Содержание кредита и его функции

ВОПРОСЫ:

Содержание кредита и его функции

Сущность кредита, субъекты и объекты кредитных отношений.

Основные формы и классификация кредита

Ссудный капитал и ссудный процент

Основные принципы построения кредитных отношений.

Финансово-кредитная система Российской Федерации: сущность и структура.

Функции и операции ЦБ РФ

Коммерческие банки России: понятие, виды и их характеристика.

Коммерческие банки России: пассивные операции коммерческих банков.

Коммерческие банки России: активные операции коммерческих банков.

Кредитные отношения возникают тогда, когда у одного экономического субъекта появляются временно свободные денежные средства, стоимость, которая какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл (использоваться в хозяйственных сделках). Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, который в это же время испытывает временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Сущность кредита: кредит как экономическая категория − система общественных отношений связанных с передачей ссужаемой стоимости (денежной суммы) во временное пользование (в ссуду) на условиях возвратности. С помощью отношений кредита ссужаемая стоимость превращается в ссудный капитал, так как начинает приносить доход в виде ссудного процента. С помощью кредита временно свободные денежные средства (денежный капитал) превращаются в ссудный капитал.

Необходимост ь кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: у одних производителе временно высвобождаются средства в денежной форме, а другие производители испытывают потребность в средствах.

Функции кредита: Сущность кредита проявляется в его функциях:

ü Перераспределительная функция: с помощью отношений кредита перераспределяются временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие.

ü Сокращение издержек обращения: использование заемных средств обеспечивает существенное ускорение оборачиваемости капитала, а чем быстрее оборачивается капитал, тем больше прибыли можно получить и тем меньше общие издержки обращения.

ü Создание кредитных денег: связано с возникновением и развитием банковской системы. Замещение наличных денег кредитными операциями при осуществлении безналичных расчетов, зачет взаимной задолженности ведет к сокращению налично-денежных платежей и, следовательно, к экономии издержек обращения, улучшает структуру денежного оборота, повышает эффективность функционирования платежной системы.

ü Ускорение концентрации капитала: кредит позволяет существенно расширить масштабы производства и таким образом, обеспечить дополнительную прибыль; т.о. он способствует концентрации капитала.

ü Обслуживание товарооборота: кредит активно влияет на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Кредит вводит в сферу денежного обращения такие институты, как векселя, чеки, кредитные карточки. Кредит обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет финансовые отношения на внутреннем и внешнем рынках

ü Ускорение научно-технического прогресса: деятельность научно-технических организаций характеризует больший, чем в других отраслях, разрыв во времени между первоначальным вложением капитала и получением конечного результата (научное изобретение, инновация). Поэтому, нормальное функционирование сферы научно-технических исследований немыслимо без использования кредитных ресурсов.

ü Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот при кредитовании стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.

Ростовщический кредит сложился в давние времена и считается простейшей и неразвитой формой. До создания современной банковской системы основными кредиторами-ростовщиками были крупные землевладельцы, храмы, торговцы. Для ростовщического кредита характерна высокая ставка процента и ее резкое колебание. С развитием банковской системы ростовщический кредит утратил свое значение, но может существовать полулегально (во многих странах он законодательно запрещен), предоставляя свои услуги лицам, лишенным доступа к современным формам кредита.

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Представляется в товарной форме, т.е. в виде отсрочки платежа за проданные товары. Инструмент − коммерческий вексель. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кре­дитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Сделка ссуды в коммерческом кредите не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

Лизинговый кредит представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга. Лизинг позволяет быстро и без резкого финансового напряжения обновлять производственные фонды.

Банковский кредит представляет собой банковскую ссуду в денежной форме, предоставляемую банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств и вкладов, а также приобретенных ресурсов у других банков.

Потребительский кредит: продажа товаров в рассрочку.В качестве заемщика выступает население. Посредник − торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме). Кредитор – банк, он кредитует торговую фирму, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. Потребительский кредит в товарной форме предоставляется на покупку товаров длительного пользования. В денежной форме – на ремонт, текущие нужды. Носит краткосрочный (до 2-х лет) характер.

