Финансы страховых организаций – это система денежных отношений, возникающих в процессе формирования фондов денежных средств, их распределение и использование, обеспечивающих её деятельность по

Финансы страховых организаций – это система денежных отношений, возникающих в процессе формирования фондов денежных средств, их распределение и использование, обеспечивающих её деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности, а так же финансированию затрат по организации страхового дела.

Лежащий в основе страховых операций риск объективно обусловливает требования к объемам и качеству финансовых ресурсов страховой организации, которые должны соответствовать величине и структуре принятых на страхование рисков.

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух частей - собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности. Страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Эти средства не принадлежат страховщику, они лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании и предназначены для осуществления страховых выплат. При условии безубыточного прохождения договора они либо переходят в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Эту часть капитала неправомерно считать заемным капиталом, так как заемный капитал предоставляется под процент и должен быть возвращен кредитору в полном объеме. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновывает корректность определения «привлеченные средства» или «привлеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком и только в качестве инвестиционного источника.

Финансовые ресурсы:

Собственный капитал:

-Уставный капитал

-Добавочный капитал

-Резервный капитал

-Нераспределенная прибыль

-Фонды специального назначения

-Целевые поступления и финансирование

Привлеченный капитал:

- Страховые резервы

-Кредиторская задолженность(задолженность по оплате труда)

-Кредиты займы

Свою основную функцию - выполнение обязательств по страховым выплатам - коммерческая страховая организация реализует за счет специальных страховых резервов.

Правильное формирование страховых резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых организаций, такими, как инвестирование страховых резервов, перестрахование, является основой финансовой устойчивости страховщиков.

Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых на себя страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством заключенным договором страхования.

От того, насколько правильно рассчитаны страховые резервы, как учитываются в них неисполненные или исполненные не полностью обязательства, зависит финансовая устойчивость страховой организации, ее платежеспособность, возможность выполнить обязательства перед страхователями по страховым выплатам.

(Тарифная ставка = нетто премия + нагрузка +заложенная прибыль)

Резерв по страхованию жизни - математический резерв, который рассчитывается с использованием теории вероятности и статистических данных.

Резерв предупредительных мероприятий (РПМ) – это не страховой резерв т.е. он направлен на организацию и осуществление превентивных мер (действия направленные на недопущение страхового случая).

Резерв незаработанной премии (РНП) – предназначен для текущих выплат. По таким видам рисков как: массовые, однородные. По которым страховые случаи наступят в будущем, поддающиеся количественной оценки.

Существует 3 основных метода расчёта РНП:

1. Метод 1/8

2. Метод 1/24

3. Метод «pro rata temporis» или 1/365

Резерв незаработанной премии рассчитывается по формуле:

РНП = базовая премия *

Страховые резервы являются гарантией страховых компаний возможности погашения страховых выплат в необходимый момент. При этом необходимо отметить, что страховые резервы представляют собой очень значительную сумму, не использование которой влечет за собой огромные убытки для компании. В связи с этим представляется необходимым инвестировать средства страховых резервов, однако направление инвестиций должно быть настолько безопасным, чтобы не повышался риск невозможности погашения страховых выплат.

Дата добавления: 2015-08-29