31.Порядок ведения кассовых операции

31.Порядок ведения кассовых операции…

Центральный банк Российской Федерации 23 сентября 1993 г. установил порядок ведения кассовых операций предприятиями и организациями на территории России. Необходимо отметить,что к кассовым операциям относятся операции предприятий и организаций по расчетам наличной валютой России в процессе их деятельности. Действующие правила обеспечивают юридическому лицу возможность использовать часть своих средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги, выдаваемые из учреждения банка, должны расходоваться предприятием только на те цели, на которые они получены. Важнейшим юридическим фактом при осуществлении кассовых операций является лимит кассы. Юридические лица могут иметь в своей кассе наличные деньги только в пределах лимитов и использовать деньги из выручки в пределах норм, устанавливаемых учреждениями банков по согласованию с' руководителями предприятий и организаций. Без ограничения лимита могут расходоваться наличные деньги: предприятиями, имеющими постоянную денежную выручку, включая предприятия розничной торговли и общественного питания, бытового обслуживания, на оплату труда; выплату пенсий; на закупку сельхозпродукции и другие расходы, если эти расходы отвечают целям, предусмотренным в их уставах или иных заменяющих их документах. Однако такие предприятия не имеют права задерживать в своих кассах наличные деньги для оплаты труда и другие цели до наступления сроков выплат. В отдаленных районах, где нет учреждений банков, допускается выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянные денежные поступления, на нужды других предприятий на основе договора между предприятиями по согласованию с учреждениями банков, обслуживающих эти предприятия. Наличные деньги сдаются предприятиями в кассы банков, инкассаторам, в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в учреждения банков, предприятиям связи для зачисления на счета в учреждениях банков. Каждому предприятию и организации по согласованию с их руководителем банками устанавливаются порядок и сроки сдачи выручки. Предприятия и организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов

только для оплаты труда, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий в течение 3 рабочих. Выдача наличных денег из касс банка предприятиям и организациям производится с их счетов исключительно по денежным чекам установленной формы, и только в случаях, предусмотренных законодательством и банковскими правилами. В соответствии с ними выдача наличных денег предприятиям и организациям может производиться только для расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты стипендий, пенсий. Наличные деньги выдаются также на закупки сельскохозяйственной продукции. Допускается получение наличных денег предприятиям (организациям) для производства текущих расходов в сумме, определяемой по согласованию с обслуживающим банком. Выдавать чеки отдельным работникам для получения причитающихся им денег непосредственно из банка запрещается, за исключением случаев отсутствия у владельца счета собственной кассы. В бланке чека должны быть указаны от руки и обязательно чернилами: сумма, дата выдачи чека, наименование получателя и подпись чекодателя. Месяц выдачи чека должен быть обозначен прописью, а не цифрами, а сумма чека должна быть обозначена прописью и цифрами. Указанные реквизиты, кроме подписи и обозначения числа в дате чека, должны быть написаны чернилами одного цвета. Чеки должны иметь установленные подписи, а также оттиск печати владельца счета. Использование факсимиле не допускается. Владелец счета обязан указывать на обороте денежного чека назначение сумм, эти сведения заверяются подписями. Чеки, выдаваемые владельцем счета, могут быть только именными. По именному чеку деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке. Передоверять право на получение денег по именному чеку не разрешается, за исключением случаев, когда указанная в чеке сумма принадлежит тому лицу, на имя которого выписан чек (платежи по страхованию, суммы, взысканные по исполнительным листам, и т.д.). Как правило, не допускается выплата денег по именному чеку главному (старшему) бухгалтеру.. Денежные чеки принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. Банк не несет ответственности за выплату денег по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения банком извещения владельца счета об утере или хищении Равным образом банк не несет ответственности за правильность содержащихся в чеке сведений и арифметических расчетов. Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека с подложными подписями, подложной печатью или с подложным текстом, несет владелец счета, если не будет доказана вина банка. Выдача денег предприятиям и организациям на выплату заработной платы производится учреждениями банка в сроки, установленные соответственно коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств, центральных учреждений, а также указаниями Центрального банка РФ. 317 Учреждения банка получают от предприятий сведения о сроках выплаты заработной платы, предусмотренных коллективными договорами.. Если в коллективном договоре срок выплаты заработной платы за каждую половину месяца предусмотрен не в один, а в несколько дней, то учреждение банка совместно с руководителем соответствующего предприятия устанавливает, в какие конкретно дни и в каких суммах предприятие будет получать деньги на заработную плату, что должно быть подтверждено письменным согласием предприятия.

Руководители предприятий обязаны обеспечить сохранность денег в кассе, а также при доставке их из банка и сдаче в банк. Они несут в установленном порядке ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств.

.Кассавые операции юридических лиц.

Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами должно иметь кассу, т.е. специально оборудованное помещение. Это помещение должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. Кассир несет материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию, как в результате умышленных действий, так ив результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям. После издания приказа о назначении кассира на работу руководитель предприятия обязан ознакомить кассира с Порядком 318 ведения кассовых операций, после чего с ним заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам. На предприятиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временной его замены исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя предприятия. С этим работником также заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Следует учитывать, что в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации в организациях с небольшой численностью работающих и не имеющих в штате кассира, обязанности кассира могут выполняться главным бухгалтером или другим работником по письменному распоряжению руководителя организации. На предприятиях, имеющих большое число подразделений, выплата заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности, премий может производиться по письменному приказу руководителя предприятия помимо кассиров другими лицами, с которыми заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности и на которых распространяются все права и обязанности кассиров.. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным или расчетно-платежным 319 ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир обязан потребовать предъявление паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя. Он записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан, и отбирает расписку получателя. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий производится кассиром по платежным (расчетно-платежным) ведомостям без выписки расходного кассового ордера на каждого получающего деньги. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия. В сроки, установленные руководителем предприятия, а также при смене кассиров на каждом предприятии производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге. Для производства ревизии кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия, которая составляет акт. При обнаружении ревизией недостачи или излишка ценностей в кассе в акте указывается их сумма и обстоятельства возникновения. Ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве возлагается на руководителей предприятий, главных (старших) бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров. Указом Президента установлены строгие меры финансовой ответственности за несоблюдение порядка ведения кассовых операций.На руководителей предприятий, учреждений и организаций, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы Суммы штрафов зачисляются в федеральный бюджет. Рассмотрение дел об административных правонарушениях и наложении штрафов, производится органами Государственной налоговой службы Российской Федерации по сведениям, предоставляемым коммерческими банками и другими органами, осуществляющими проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.

43.Банковская система в России….

Банковская система России — один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений. Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. Тем самым они осуществляют функцию банковского кредитования. Банковский кредит — один из основных институтов финансового права. Банк — коммерческое учреждение, продуктом деятельности которого являются разнообразные виды услуг: предоставление кредитов, размещение вкладов, выдача гарантий, поручительств, оказание консультационных услуг и т.д Действующее законодательство Российской Федерации отразило перемены, происходящие в банковской системе в последние годы, и закрепило ее двухуровневый характер. Первый уровень — Центральный банк Российской Федерации, второй — коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Среди всего многообразия кредитных учреждений второй группы следует отметить так называемые специальные банки, к которым относятся инвестиционные банки, проводящие операции по выпуску и размещению.корпоративных ценных бумаг; ипотечные банки,, кредитующие под залог недвижимости; муниципальные банки,

обеспечивающие исполнение местных бюджетов, и др. Функционируют также союзы, ассоциации и другие объединения банков. Значительная децентрализация банковской системы привела к высокой степени самостоятельности коммерческих банков. Вместе с тем государство осуществляет регулирование банковской деятельности. Его целью является обеспечение стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращение дестабилизирующих тенденций. Государственное регулирование приобретает форму правовых предписаний, которые воплощаются в нормы различных отраслей права: административного, финансового, гражданского. Значительное место в правовом опосредовании банковской деятельности принадлежит финансово-правовому регулированию, системе норм финансового права как самостоятельной отрасли российского права. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности обладает всеми специфическими характеристиками этой отрасли: его предметом» являются финансовые отношения в различных их проявлениях (в том числе воздействие на формирование банков как финансовых структур), а также императивный метод регулирования финансовых отношений — метод властных предписаний Важнейшим субъектом, "реализующим финансово-правовой регулирование (далее — банковское регулирование) в рамках банковской системы, является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Потенциал банковского регулирования воплощается в первую очередь в функциях Банка России. \. Центральный банк государств призван быть: 1. Единым эмиссионным центром, пользующимся монопольным правом денежной эмиссии на территории страны, хранящим и учитывающим национальные золотовалютные резервы. 2. Банком правительства, обязанным поддерживать государственные экономические программы, осуществлять кредитование дефицита государственного бюджета, размещать государственные ценные бумаги. 3. Органом стабильности национальной денежной системы, отвечающим за беспрепятственное осуществление внутреннего платежного оборота и антиинфляционной политики, а также операций с зарубежными контрагентами. 4. Банком банков, т.е. кредитором коммерческих банков и других кредитных учреждений в случае временного дефицита у них средств. 5. Органом банковского надзора, поддерживающим

необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системеї. Перечисленные признаки в каждом конкретном случае имеют национальную банковскую специфику, отражаемую в национальном банковском законодательстве. К числу основных целей и функций Банка России относятся: 1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. 2. Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации. 3. Во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. 4. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения. 5. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля и др. В отличие от коммерческих банков, получение прибыли не является главной целью Центрального банка. Особый статус Банка России реализуется прежде всего в его практической финансовой деятельности. Используя свои полномочия в области эмиссии денег, Центральный банк выпускает в обращение и изымает из обращения денежные знаки на территории Российской Федерации. Безналичную эмиссию денег Банк осуществляет в процессе депозитно-ссудных мероприятий. Банк России организует изготовление денежных знаков и устанавливает правила перевозки, хранения и инкассации денежных знаков, создает их резервные фонды, устанавливает признаки и порядок определения платежности, замены и уничтожения поврежденных денежных знаков. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами. В соответствии с Указом Президента 304 РФ осуществляется взаимное представительство Правительства РФ и Центрального банка РФ1.

33.Беспорное списание средств со счетов.

Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на его счете, допускается только по решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательными актами. Различаются два основных вида списания средств со счетов предприятий, организаций и учреждений без их согласия: либо по распоряжению взыскателя, либо по исполнительным и приравненным к ним документам. Списание средств в бесспорном порядке применяется как одна из форм безналичных расчетов в народном хозяйстве, независимо от наличия правовых конфликтов между кредитором и должником. Оно приобретает характер взыскания только в том случае, если связано с невыполнением должником своих обязанностей, что влечет необходимость в принудительном осуществлении прав. В зависимости от вида списания форма оспаривания может быть либо административно-правовой, либо исковой. Подача жалобы или предъявление иска не приостанавливает списания, если оно к этому моменту еще не произведено. Кому же предоставлено право на бесспорное списание средств? Законодательством определены как органы, пользующиеся этим правом, так и случаи, когда оно может быть реализовано. Списание средств в бесспорном порядке производится на основании распоряжения взыскателей, представляемых на бланке платежного требования. В распоряжении должна быть сделана ссылка на акт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке. ' При бесспорном взыскании средств по распоряжениям взыскателей (например, недоимок по платежам в бюджет, некоторых штрафов и т.д.), а также по исполнительным и приравненным к ним документам ответственность за правильность взыскания, а также за ссылки на основание для бесспорного взыскания несет взыскатель. Учреждения банка не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Одним из видов бесспорного взыскания является списание средств без акцепта плательщика. Случаи, когда банки обязаны списывать средства со счета плательщика без его акцепта, установлены законодательством. Законодательство предусматривает бесспорное списание средств со счетов в следующих случаях: 1.) По распоряжениям налоговых органов на взыскание с предприятий, учреждений и организаций недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также сумм штрафов и иных санкций. Платежи в бюджет взыскиваются налоговыми органами как правило с расчетного счета предприятия, организации. Однако в случае отсутствия в течение 10 календарных дней средств на расчетных, текущих и иных счетах налогоплательщиков с момента возникновения недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и при наличии сведений у налогового органа об имеющихся денежных средствах на валютных счетах эти органы выставляют инкассовые поручения (распоряжения) на бесспорное взыскание недоимки и штрафов с текущих валютных счетов налогоплательщиков в пределах остатков денежных средств на них. Сумма задолженности в рублях пересчитывается в иностранную валюту по курсу Банка России на дату выставления инкассового поручения. При отсутствии у налогоплательщиков средств на расчетном (текущем) или валютных счетах и при наличии у них рублевых или валютных средств на депозитном счете налоговые органы выставляют предприятиям и организациям требование об обязательном переводе средств с депозитного счета на расчетный (текущий) или валютный счет этого предприятия (организации) по истечении срока действия депозитного договора, а также невозможности его пролонгации. 2).. На основе Указа Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 629 таможенные органы РФ имеют право осуществлять бесспорное списание задолженности плательщиков экспортной и импортной пошлины как в рублях, так и в иностранной валюте. Списание задолженности в иностранной валюте производится посредством инкассового поручения в иностранной валюте в уполномоченный банк, ведущий валютный счет плательщика. 3) Указом Президента РФ от 18 сентября 1992 г. «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно- энергетического комплекса» установлено, что расчеты с потребителями, кроме бюджетных организаций и населения, за отпускаемые энерго и газоснабжающими организациями электрическую и тепловую энергию и газ производятся на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов без акцепта плательщиков. 4 Предприятия и организации, виновные в загрязнении окружающей природной среды, обязаны вносить плату за вредное воздействие на эту среду. В случае неперечисления этих средств в сроки, устанавливаемые территориальными органами Министерства экологии и природных ресурсов РФ, суммы платежей взыскиваются с природопользователей в безакцептном порядке. 5) о инкассовым поручениям органов регулирования ценообразования в бесспорном порядке взыскиваются прибыль, излишне полученная предприятием в результате допущенных нарушений в ценообразовании, и установленный в этих случаях штраф.

При расчетах в безакцептном порядке в платежном требовании должно быть указано назначение платежа и законодательный акт, предусматривающий право безакцептного списания этих платежей (его дата, номер и соответствующий пункт)..При списании уплаченных излишних сумм и штрафов при поставке недоброкачественной продукции в платежном требовании указывается также дата и номер соответствующего акта о нарушении нормативно-технической документации и договорных обязательств (или справки — по товарам со скрытыми производственными недостатками, возвращенным торговым организациям населением или