Государственный кредит: мобилизация государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Заемщик - государство, Кредитор ы - население, предпринимательский сектор, общественные организации, международные кредиторы. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России: государственные краткосрочные облигации (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственные долгосрочные облигации (ГДО), облигации федерального займа (ОФЗ), облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигации внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агент правительства по выпуску государственных долговых обязательств - Министерство финансов РФ. Государство может выступать как кредитор, предоставляя кредиты на льготных условиях за счет средств государственного бюджета в приоритетные отрасли: аграрный сектор, жилищное строительство, экспорт, на финансирование национальных проектов, развитие инфраструктуры

Международный кредит движение ссужаемой стоимости в сфере международных экономических отношений. Он связан с предоставлением товарных и валютных ресурсов. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населению других стран.

Кредит – это экономическая категория, выражающая экономические отношения между кредитодателем и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости.

Ссужаемая стоимость – это объект передачи, передаваемый кредитором заемщику, а затем возвращаемый заемщиком кредитору в установленный срок.

Ссудный капитал: это денежный капитал, отдаваемый в кредит и приносящий собственнику доход в виде процента.

Ссудный процент: «цена кредита», плата за временное пользование ссужаемой стоимостью и форма дохода на ссудный капитал.

Субъекты кредитной сделки – кредитор и заемщик.

Заемщик – субъект кредитных отношений, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.

Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование.

Основные источники образования ссудного капитала:

ü денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала (амортизационные отчисления; часть прибыли, предназначенная на расширение основного капитала и т.д.);

ü денежные средства населения, помещаемые в виде вкладов в кредитные учреж­дения;

ü временно свободные денежные средства государства (превышение доходов над расходами).

Субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик. Ими могут быть юридические лица (предприятия, организации, специализированные кредитные учреждения (банки) различные кредитно-финансовые учреждения небанковского типа), государство (через свои полномочные органы), а также физические лица (граждане).

Главенствующее положение в кредитных отношениях: принадлежит кредитору, выступающему по отношению к заемщику в роли источника поддержки и покровителя, поскольку предоставление ссуды зависит от его доброй воли.

Объект кредитной сделки: ссуженная стоимость − временно-нефункционирующая стоимость, которая продолжает свое движение в обороте нового владельца. Ссуженная стоимость может выступать как в денежной, так и в товарной форме.

Ссудный процент: «цена кредита», плата за временное пользование ссужаемой стоимостью и форма дохода на ссудный капитал.

Источник ссудного процента – прибыль, полученная от использования ссудного капитала.

Норма процента ссудного процента: ссудный процент имеет определенный уровень, или норму. Норма процента пред­ставляет собой отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду. Существует номинальная и реальная ставки ссудного процента. Номинальная ставка – это ставка, рассчитанная без учета инфляции. Реальная ставка – это номинальная ставка процента, скорректированная на темпы инфляции.

Пример: В кредит предоставляется 1 000 000 000 рублей под 15 % годовых. 1 000 000 рублей – ссудный капитал; 15 % - номинальная ставка ссудного процента. Годовой темп инфляции – 9,5 %. Реальная ставка: 15 % - 9,5 % =

Ссудный процент может быть начислен двумя способами:

1. Функция простых процентов

2. Функция сложных процентов

Отношения кредита между Заемщиком и Кредитором в современной рыночной экономике кредитование осуществляется при помощи непрямого финансирования, т. е. с помощью финансовых посредников, действующих на рынке ссудного капитала.

Рынок ссудного капитала (РСК) – это экономический механизм мобилизации и перераспределения ссудного капитала. На нем концентрируется спрос и предложение на ссудный и капитал.

С функциональной (операционной) точки зрения РСК делится на три рынка:

ü кредитный, или депозитно-ссудный (краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный);

ü фондовый (РЦБ, рынок ценных бумаг);

ü валютный.

С институциональной точки зрения РСК делится на два сектора:

ü финансово-кредитная система;

ü биржевой рынок.

Финансово-кредитная система с функциональной точки зрения – это совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;

Финансово-кредитная система с институциональной точки зрения - это совокупность кредитно-финансовых институтов (кредитно-финансовых посредников).

