активы, предназначенные для получения до­ходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

4) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначен­ные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

5) прочие активы.

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы:

1) высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готов­ности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерези­дентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расче­тов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, пре­доставленные третьим лицам до востребования;

2) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, кото­рые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, ко­тируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

3) активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные бан­ком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

4) малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитали­зированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

Для оценки степени принимаемых на себя рисков, все активы делят на 5 групп риска, в каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости:

1) коэффициент риска меньше или равен 2%

2) коэффициент риска меньше или равен 10%

3) коэффициент риска меньше или равен 20%

4) коэффициент риска меньше или равен 70%

5) коэффициент риска меньше или равен 100%

На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от срока их разме­щения можно разделить на следующие группы:

а) бессрочные активы;

1) активы, размещенные на срок:

• до востребования,

• до 30 дней,

• от 31 до 90 дней,

• от 91 до 180 дней,

• от 181 до 360 дней,

• от 1 года до 3 лет,

- свыше 3 лет.

В зависимости оттого, в чьем пользовании находятся активы бан­ка, они могут в соответствии с действующим Планом счетов быть классифицированы следующим образом:

1) активы, находящиеся в пользовании у самого! банка;

2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

а) государству:

• Минфину России, финансовым органам субъектов Федерации и местным органам власти;

■ внебюджетным фондам (федеральным, субфедеральным и местным);

• финансовым организациям, находящимся в государственной собственности;

• коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

• некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

б) негосударственным юридическим лицам:

• финансовым организациям;

• коммерческим предприятиям и организациям;

• некоммерческим предприятиям и организациям;

в) физическим лицам:

• частным предпринимателям;

• гражданам;

г) нерезидентам:

• иностранным государствам;

• банкам и финансовым организациям;

• нефинансовым юридическим лицам;

• физическим лицам.

Дата добавления: 2015-08-29