Практическая работа по теме «Управление прибылью коммерческого банка»

Практическая работа по теме «Управление прибылью коммерческого банка»

Cостав и структура доходов

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

Статья доходов	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Темп прироста к 2007	тыс. руб.	%	Темп прироста к 2008	Темп прироста к 2007
1. Процентный доход		13,70			89,16
1.1.Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещ.сред-м		80,43			83,11
1.2.процентный доход по ценным бумагам		19,57			114,05
2. Не процентный доход		86,30			117,81
2.1 операции с ценными бумагами					348,73
2.2 операции с иностранной валютой					181,26
2.3 переоценка иностранной валюты					547,94
2.4 переоценка ценных бумаг					-76,11
2.5 операции с драгоценными металлами					0,00
2.6 комиссионный доход					-74,57
2.7 операции по доверительному управлению					-100,00
2.8 прочие доходы					12,04
Итого		100,00		100,00	113,89		100,00	69,61	262,76

Состав и структура расходов

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

Статья расходов	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Темп прироста к 2007	тыс. руб.	%	Темп прироста к 2008	Темп прироста к 2007
Процентный расход
1.1.проценты, уплаченные за привлечённые кредиты
1.2.проценты, уплаченные юр. лицам
1.3.проценты, уплаченные по физ. лицам
1.4 проценты по выпущенным ценным бумагам
1.4.1 проценты по векселям
1.4.2 проценты по облигациям
Непроцентный расход
2.1.расходы по операциям с ценными бумагами
2.2.расходы по операциям с иностранной валютой
2.3. переоценка средств в ин.валюте
2.4. переоценка ценных бумаг
2.5. переоценка драг. металлов
2.6.комиссионный расход
2.7 Оплата труда
2.8 Прочие доходы
Отчисления в фонды и резервы
Итого					117,65			71,74	273,81

Расчет прибыли ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК»

за 2007-2009 гг. тыс.руб.

Статья доходов	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	тыс. руб.	Темп прироста к 2007, в %	тыс. руб.	Темп прироста к 2008, в %	Темп прироста к 2007, в %
Процентная прибыль
Процентный доход
Процентный расход
Не процентый убыток
Непроцентный доход
Непроцентный расход
Прибыль			6,86		-54,27	100,00

Коэффициент доходности капитала (К₁), получивший в мировой практике название ROE, исчисляется как отношение чистой посленалоговой прибыли банка к его собственно­му капиталу или оплаченному уставному фонду, в случае, когда капитал банка полностью принадлежит держателям ак­ций, и определяется по формуле

где К – собственный капитал банка; П - чистая прибыль банка.

нормативному значению 10%

Расчет коэффициента доходности капитала

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	Темп прироста к 2007	тыс. руб.	Темп прироста к 2008	Темп прироста к 2007
Прибыль
Собственный капитал
Коэффициент доходности капитала

Другим важным показателем рентабельности является ко­эффициент прибыльности активов (К₂), характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских ак­тивов. Он предназначен как для проведения анализа эффек­тивности отдельных активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Его можно определить следующим образом:

(4)

где А - средняя величина активов.

При расчете коэффициентов на базе чистой прибыли мож­но использовать их нормативные значения, рекомендованные специалистами Мирового банка в результате обобщения бан­ковского опыта. В частности, нормативный уровень коэффи­циента должен колебаться от 1,15 до 0,35%

Рост этого коэффициента должен оцениваться положитель­но, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом сле­дует иметь в виду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов.

Расчет коэффициента прибыльности активов

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	Темп прироста к 2007	тыс. руб.	Темп прироста к 2008	Темп прироста к 2007
Прибыль
Активы
Коэффициент прибыльности активов

Коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов связаны между собой при помощи третьего показате­ля - мультипликатора капитала:

К1=К2 *К3

(5)

где К₃ - мультипликатор капитала, равный отношению средней величины активов к среднему значению собственного капитала:

(6)

Величина банковского мультипликатора может быть оп­ределена и как разница между денежными средствами, нахо­дящимися в обороте на конец и на начало года.

Мультипликатор капитала является отражением мощи соб­ственного капитала банка и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала. Чем выше уровень данного показа­теля, тем больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. Рост мультипликатора не означает повышение риска банкротства. Прямой связи между размером капитала, активами и риском банкротства нет. Однако риск повышается.

Разложение показателя доходности капитала на составля­ющие по­зволяет изучить и оценить влияние на данный показатель из­менения объема и стоимости притока финансовых средств, уровня эффективности совокупных активов, расходов на со­держание аппарата управления, других издержек. При этом у хорошо работающего банка показатель доходности акционер­ного капитала намного выше показателя доходности его ак­тивов.

Расчет коэффициента мультипликатора капитала

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	Темп прироста к 2007	тыс. руб.	Темп прироста к 2008	Темп прироста к 2007
Активы
Собственный капитал
Мультипликатор капитала

В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности дохо­дов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибы­ли в сумме полученных банком доходов (Д):

(7)

Таблица 2.4.7

Расчет маржи прибыли

ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» за 2007-2009 гг.

	2007 год	2008 год	2009 год
тыс. руб.	Темп прироста	тыс. руб.	Темп прироста	Темп прироста к 2007
Прибыль
Доходы
Маржа прибыли

Дата добавления: 2015-08-29