Финансовые посредники − это институты, выполняющие функцию каналов, по которым денежные средства первоначальных кредиторов поступают к конечным пользователям.

Финансово-кредитная система состоит из трех элементов:

1. Центральный банк РФ

2. Сектор коммерческих банков

3. Сектор специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 2002 г. с последующими дополнениями и изменениями и Законом 1990 г. «О Центральном банке РСФСР» в редакции Закона 10 июля 2002 года N 86-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным актам кредитная организация − это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции. По состоянию на 1 апреля 2009 г. в РФ действовали 1263 кредитные организации, из них банков — 1199, небанковских кредитных организаций — 32.

Центральный банк РФ: главный банк Российской Федерации; создан и действует на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», в соответствии с которым уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Это эмиссионный банк, особый орган государственного управления и экономической политики. Центральный банк обеспечивает осуществление денежно-кредитной (монетарной) политики и эффективное функционирование банковской системы страны.

В пределах, разрешенных ему Конституцией и законами, ЦБ России независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов власти. ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собствен­ных доходов. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50% полученной балансовой прибыли по итогам года. Оставшуюся прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды раз­личного назначения.

ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает Председателя Банка и членов Совета директоров ЦБ. Она рассматривает годовой отчет ЦБ и аудиторское заключение, определяет аудиторскую фирму для проведения проверки годового отчета ЦБ.

Банк России имеет три основные цели деятельности, закрепленные в законе:

1. защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

2. развитие и укрепление банковской системы РФ;

3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Как и все банки, ЦБ РФ осуществляет два вида операций: активные и пассивные.

Пассивные операции ЦБ РФ: операции, с помощью которых образуются ресурсы ЦБ.

Пассивные операции ЦБ РФ: операции по размещению ресурсов.

К основным пассивным операциям центральных банков относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала.

Эмиссия банкнот: главный источник ресурсов ЦБ. Центральный банк обладает монопольным правом выпуска банкнот, что обеспечивает ему постоянную ликвидность. Деньги центрального банка состоят из наличных денег (банкнот и монет). На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, т. е. он не обеспечен золотом. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.

Активные операции центрального банка состоят из учетно-ссудных операций, включающих покупку казначейских векселей и обязательств; переучет коммерческих векселей; ломбардный кредит, т.е. кредит под залог ценных бумаг; инвестиции в государственные ценные бумаги.

Основные функции ЦБ РФ:

ü организация и регулирование денежного обращения;

ü «банкир правительства» (обслуживание счетов Правительства РФ);

ü «банк банков» (банковское обслуживание коммерческих банков);

ü надзор и контроль деятельности коммерческих банков;

ü валютное регулирование и валютный контроль

Организация и регулирование денежного обращения:

На ЦБ РФ возлагаются:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

4) определение порядка ведения кассовых операций для всех

предприятий и организаций;

5) разработка и проведение во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной полити­ки, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

6) установление правил осуществления, как наличных, так и безналичных расчетов в РФ.

«Банкир правительства» (обслуживание счетов Правительства РФ): ЦБ РФ ведет счета по учету бюджетных средств и предоставляет банковские услуги по ведению счетов и осуществлению расчетов для ряда бюджетных организаций, в первую очередь для Федерального казначейства. Согласно статье 22 Федерального закона «О Центральном банке», ЦБ РФ не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. ЦБ РФ также не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

«Банк банков» (банковское обслуживание коммерческих банков): ЦБ совершает свои операции не с торгово-промышленной клиентурой, а с банками страны: осуществляет их расчетно-кассовое обслуживание через корреспондентские счета, хранит их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, осуществляет надзор и контроль, предоставляет кредиты (кредитор в последней инстанции). С одной стороны, центральный банк сосредоточивает у себя обязательные резервы коммерческих банков, а с другой − оказывает им необходимую кредитную поддержку.ЦБ предоставляет коммерческим банкам несколько видов кредитов. Регулярное кредитование осуществляется под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список (ломбардный кредит). Банкам, испытывающим серьезные трудности, в целях стабилизации их положенияпредоставляются стабилизационные кредиты.