другими организациями), а при возврате продукции — номера товарно-транспортных документов.. Копии указанных документов (кроме сертификатов) обязательно прикладываются к платежным требованиям на безакцептное списание. При этом банк проверяет только соответствие приложенных документов их реквизитам, указанным в требовании, но не несет ответственности за их содержание и утерю документов. Ответственность за обоснованность безакцептного списания средств несет взыскатель. Взыскатель в платежном требовании на безакцептное списание излишне уплаченных сумм и штрафов за недоброкачественные товары обязательно должен указать день, с которого возникает право на безакцептное списание. Ответственность за правильность такого указания несет взыскатель. Указанные платежные требования могут быть предъявлены в учреждение банка для исполнения не позднее двух месяцев со дня возникновения права требования. Среди штрафов, взыскиваемых в бесспорном порядке, большую группу составляют штрафы, цель которых — способствовать строгому соблюдению государственной дисциплины в работе транспорта. Таковы, например, штрафы, налагаемые управлениями, отделениями и расчетными товарными конторами железных дорог за простой вагонов и за задержку возврата контейнеров, за недогруз вагонов до технической нормы или полной грузоподъемности; организациями водного транспорта — за простой судов и за задержку возврата контейнеров; автотранспортными организациями — за простой, автомобилей (автопоездов), отказ в оформлении или неправильное оформление товарно-транспортных документов или путевых листов. Взыскание штрафов за простой одной транспортной организации с другой в бесспорном порядке допускается, как правило, если плательщик является грузоотправителем или грузополучателем.. При взыскании средств на основании исполнительных документов взыскатели представляют в банк инкассовое поручение, в котором должна быть сделана ссылка на дату и номер исполнительного ли приравненного к нему документа. В инительных документах, на основании которых производится списание средств, должно быть указано полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, а также указано, с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма. Решение или копия решения арбитражного суда или суда не заменяет исполнительного листа. Решения Морской арбитражной комиссии приводятся в исполнение, если они снабжены надписью председателя этой комиссии о вступлении решения в законную силу и оттиском печати. Списание средств по исполнительным листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет капитального строительства, особый счет по капитальному строительству и др.), который указан в документе. При отсутствии такого указания, а также при отсутствии у плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю без исполнения. Возможность бесспорного списания средств со счетов предприятий и организаций ограничена установленным законом сроком. Для предъявления к принудительному исполнению документов на взыскание средств со счетов установлены следующие сроки давности: по исполнительным листам, выданным судами, — один год; по исполнительным надписям нотариусов — один год (если и взыскателем и должником являются предприятия, учреждения и организации) и три года (если взыскателем или должником является гражданин); по исполнительным листам арбитражного суда — шесть месяцев; 374 по всем другим документам — шесть месяцев. Для документов на списание средств в государственный бюджет и Пенсионный фонд установлен 6-летний срок давности. Сроки давности исчисляются: по исполнительным листам арбитражного суда — со дня вступления судебного акта в законную силу или окончания срока, установленного при отсрочке его исполнения, либо со дня вынесения определения о восстановлении пропущенного срока для предъявления исполнительного листа к исполнению; по исполнительным листам судов — со дня вступления решения суда в законную силу; по исполнительным надписям нотариуса — со дня учинення надписи; по остальным документам — со дня выдачи документа. По исполнительным документам, предъявленным к взысканию со счетов в пользу отдельных граждан, срок давности составляет три года

34.Общая характеристика ценных бумаг.

Действующее законодательство России предоставляет юридическим лицам широкие возможности на выпуск ценных бумаг и операции с ними. В основном возникающие при этом правоотношения носят гражданско-правовой характер и их содержание рассматривается в курсе гражданского права. Однако специфика этих отношений определяет необходимость применения также финансово-правового регулирования во многих операциях с ценными бумагами. Так, нормами финансового права регулируются порядок выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации, многие отношения, связанные с ценными бумагами, одним из субъектов которых выступают банки. Рынок ценных бумаг в Российской Федерации регулируется государством. В целях совершенствования такого регулирования, пресечения злоупотреблений и нарушений прав граждан в этой области Указом Президента РФ «О мерах по государственному регулированию рынка ценных бумаг в Российской Федерации»! определены способы и методы государственного регулирования деятельности на рынке ценных бумаг. Оно осуществляется путем: а) лицензирования деятельности банков, страховых и иных кредитно-финансовых учреждений, профессиональных участников рынка ценных бумаг и фондовых бирж и обеспечения контроля за их деятельностью; б) закрепления и пресечения деятельности юридических лиц и граждан на рынке ценных бумаг без получения соответствующих лицензий; в) контроля за соблюдением эмитентами порядка регистрации эмиссии ценных бумаг и условий их размещения, предусмотренных проспектами эмиссии, а также контроля за достоверностью предоставляемой эмитентами информации; г) создания системы обеспечения прав инвесторов и контроля за соблюдением их прав эмитентами ценных бумаг, банками, страховыми и иными кредитно-финансовыми учреждениями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и фондовыми биржами. Федеральным государственным органом, регулирующим деятельность, связанную с рынком ценных бумаг, является Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации. В компетенцию этой комиссии входит принятие обязательных для федеральных органов исполнительной власти,

органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и участников рынка ценных бумаг постановлений и распоряжений до вопросам регулирования рынка ценных бумаг, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и их объединений и контроль за соблюдением законодательных и нормативных актов. Проекты нормативных актов по вопросам рынка ценных бумаг, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и их объединений, разрабатываемые государственными органами в пределах их компетенции, подлежат обязательному согласованию с Федеральной комиссией. К ценным бумагам законодательство относит документы,удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, которые могут быть осуществлены или переданы только при их предъявлении. В случаях, определенных законом, или в установленном законом порядке, лицо, получившее специальную лицензию, может производить фиксацию прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой, в том числе в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т. п.). К ценным бумагам, наиболее часто встречающимся на практике, относятся акции, государственные облигации, облигации, чеки, векселя, сберегательные (депозитные) сертификаты.

