Профессиональное суждение

Профессиональное суждение

на заёмщика ОАО «Альянс»

о величине отчислений в резерв на возможные потери по ссудам

Заёмщик: ОАО «Альянс»

Рейтинг (класс): 1 класс

Номер договора: №354

Дата формирования: 15 декабря 2013 года

Остаток ссудной задолженности: 0

Анализ финансового положения заёмщика

Показатель	2012 год	2011 год	Отклонения
1. Коэффициент абсолютной ликвидности- К1	0,12	0,43	-0,31
2. Коэффициент быстрой ликвидности- К2	0,45	1,29	-0,84
3. Коэффициент текущей ликвидности- К3	1,25	2,26	-1,01
4. Коэффициент наличия собственных средств- К4	0,68	0,86	-0,18
5. Оборачиваемость оборотных активов-О1	0,52	0,36	0,16
6. Оборачиваемость дебиторской задолженности-О2	0,05	0,04	0,01
7. Оборачиваемость кредиторской задолженности- О3	0,01	0,01
8. Оборачиваемость запасов- О4	0,08	0,04	0,04
9. Рентабельность продукции- К5	-0,34	0,35	-0,69
10. Рентабельность деятельности предприятия-К6	0,08	0,27	-0,19

Проведя анализ финансового положения заёмщика в 2012 и 2011 годах было получено, что коэффициент абсолютной ликвидности в 2012 году уменьшился на 0,31.Следовательно, в 2012 году организация может погасить меньшую часть краткосрочной задолженности.

Коэффициент быстрой ликвидности уменьшился на 0,84, что означает, что у предприятия снизилась возможность оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности в 2012 году уменьшился на 1,01, что означает, что даёт общую оценку ликвидности предприятия, в расчёт которого включаются все оборотные активы, в том числе и материальные.

Коэффициент наличия собственных средств в 2012 году уменьшился на 0,18.

Оборачиваемость оборотных активов в 2012 году увеличилась на 0,16.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2012 году увеличилась на 0,01.

Оборачиваемость кредиторской задолженности в 2012 году не изменился.

Оборачиваемость запасов в 2012 году увеличился на 0,04.

Рентабельность продукции в 2012 году уменьшился на 0,69.

Рентабельность деятельности предприятия в 2012 году уменьшился на 0,19.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений.2012 год.

Показатели	Фактическое значение за 2012 год	Категория	Вес показателя	Расчёт суммы баллов
К1	0,12	I	0,05	0,01
К2	0,45	III	0,1	0,05
К3	1,25	II	0,4	0,5
К4 кроме торговли для торговли	0,68	I	0,2	0,14
К5	-0,34	III	0,15	-0,05
К6	0,08	I	0,1	0,01
Итого:	X	X		0,7

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений.2011 год.

Показатели	Фактическое значение за 2011 год	Категория	Вес показателя	Расчёт суммы баллов
К1	0,43	II	0,05	0,02
К2	1,29	I	0,1	0,13
К3	2,26	I	0,4	0,9
К4 кроме торговли для торговли	0,86	I	0,2	0,17
К5	0,35	I	0,15	0,05
К6	0,27	I	0,1	0,03
Итого:	X	X		1,3

Вывод: Коэффициент абсолютной ликвидности в 2012 году изменился на I категорию, так как уменьшилось фактическое значение на 0,31.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2012 году изменился на III категорию, так как уменьшилось фактическое значение на 0,84.

Коэффициент текущей ликвидности в 2012 году изменился на II категорию, так как уменьшилось фактическое значение на 1,01.

Рентабельность продукции в 2012 году изменился на III категорию, так как уменьшилось фактическое значение на 0,69.

I класс – финансовое положение хорошее.

Оценка качества обслуживания долга по ссуде.

Показатель	Наименование показателя	Количество баллов
Р1	Факты неисполнения заёмщиком обязательств перед банком 1).Отсутствовали
Р2	Стабильность структуры акционерного капитала 1).Имеется информация о существенных разногласиях между основными акционерами.
Р3	Стабильность состояния и развитие отрасли 1).Динамика отрасли положительная, но зависит от внешних факторов.
Р4	Положение заёмщика в отрасли 1).Устойчиво занимает определённый рыночный сигмент.
Р5	Диверсификация бизнеса 1).Клиент зависит от ограниченного количества дистрибьютеров.
Р6	Уровень и эффективность управления бизнесом 1).Устойчивый состав менеджеров, прозрачная политика развития бизнеса.
Р7	Деловая репутация заёмщика 1).Отсутствие негативной информации о деловой репутации.
Р8	Выявление факта предоставления неверной отчётности 1).Единичный случай.
Р9	Предоставление заёмщику ссуды под процентную ставку ниже минимально установленной.
Р10	Выявление факта ухудшения финансового положения другого заёмщика банка экономически связанного с настоящим.
Р11	Наличие информации о плохом финансовом положении.
Р12	Выявление факта использования ссуды заёмщика не по целевому назначению.

10 баллов – качество обслуживания долга хорошее.

Категория качества ссуды с учётом финансового положения заёмщика и качество обслуживания долга – 1 категория стандартные ссуды.

Величина расчётного резерва по классифицированным ссудам – 0 %.

В связи с тем резерв = 1 500 176 рублей.

Начальник кредитного отдела Петров И.А.

Кредитный инспектор Митюрева А.С.

Дата добавления: 2015-09-29