Надзорные и контрольные функции ЦБ РФ: ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы. На получение банковской лицензии могут претендовать только структуры, сформировавшие уставный капитал в необходимом размере, определенном ЦБ РФ.

ЦБ РФ выдает коммерческим банкам сле­дующие виды лицензий:

ü банковская лицензия, которая дает право на проведение основных банковских операций, кроме приема вкладов физических лиц, работы с валютой и драгоценными металлами;

ü лицензию на прием вкладов от населения: д ля получения такой лицензии банк должен успешно проработать не менее двух лет;

ü валютная лицензия;

ü лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

ЦБ РФ осуществляет регулярный контрольдеятельности кредитных организаций. Этот контроль осуществляется на базе ежемесячного представления различного рода отчетности, отражающей все стороны жизни банка, начиная от бухгалтерского баланса и кончая структурой кредитного портфеля. В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ устанавливает для коммерческих банков нормативы деятельности:1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1); 2. Нормативы ликвидности банка.

Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, формы отчетности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, ее ввоза и вывоза.

Сектор коммерческих банков: институты этого сектора осуществляют банковский кредит. Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется банковскими кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.

«Заемщики» -юридические лица и физические лица, инструмент банковского кредитования - кредитный договор. Доход банк получает в виде банковского процента.

Банк - финансовый посредник между Кредиторами и Заемщиками.

Банк - кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка небанковские кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Универсальные коммерческие банки − кредитные учреждения, которые осуществляют все или почти все банковские операции. Они доминируют в основных западноевропейских странах. Сочетая коммерческую и инвестиционную деятельность, они более устойчивы, чем специализированные. Такие банки выполняют от 100 до 300 видов операций и связаны практически со всеми сферами экономики. В современной России независимо от своего наименования большинство банков являются универсальными.

Специализированные коммерческие банки − осуществляют один или несколько видов банковской деятельности. Различают функциональную, отраслевую, территориальную и технологическую специализацию. В некоторых странах до недавнего времени не было универсальных банков. К странам, где банковская специализация законодательно утверждена, относятся США, Канада и Япония.

Виды специализированных банков:

Инвестиционные банки: выполняют функцию организации эмиссии и размещения ценных бумаг. Свои ресурсы они формируют путем выпуска собственных ценных бумаг. Инвестиционные банки могут выступать в роли андеррайтеров: они берут на себя размещение ценных бумаг фирмы за соответствующее вознаграждение и несут соответствующие риски. Инвестиционный банк предоставляет кредиты фирмам и государству, но не принимает вкладов и не проводит расчетно-кредитных операций.

Сберегательные (ссудо-сберегательные) банки: аккумулируют сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды. Эти банки работают главным образом со средним классом и малообеспеченным населением.

Ипотечные банки: специализируются на предоставлении кредитов под залог недвижимости, т. е. ипотечных кредитов. Формируют свои ресурсы путем продажи з акладных: ценных бумаг, обеспеченных заложенной недвижимостью. Закладные - надежные ценные бумаги, которые свободно торгуются на вторичном рынке ценных бумаг, т. е. их можно в любое время продать или купить. Ипотечные банки функционируют в условиях государственного покровительства и поддержки, что значительно снижает их кредитные риски.

Инновационные банки кредитуют долгосрочные программы, связанные с научными исследованиями. При этом эксперты банка определяют перспективность инновационного проекта и на основе этого определяют размеры ссуд, условия предоставления и сроки погашения. Особый тип инновационных банков − венчурные банки, которые создаются для кредитования особо рискованных научно-технических проектов. Кредитные ресурсы венчурного банка в значительной степени формируются за счет государства (особенно в США) и спонсорской помощи фирм и частных лиц (характерно для Японии). В России таких банков в чистом виде пока нет.

Отраслевые специализированные банки: стимулируют развитие определенных отраслей или сфер экономики: жилищное строительство, аграрный сектор, мелкий и средний бизнес, внешнюю торговлю, иностранные инвестиции. Эти банки, как правило, находятся под покровительством государства, получая порой довольно значительную поддержку

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

Срок погашения:

− Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до одного года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита, обслуживают сферу обращения.

− Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

− Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Такие ссуды обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

− Онкольные ссуды: предоставляются фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом..

Способы погашения:

Ссуды погашаются единовременным взносом со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной; не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, которые погашаются в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Условия возврата устанавливаются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

Способ взимания ссудного процента.

− Процент выплачивается в момент погашения ссуды: традицион­ный способ для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления

− Процент выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Применяется при средне- и долгосрочном кредитовании

− Процент удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. Такая форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях

В зависимости от наличия обеспечения различают:

− Доверительные (бланковые) кредиты − применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом банке.

− Обеспеченный кредит − это основная разновидность современного банковского кредита; возврат средств обеспечивается залогом имущества (недвижимости, ценных бумаг и т.д.)

− Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии и поручительства третьих лиц, получили широкое распространение в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное письменное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

Функции коммерческого банка:

ü мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал (привлечение депозитов);

ü посредничество в кредите (выдача банковских ссуд);

ü посредничество в платежах (открытие счетов, кассовое обслуживание- выдача и прием наличных денег);

ü посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг (андеррайтинг);

ü создание кредитных орудий обращения (банкноты, чеки и др.), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения

Основные банковские операции:

ü привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

ü предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

ü открытие и ведение счетов физических и юридических лиц

ü осуществление расчетов по поручению клиентов,

ü инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов

ü кассовое обслуживание клиентов;

ü доверительное управление денежными средствами

ü покупка / продажа иностранной валюты;

ü осуществление операций с драгоценными металлами

ü выдача банковских гарантий.

Дополнительные банковские операции:

ü выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

ü приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме (факторинг);

ü оказание консультационных и информационных услуг;

ü предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

ü лизинговые операции.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Весь перечень банковских операций можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции банков − операции по привлечению средств; результат пассивных операций – формирование средств (ресурсов) банка. Свои ресурсы банк использует для размещения с целью получения прибыли.

К пассивным операциям банка относят:

ü операции по формированию собственного капитала и резервов;

ü привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

ü открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

ü выпуск ценных бумаг (эмиссионные операции);

ü привлечение межбанковских кредитов, и т.д.

Ресурсы банка: состоят из заемных средств и собственного капитала.

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку (около 10 % всех средств).

Заемные средства – средства, которые банк привлек на время. Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают три вида:

− депозиты (вклады);

− кредиты других банков;

− средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком.

Банки привлекают следующие виды вкладов:

Депозиты до востребования: вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах, которые могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты: вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Чем больше срок депозита, тем выше ставка. Средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

Сберегательные депозиты: разновидность срочных вкладов. Их главная функция – накопление средств. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада. Сберегательные вклады имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).

Недепозитные источники привлечения ресурсов: относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).

Активные операции банков − это операции по размещению ресурсов, имеющихсяв распоряжении банков для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции можно разделить на четыре основные группы:

ü Кассовые операции (получение, хранение и выдача наличных денег);

ü Ссудные операции (выдача банковских ссуд);

ü Вложения в ценные бумаги;

ü Вложения в основные средства (землю, здания, оборудование).

До 80% банковских активов приходится на ссудные операции и вложения в ценные бумаги.

Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности. Они приносят банкам основную часть процентных доходов.

Ссудные операции можно классифицировать по различным критериям.

В зависимости от экономического содержания и назначения:

ü ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; на расширение и модернизацию основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций);

ü потребительские или персональные ссуды (на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения).

По категории заемщиков различают банковские ссуды: промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным предприятиям; кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); населению; местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить: залог (акций, облигаций, векселей, товарораспорядительных документов, дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости.); поручительство или гарантия; страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

По форме выдачи различаются:

ü ссуды в безналичной или налично-денежной форме;

ü в виде открытия кредитной линии (когда на основе одного кредитного договора заемщик имеет право получать ссуду несколько раз в пределах установленного лимита);

ü овердрафт (оплата требований к клиенту или выдача ему денег с его счета сверх имеющегося на счете остатка);

ü разовая ссуда (выдается на основе одного договора один раз в фиксированной сумме на определенный срок);

ü вексельные ссуды (заемщик в соответствии с договором использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора;

ü синдицированные (консорциальные) ссуды (предоставляемые двумя или более банками одному заемщику).