41.Правовое регулирование.\

Правовое регулирование денежного обращения осуществляется на основе Конституции РФ, федеральных законов, актов, издаваемых Президентом и Правительством РФ, а также Центральным банком Российской Федерации. Конституция РФ предусматривает, что денежная эмиссия находится в ведении Российской Федерации. Вопросы денежного обращения входят в компетенцию Федерального Собрания и Правительства России, на которое возложено проведение единой денежной политики. Особая роль в осуществлении денежной политики на территории России принадлежит Центральному банку РФ. Статья 75 Конституции РФ предусматривает, что защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального Банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Конкретные функции ЦБ РФ в области денежного обращения закреплены в Федеральном.Официальной денежной единицей (валютной) Российской Федерации является рубль. Он состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. На территории России банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации. Закон устанавливает определенные гарантии действия выпущенных денежных знаков. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. В соответствии с законодательством при обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не более пяти лет. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимает совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации Следует подчеркнуть, что безналичный и наличный денежные обороты органически взаимосвязаны. Денежная масса, находящаяся в обращении, включает в себя как наличные деньги, так и денежные средства на счетах и во вкладах юридических лиц и граждан, другие

безусловные денежные обязательства банков. Банк России осуществляет регулирование единого денежного оборота как путем установления определенных нормативов, касающихся непосредственно наличных денег (определяя порядок использования наличных денег, правила ведения кассовых операций и т.д.), так и путем проведения своей учетной политики, операций с ценными бумагами, установления обязательных резервов, депонируемых в Банке России, экономических нормативов для коммерческих банков и другими инструментами и методами. Деятельность Банка России по регулированию безналичных операций непосредственно влияет на состояние наличного денежного обращения. Например, около 30 процентов предоставляемых банками кредитов хозорганам в безналичном порядке превращается в процессе их использования в наличные деньги (выплата зарплаты, премий, заготовка сельхозпродукции и т.д.). Поэтому, в частности, ограничивая возможности коммерческих банков на выдачу кредитов путем перечисления части их денежных средств в фонд обязательных резервов Банка России, этот банк непосредственно влияет на состояние наличного денежногообращения в стране. Принципы организации денежного оборота в Российской Федерации в настоящее время определены Указом Президента Российской Федерации,этот Указ устанавливает, что предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы: обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков; должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий; обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка; имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.
35.Ответственность банков и предприятии.

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Законодательные акты содержат как общие, так и специальные условия такой ответственности. К общим относятся условия, наличие которых необходимо для возложения ответственности на нарушителя обязательства в любом гражданском правоотношении: 1) противоправность; 2) наличие убытков; 3) причинная связь между противоправными действиями (бездействием) и вредоносными последствиями; 4) вина правонарушителя. Однако законодательство содержит и специальные нормы об ответственности за нарушение правил совершения расчетных операций, предусматривая ответственность в виде денежных штрафов. При этом для такой ответственности достаточно самого факта нарушения по вине банка. Имущественная ответственность коммерческих банков и их клиентов в расчетных правоотношениях определяется: а) нормативными актами и б) договорами между банком и его клиентом. К нормативным актам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые Центральным банком РФ. Среди таких актов особое место занимает Положение о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций.Согласно п. 7 этого акта за несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец вправе потребовать от банка (расчетно-кассового центра) уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5 процента несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки. Эта норма сохранила свою силу до настоящего времени. Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом.. Ответственность, предусмотренная п. 7 Положения о штрафах, не может быть применена к обслуживающему банку, если задержка поступления средств на счет его клиента произошла не по его вине, а вследствие нарушений, допущенных почтой или иными банками. В обязанность банка входит зачисление средств на счет клиента в день поступления соответствующих документов. Пункт 7 Положения о штрафах предусматривает ответственность банка за несвоевременное исполнение этой обязанности. До поступления документов у банка отсутствует обязанность по проведению банковских операций, и, следовательно, он не может нести ответственность, если просрочка зачисления средств на счет кредитора произошла вследствие действий иных участников расчетной операции. Уплатой штрафов, предусмотренных законодательством, не ограничивается имущественная ответственность банков. В договоре между банком и клиентом могут предусматриваться дополнительные штрафные санкции. Кроме того, банки несут ответственность за причиненный клиенту материальный ущерб в размере прямых убытков и упущенной выгоды. Размер имущественной ответственности предприятий перед банком непосредственно законом не определен. Следует подчеркнуть, что санкции банка, применяемые к предприятию, не освобождают его от ответственности перед контрагентами по договорам, в соответствии с которыми производятся расчеты. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в установленном порядке без участия банковских учреждений. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетных

операций, направляются предприятием в обслуживающий его банк, с которым заключен договор банковского счета. В свою очередь коммерческие банки направляют свои претензии в расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ. Подача жалобы и предъявление иска не приостанавливает операции по счету. Споры, возникающие между банками и предприятиями о взыскании штрафов за нарушение правил документооборота и применении мер имущественной ответственности, рассматриваются аритражным судом. В последнее время участились случаи хищения денежных средств путем их зачисления на счета предприятий по платежным документам. В связи с этим установлен особый порядок наложения ареста на незаконно поступившие на счет денежные средства. Основанием для наложения ареста на денежные средства является постановление следователя, которое должно содержать следующие сведения: наименование органа расследования, дату и место вынесения постановления, должность, звание или классный чин, фамилию и инициалы следователя, принявшего решение о наложении ареста, описание имевших место обстоятельств и мотивов принятого решения, полное наименование предприятия, его юридический адрес по регистрации,номер расчетного счета, сумма, 381 на которую налагается арест, полное наименование банка, которому направляется данное постановление, номер корреспондентского счета этого банка и наименование расчетно-кассового центра (РКЦ), номер отдельного лицевого счета на балансовом счете 140 «Депозиты правоохранительных органов», на который должны быть зачислены указанные средства. Постановление следователя о наложении ареста на денежные средства должно быть заверено печатью органа, в производстве которого находится данное уголовное дело. По получении постановления следователя банк прекращает операции с арестованными средствами и не использует их как кредитные ресурсы. Не позднее трех рабочих дней после получения постановления о наложении ареста предприятие должно представить в банк поручение на перечисление суммы средств, указанных в постановлении, на отдельный лицевой счет на балансовом счете 140 «Депозиты правоохранительных органов». Если руководители предприятий отказываются дать согласие на такое перечисление, денежные средства остаются на счете предприятия с наложением на них ареста.

36.Внебюджетные средства.

Учреждениям и организациям бюджетной сферы и сметно-бюджетного финансирования еще в условиях плановой социально-культурной деятельности разрешалось иметь источники доходов, существовавшие вне бюджета. Они назывались внебюджетными и строго регулировались законодательством. В современных условиях рыночных отношений внебюджетные средства приобрели исключительно важное' значение. Их понятие значительно расширилось и их можно классифицировать по группам, хотя это деление в определенной мере можно считать условным. Главным критерием такой классификации следует признать характер источника доходов внебюджетных средств: это заработанные доходы и незаработанные доходы. Такое деление признается в большинстве стран с рыночными отношениями. К заработанным доходам бюджетного учреждения относятся специальные средства, полученные от не основной его деятельности, но связанные с основной его деятельностью. Незаработанные доходы — это средства бюджетного учреждения, не связанные с результатами его труда и не подлежащие возвращению. К ним можно отнести доходы от ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.) в виде дивидендов и процентов; добровольные пожертвования от национальных и иностранных юридических и физических лиц; взносы в виде благотворительных отчислений от государственных, общественных и других предприятий и организаций. К незаработанным доходам также можно причислить передачу материально-технических средств от юридического лица бюджетному учреждению, 298 например, при ликвидации или реорганизации тех или иных организаций. Основными из них все же являются специальные средства, по источникам образования они крайне многообразны. Значительная их часть создается путем получения доходов от использования принадлежащего учреждениям имущества, зданий, оборудования; доходы от эксплуатации транспорта; производственной деятельности учебно-вспомогательных подсобных предприятий и хозяйств, доходы лечебно-трудовых мастерских от работы больных, находящихся на излечении. К специальным средствам также относятся поступления за повышение квалификации, переподготовку кадров; за различные платные курсы: игры на музыкальных инструментах, по изучению иностранных языков и др. Немалую роль в образовании специальных средств играют различные платные услуги, оказываемые учреждениями (научные, информационные и др.), проведение экспертиз (медицинских, бухгалтерских, криминалистических). Специальные средства должны иметь целевой порядок расходования, т.е. они призваны использоваться на цели, с которых получены доходы. Соответственно специальные средства используются на содержание и ремонт зданий, транспорта, на расширение и совершенствование учебных мастерских, улучшение питания и культурно-бытового обслуживания больных и т.д. Сейчас в условиях экономической нестабильности и дефицита бюджета в режиме использования специальных средств, а их размер постоянно возрастает, происходят изменения, позволяющие расходовать их на объекты и цели, подлежащие сметно-бюджетному финансированию. Особенно это относится к расходам на заработную плату врачей, учителей в школах, преподавателей в учебных заведениях и др. Некоторые из них не получают

заработную плату из-за нехватки бюджетных средств в срок, и руководители данных бюджетных учреждений как распорядители кредитов не только по бюджетным, но и по специальным средствам расходуют их на объекты своей основной деятельности, главным образом на заработную плату своих работников. По каждому виду специальных средств бюджетное учреждение составляет отдельные сметы. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы специальных средств в целом соответствуют сметному процессу бюджетного финансирования. Эти сметы также действуют с 1 января по 31 декабря. Теперь для всех смет, как бюджетных, так и специальных, существует один порядок: все не израсходованные к концу бюджетного года средства бюджетного учреждения остаются в его распоряжении на следующий год. К внебюджетным средствам относятся депозиты. Они представляют собой суммы денежных средств, временно поступающие в распоряжение бюджетных учреждений и при наступлении определенных условий подлежащие возврату или зачислению по принадлежности. К этим средствам относятся суммы: своевременно не полученная заработная плата, стипендии студентам; суммы, получаемые судебными исполнителями при исполнении судебных решений; на депозитных счетах лечебных учреждений могут находиться на хранении средства больных. Депозитные суммы находятся на счетах бюджетных учреждений до определенного срока: для передачи физическим лицам — 3 года; юридическим лицам — 1 год. Бюджетным учреждениям — до 31 декабря того года, в котором эти суммы были внесены; а суммы, внесенные на депозит по нерешенным судебным делам, хранятся до 31 декабря того года, в котором суд выносил решение по существу. По истечении указанных сроков невостребованные суммы перечисляются в доходы соответствующего бюджета.

