Осуществить диагностику компании «Огненная вода», включающую в себя:

Вариант 6

Задание:

Осуществить диагностику компании «Огненная вода», включающую в себя:

1. предварительный SWOT-анализ компании;

2. анализ финансового состояния компании;

3. SWOT-анализ компании по результатам диагностики;

4. описание проблем компании и путей их решения;

5. составление перечня путей увеличения денежного потока компании, в краткосрочном и долгосрочном аспектах;

6. разработка рекомендации по усовершенствованию форм финансовой отчетности компании «Огненная вода» и системы коэффициентного анализа этой компании.

Исходные данные для выполнения задания: Отчет о прибылях и убытках, Баланс, Отчет о движении денежных средств (таблицы 1,2,3).

Таблица 1. Бюджет доходов и расходов(финансовый отчет)
Статья	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Валовый доход
готовой продукции	5293,4	7531,4	6543,5	10351,1
товаров
услуг
Итого доходов от реализации	5293,4	7531,4	6543,5	10351,1
Возвраты от покупателей	-151,2	-215,2	-187	-295,7
Вознаграждения покупателям	-100,8	-143,5	-124,6	-197,2
Чистый доход от реализации	5041,4	7172,7	6231,9	9858,2
Себестоимость
Себестоимость товаров
Себестоимость готовой продукции	3223,5	5043,3	4604,2	7340,6
в т.ч. амортизация	96,7	151,3	138,1	220,2
Себестоимость услуг
в т.ч. амортизация
Себестоимость, всего	3223,5	5043,3	4604,2	7340,6
Валовый доход	1817,9	2129,4	1627,7	2517,6
Прочие переменные затраты
Транспортные перевозки	34,7	67,8	80,7	66,2
в т.ч. от склада до филиала	13,9	27,1	32,3	26,5
в т.ч. от филиала до покупателя	20,8	40,7	48,4	39,7
Услуги конвертации
Услуги транзита	13,9	27,1	32,3	26,5
Списание ТМЦ
Комиссионное вознаграждение	20,8	40,7	48,4	39,7
Переменная часть заработной платы	69,4	135,6	161,4	132,3
Прочие переменные затраты, всего	138,9	271,3	322,9	264,6
Вложенный доход		1858,2	1304,8
Постоянные расходы
Расходы по легковому автотранспорту	46,2	28,2	31,6	28,9
Содержание и эксплуатация основных средств, помещений и других материальных необоротных активов	59,4	36,3	40,6	37,1
в т.ч.текущие ремонты
Сотрудники, персонал, кадры		20,1	22,5	20,6
в т.ч. заработная плата	26,4	16,1		16,5
Расходы на связь	85,8	52,4	58,6	53,6
Командировочные расходы	52,8	32,2	36,1
Представительские расходы		20,1	22,5	20,6
Расходы по услугам банка	19,8	12,1	13,5	12,4
Налоги и сборы		80,6	90,2	82,4
Расходы по безопасности	13,2	8,1		8,2
Расходы на рекламу и маркетинг	330,1	201,5	225,5	206,1
Хозяйственные расходы	79,2	48,3	54,1	49,5
Общехозяйственные расходы	92,4	56,4	63,1	57,7
МБП	105,6	64,5	72,1	65,9
Аудиторские услуги		60,4	67,6	61,8
Юридические услуги	72,6	44,3	49,6	45,3
Амортизация		40,3	45,1	41,2
Постоянные расходы, всего	1320,1	805,8	901,7	824,3
Прибыль от основной деятельности до процентов	358,9	1052,3	403,1	1428,7
Проценты по кредитам и займам	222,4	264,3	255,3	500,3
Прибыль после процентов	136,5		147,8	928,4
Прочие доходы (расходы)
От операционной деятельности
От инвестиционной деятельности
От финансовой деятельности
Внереализационные доходы (расходы), всего
Прибыль до курсовой разницы и налогов	136,5		147,8	928,4
Курсовая разница
Балансовая прибыль до налогов	136,5		147,8	928,4
Налог на на прибыль	40,9	236,4	44,3	278,5
Чистая прибыль	95,5	551,6	103,5	649,9

Таблица 2. Баланс
Статья	01.01.2003	01.04.2003	01.07.2003	01.10.2003	01.01.2004
Активы
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты		504,8		1873,1	2244,8
Текущие финансовые инвестиции
Дебиторская задолженность	245,8	546,3	372,4	216,3	195,3
в т.ч. за товары, готовую продукцию и услуги	135,2	362,4	207,9		84,8
в т.ч. просроченная задолженность	110,6	183,9	164,5	123,3	110,5
в т.ч. внутренние расчеты
Предоплаченные расходы	7,8	16,3	7,9	7,6	5,4
МБП	2,6	5,4	2,6	2,5	1,8
Товары:
готовая продукция	104,6	217,4	105,1	101,4	72,1
производственные запасы	36,6	76,1	36,8	35,5	25,2
незавершенное производство	78,5		78,8		54,1
Векселя полученные	26,2	54,3	26,3	25,3
Расходы будущих периодов	20,9	43,5		20,3	14,4
Оборотные активы, всего		1627,1	2166,9		2631,1
Необоротные активы
Долгосрочная дебиторская задолженность
Долгосрочные финансовые инвестиции
Капитальные инвестиции
Первоначальная стоимость нематериальных активов
Износ
Остаточная стоимость нематериальных активов
Первоначальная стоимость основных средств	481,9	1939,2	2303,9	2845,9	3818,9
Износ	62,9	225,6	417,2	600,4	861,8
Остаточная стоимость основных средств		1713,6	1886,7	2245,5	2957,1
Необоротные активы, всего		1713,6	1886,7	2245,5	2957,1
Активы, всего		3340,7	4053,6	4603,5	5588,2
Пассивы
Обязательства
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность (счета к оплате)	793,5	364,2	544,7	423,1	122,4
в т.ч. за товары, готовую продукцию и услуги	618,9	257,7		292,5	54,8
в т.ч. просроченная задолженность	174,6	106,6	153,6	130,5	67,6
в т.ч. внутренние расчеты
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам
Краткосрочные кредиты	111,5	129,2	344,5	227,4	148,5
Задолженность по оплате труда
Задолженность перед бюджетом		40,9	236,4	44,3	278,5
Доходы будущих периодов
Всего текущих обязательств		534,3	1125,6	694,8	549,4
Долгосрочны обязательства
Долгосрочные кредиты		240,5	263,5	684,1	613,9
Прочие долгосрочные обязательства
Всего долгосрочных обязательств		240,5	263,5	684,1	613,9
Собственный капитал
Уставный фонд		1927,7	1565,3	1930,5	2370,9
Резервный капитал		481,9	391,3	482,6	592,7
Нераспределеннаяприбыль (непокрытый убыток)		156,4		811,4	1401,3
Всего собственного капитала			2664,6	3224,5	4364,9
Пассивы, всего		3340,8	4053,7	4603,4	5528,2