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности.

Активные операции с ценными бумагамивключают четыре основных вида:

ü Приобретение ценных бумаг для перепродажи (с целью получения курсовой прибыли).

ü Приобретение ценных бумаг с целью получения дохода в форме процентов и дивидендов и участия в управлении предприятием.

ü Приобретение ценных бумаг для осуществления операций типа «репо».

ü Учетные операции.

Учетные операции - это преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком (по цене ниже номинала). Учитывая вексель, банк приобретает право получения денег по векселю по истечении срока векселя, получая при этом учетный процент (дисконт). Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе (номиналом), и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя.

Комиссионно-посреднические операции банков: операции, дающие возможность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов. Это операции, выполняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату (комиссионные).

Основные виды таких операций: комиссионно-расчетные операции (инкассовые, аккредитивные и переводные); предоставление банковского акцепта или аваля по долговым обязательствам; торгово-комиссионные операции (покупка или продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов), трастовые операции (доверительное управление имуществом, денежными средствами или капиталом клиентов).

Размер комиссии зависит от вида операции, суммы сделки, положения клиента.

ü Инкассовые операции, в ходе которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам (в виде чеков, векселей, ценных бумаг, иностранной валюты). За выполнение такой операции банк взимает комиссию в размере в зависимости от вида операции;

ü Выплаты по денежным и товарным аккредитивам: денежный аккредитив − это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему денежную сумму и желающему ее получить в другом городе или за границей. Товарный аккредитив используется в расчетах между поставщиком и покупателем товара: покупатель в этом случае открывает аккредитив в банке продавца и дает поручение оплатить счета после отгрузки товара;

ü Денежные переводы в другие города;

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (СНКФИ) – третьезвено кредитной системы. СНКФИ оперируют в ограниченных сферах рынка ссудного капитала и выполняют узкий набор операций. В настоящее время они всё больше конкурируют с коммерческими банками и между собой. Они проводят операции в соответствии со своими специфическими уставными целями, а также осуществляют кредитование различного вида и инвестирование средств в ценные бумаги.

Основные виды СНКФИ.

ü Страховые компании аккумулируют преимущественно долгосрочный капитал посредством привлечения страховых премий от граждан и организаций. Производят долгосрочные вложения на рынке ценных бумаг. В отдельных случаях могут предоставлять кредиты своим клиентам. При наступлении страховых случаев выплачивают им компенсации, согласно договорам. (Основными направлениями деятельности являются страхование и перестрахование имущества, жизни и от несчастных случаев).

ü Пенсионные фонды можно разделить на две группы: государственные и частные. Они привлекают долгосрочный капитал за счёт пенсионных взносов граждан и организаций. Фонды в соответствии с договором регулярно производят пенсионные выплаты физическим лицам. Помимо следования главной уставной цели, осуществляют инвестиции в различные ценные бумаги.

ü Инвестиционные фонды (компании) привлекают ресурсы, выпуская собственные акции. Осуществляют финансирование различных сфер экономики, производя вложения в ценные бумаги. Доходы от инвестиций распределяются между акционерами.

ü Финансовые компании привлекают ресурсы, выпуская собственные акции и получая краткосрочные кредиты коммерческих банков. Компании специализируются на кредитовании отдельных отраслей или предоставлении отдельных видов кредитов. Одни из них предоставляют потребительские ссуды индивидуальным заёмщикам, другие финансируют торговые организации, стимулируя продажу товаров в рассрочку.

ü Ссудо-сберегательные ассоциации (строительные общества) привлекают ресурсы за счёт паевых взносов и предоставляют ипотечные кредиты на жилищное строительство своим участникам.

ü Кредитные союзы (кооперативы) обслуживают физических лиц, объединённых по профессиональному, религиозному или другим признакам. Формируют ресурсы за счёт паевых взносов и кредитов коммерческих банков. Предоставляют краткосрочные ссуды своим участникам.

Дата добавления: 2015-08-29