37.депозит предприятия в банке.

Кроме расчетного счета, предприятие может иметь в коммерческом банке депозитный счет, на котором оно может хранить свой денежный в клад. Формирование средств на депозитном счете юридических лиц осуществляется как правило путем перечисления соответствующих сумм с их расчетных (текущих) счетов. В этом случае между ним и банком заключается договор банковского вклада. По этому договору банк обязуется: а) хранить вложенные вкладчиком денежные средства; б) выплачивать по ним доход в виде процентов или в иной форме; в) выполнять поручения вкладчика по расчетам со вклада; г) возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренном для

вклада данного вида законодательством и договором. Таким образом, между расчетным счетом и банковским вкладом, кроме общего, есть существенные различия. Основные из них следующие: во-первых, по расчетному счету проводятся все денежные операции по основной деятельности юридического лица, а со вклада могут проводиться лишь отдельные из них и только по поручению вкладчика на цели, предусмотренные в договоре. Во-вторых, если банковский счет открывается без указания срока его действия, то вклад вносится на определенный срок. В-третьих, расчетный счет непосредственно не связан с суммой средств, хранящихся на нем. Даже полное отсутствие средств и операций по счету не влечет его закрытия. Договор же банковского вклада начинает действовать только после перечисления на депозитный счет определенной

суммы денежных средств (вклада) и прекращается с возвратом вкладчиком его средств. В-четвертых, по банковскому вкладу банк обязан выплачивать доход в виде процентов или в иной форме. Следует подчеркнуть, что для заключения договора банковского вклада в банк должен быть представлен документ налоговой инспекции о желании предприятия открыть депозитный счет. Банковские вклады в основном бывают трех видов. Юридическое лицо может сделать денежный вклад в банк на определенный срок, но с правом досрочного получения средств под уменьшенный размер процентов. Вклад может быть внесен с условием использования банком этих средств в соответствии с поручением предприятия. В этом случае происходит сочетание договора банковского вклада и договора поручения. Третий вид банковского вклада оформляется депозитным сертификатом.. К требованиям вкладчиков к банку о выдаче вкладов исковая давность не применяется.

38.Переоформление и закрытие счетов.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляются такие же документы, как и при открытии счета. При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности в банк представляются заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях, и копия соответствующего решения. Указанные документы должны быть представлены банку в течение месяца со дня переименования или изменения подчиненности. Руководители банка вправе освобождать владельца счета от представления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение подчиненности или изменение наименования вытекает из законодательства и общеизвестно. В соответствии с законодательством счет предприятия может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, либо по решению суда или арбитража. Счет предприятию может быть закрыт также: в случае признания его банкротом; если принято решение о запрете его деятельности из-за невыполнения условий, установленных законодательством, и в предусмотренный решением срок не обеспечено соблюдение этих условий или не изменен вид деятельности; если решением суда будут признаны недействительными учредительные акты о его создании; в других предусмотренных законодательством случаях. Следует отметить, что ликвидация предприятия осуществляется ликвидационной комиссией, образуемой собственником или уполномоченным им органом, а в случаях банкротства предприятия — судом или арбитражным судом. По их решению ликвидация может производиться самим предприятием в лице его органов управления. Собственник, суд (арбитраж) или орган, уполномоченный создавать предприятия, принявший решение о ликвидации предприятия, устанавливает порядок и сроки проведения ликвидации, а также срок для заявления претензий кредиторов, который не может быть менее двух месяцев с момента объявления ликвидации. При переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии в банк должны быть представлены: решение собственника или уполномоченного им органа, а в случаях банкротства — суда или арбитража с указанием в нем срока действия ликвидкома и заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати ликвидкома, а в случаях отсутствия такой печати — с оттиском печати той организации, которая создала ликвидком. Расчетный (текущий) счет кооператива может быть закрыт, когда его деятельность прекращается по решению местной администрации, зарегистрировавшей кооператив, в случаях: 352 а) когда кооператив в течение одного года с момента регистрации не приступил к производственно-хозяйственной деятельности или не возобновил фактически прекращенную деятельность по истечении одного года после подачи последней декларации о доходах; б) при длительной (более шести месяцев) неплатежеспособности кооператива; в)когда несмотря на предупреждение, вынесенное органом, зарегистрировавшим кооператив, последний неоднократно или грубо нарушает законодательство, регулирующее деятельность кооператива, финансовую дисциплину, установленный порядок осуществления внешнеторговых операций или устав данного кооператива. Счет кооперативу закрывается по истечении месячного срока со дня вручения ему решения местной администрации. Если решение о прекращении кооператива обжаловано в суд, то счет закрывается после вступления решения суда в законную силу. Следует отметить, что отсутствие операций по счету клиента не влечет за собой прекращение договора банковского счета.