Таблица 3. Отчет о движении денежных средств
Статья	1 квартал 03	2 квартал 03	3 квартал 03	4 квартал 03
Денежные средства на начало периода		504,8		1873,1
Основная деятельность
Общее постпление денежных средств от основной деятельности
Поступление денег от реализации:
готовой продукции	4964,7	7733,4	6700,5	10379,4
товаров
услуг
Поступление денег от возвратов
в т.ч. возвраты с конвертации
в т.ч. прочие возвраты
Поступления от основной деятельности, всего	4964,7	7733,4	6700,5	10379,4
Общее расходование денег на основную деятельность
Оплата расходов включенных в себестоимость	3823,9		4578,7	7351,5
Оплата расходов включенных в себестоимость товаров
в т.ч. закупка
в т.ч. затраты на доставку
Оплата расходов включенных в себестоимость готовой продукции	3823,9		4578,7	7351,5
в т.ч. закупка	3792,9	4475,8	4579,8	7359,5
Оплата расходов включенных в себестоимост услуг
в т.ч. закупка
Оплата прочих переменных затрат		629,9	634,5	757,5
Транспортные перевозки	34,7	67,8	80,7	66,2
Услуги конвертации
Услуги транзита	13,9	27,1	32,3	26,5
Комиссионное вознаграждение	20,8	40,7	48,4	39,7
Переменная часть заработной платы	69,4	135,6	161,4	132,3
Вознаграждения покупателям	100,8	143,5	124,6	197,2
Возвраты покупателям	151,2	215,2		295,7
Оплата постоянных расходов	1257,1	762,7	856,6	782,4
Расходы по легковому автотранспорту	46,2	28,2	31,6	28,9
Содержание и эксплуатация основных средств, помещений и других материальных необоротных активов	59,4	36,3	40,6	37,1
Сотрудники, персонал, кадры		20,1	22,5	20,6
в т.ч. заработная плата	26,4	16,1		16,5
Расходы на связь	85,8	52,4	58,6	53,6
Командировочные расходы	52,8	32,2	36,1
Представительские расходы		20,1	22,5	20,6
Расходы по услугам банка	19,8	12,1	13,5	12,4
Хозяйственные расходы	79,2	48,3	54,1	49,5
Общехозяйственные расходы	92,4	56,4	63,1	57,7
МБП	108,4	61,7	72,1	65,2
Аудиторские услуги		60,4	67,6	61,8
Юридические услуги	72,6	44,3	49,6	45,3
Оплата расходов, всего		5837,6	6069,8	8891,4
Выплаты задолженности перед бюджетом		40,9	236,4	44,3
Чистое движение денежных средств от основной деятельности	-660,2	1854,9	394,3	1443,7
Инвестиционная деятельность
Поступления от продажи необоротных активов
Расходование на инвестиции	1457,3	364,7
Чистое движение денежных средств от инвестиционной деятельности	-1457,3	-364,7	-542	-973
Финансовая деятельность
Приходная часть	1344,8	238,3	877,2	550,5
Получение кредитов	94,2	238,3	420,6
Погашение выданных кредитов
Получение процентов по кредитам
Поступление собственного капитала	1250,6		456,6	550,5
Поступление дивидендов
Расходная часть	222,4	717,4	372,4	649,4
Возврат кредитов			117,1	149,2
Выдача кредитов
Оплата процентов
Выплата процентов	222,4	264,3	255,3	500,3
Выплата дивидендов
Выплата по фондам
Выбытие собственного капитала
Чистое движение денежных средств от финансовой деятельности	1122,4	-479	504,8	-98,9
Чистое движение денежных средств за отчетный период	-995,2	1011,2	357,1	371,8
Влияние валютных курсов на остаток средств
Денежные средства на конец периода	504,8		1873,1	2244,8

Список использованной литературы

1. Балабанов И. Основы финансового мненеджмента. Как управлять
капиталом? - М.; «Финансы и статика», 1995.

2. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы
с анализом деловых ситуаций. -К.: Издательский дом «Максимум», 2001.

3. Финансовое управление фирмой: Настольная книга менеджера / Под ред.
В.И.Терехина. - М.: Экономика, 1998. - 272с.

4. Финансовый менеджмент, Carana Corporation - USAID -RPC, М. 1998Г

5. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред.
В.К.Сенчагова, А.И.Архипова. - М.: Изд-во «Проспект», 2000. - 496с.

Дата добавления: 2015-09-28