39.Счет предпринимателей.

В соответствии с законодательством предпринимателям открываются в коммерческих банках расчетные и другие счета. Поскольку предпринимательство (как частное, так и коллективное) может осуществляться с образованием юридического лица или без такового, порядок открытия счетов в этих случаях имеет некоторые особенности. При образовании юридического лица расчетный счет и другие счета предпринимателю открываются на имя этого юридического лица. Для открытия счета в банк представляются: а) заявление на Открытие счета, подписанное предпринимателем — создателем юридического лица; б) документ о государственной регистрации в порядке, предусмотренном законодательством. В настоящее время такая регистрация осуществляется в местной администрации; в) нотариально заверенная копия устава (положения) юридического лица, утвержденного предпринимателем — создателем юридического лица; 350 г) карточка с образцами подписи и оттиска печати, заверенная нотариально. Если предприниматель осуществляет свою деятельностью без образования юридического лица, расчетные и другие счета открываются на его имя. Для открытия счета в банке должны быть представлены: а) заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем; б) документ о государственной

регистрации. Такая регистрация осуществляется местной администрацией по месту жительства предпринимателя; в) карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотариально. По нотариально оформленной доверенности предпринимателя его счетом могут распоряжаться другие лица. В соответствии с законодательством в случае смерти предпринимателя его права и обязанности по осуществлению предпринимательской деятельности переходят к его наследникам. В связи с этим счет, открытый на имя предпринимателя, подлежит переоформлению на имя наследника. Для этого наследник, вступивший в установленном порядке в права наследования, представляет в банк заявление о переоформлении счета на свое имя; нотариально заверенные копию свидетельства о праве на наследство и карточку с образцом своей подписи.

40 Основы расчетных отношении.

Для выполнения юридическими лицами их обязательств важное значение имеют правильные и своевременные расчеты. В условиях рыночных отношений реализация многих обязательств связана с движением денежных средств, например, за поставленную продукцию, на оплату труда, платежи в бюджет. Правовые особенности расчетов юридических лиц связаны с характером тех обязательств, которые реализуются в расчетных операциях. Например, правовое регулирование расчетов по выполнению гражданско-правовых договоров отличается от расчетов по платежам в бюджет или по оплате труда. Однако все расчетные отношения в народном хозяйстве построены на общих принципах, они совершаются по единым правилам. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов является одной из основных целей деятельности Банка России. Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами сводятся к следующему: 1. Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиям расчетных и иных счетов2. Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке. 3. Формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов. 4. Списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. 5. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. 6. Платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты. 7. Платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита. 8. Зачисление средств на счет предприятия-получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика. ч 9. Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России. 10. Предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину. Важно подчеркнуть, что предприятия

вправе самостоятельно выбирать банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания, они могут обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках. При переходе юридического лица на расчетное обслуживание в другой банк туда перечисляются остатки средств по всем счетам — пассивным и активным, передаются находящиеся в банке — по оформлению расчетного счета, неоплаченные расчетные документы. Если у предприятия имеется задолженность банку по кредиту, то при переходе на обслуживание в другой банк оно должно возвратить ссуду или получить согласие банка-кредитора на переоформление обязательств по погашению кредита. Для расчетного обслуживания между банком и предприятием должен быть заключен договор банковского счета. По этому договору банк обязуется открыть клиенту расчетный и другие счета, зачислять на них поступающие клиенту суммы; Предприятие обязано соблюдать установленные в договоре правила. Многие коммерческие банки включают в договор плату за юридическое оформление счетов клиентов и проведение расчетов в целях возмещения расходов на осуществление таких операций. В то же время за хранение у них средств коммерческие банки должны уплачивать предприятию определенную плату, размер которой устанавливается по взаимному соглашению.

42.Правовые основы управления в банковской системе.

Одна из главных задач Центрального банка РФ — реализация государственного управления в банковской системе. Центральный банк выступает, по сути, посредником между государством и коммерческими банками и средствами банковского регулирования проводит в жизнь государственную экономическую политику. Объектами управленческого воздействия являются кредитные учреждения, в первую очередь коммерческие банки. В понятие «банк» данная статья включает: право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц, от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять иные банковские операции Закон проводит разграничение действующих в области кредитования субъектов на два вида: собственно банки и другие кредитные учреждения. Последним предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции. Исходной функцией банковского регулирования является формирование банков как финансовых структур и определение круга их полномочий. Реализуя названную функцию, Центральный банк лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых коммерческим банком, тем самым предопределяются реальные финансовые возможности конкретного кредитного учреждения. Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. При этом запись в реестр банков (общереспубликанскую Книгу регистрации) производится одновременно с выдачей лицензии. Открытие филиалов и представительств коммерческих банков осуществляется также с разрешения Центрального банка. Банк России выдает лицензии на осуществление банками как рублевых операций, так и операций в иностранной валюте. Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава банка может иметь место по одному из следующих оснований: несоответствие учредительного договора и Устава действующему в Российской Федерации законодательству; неудовлетворительное

Дата добавления: 2015-09-28