1. Справочные данные по АО «Легенда»

Вариант 13

1. Справочные данные по АО «Легенда»

15.07 произведена регистрация нового предприятия АО «Легенда». Основной вид деятельности - производство мебели. Согласно учредительным документам уставной капитал АО составляет 2 050 000 руб. Доли участников распределены следующим образом: НПО "Боровик" – 550 000 р., Коммерческий банк "Топ-Инвест" – 750 000 р., Доскин Е. Д. – 300 000 р., Чурбанов В.А. – 250 000 р., Шурупов Е. Л. -200 000 р.

Виды продукции предприятия «Легенда»: Столы письменные по плановой себестоимости – 9 000 р. и отпускной цене – 15 000 р. и Столы обеденные по плановой себестоимости – 10 000 р. и отпускной цене – 17 000 р.

2. Выписка из учетной политики

1. Учет ведется с использованием счета 40.

2. Косвенные расходы со счетов 25 и 26 списываются на счет 20 пропорционально зарплате основных рабочих.

3. В качестве учетных цен готовой продукции используется плановая производственная себестоимость.

3. Сведения о работниках администрации

ФИО	Должность	Оклад	Кол-во детей	Дата рожденья
Доскин Е.Д.	Директор			07.07.70
Чурбанов В.А.	Гл. бухгалтер		нет	07.07.70
Крохин Д.Ю.	Экспедитор			07.07.70

4. Хозяйственные операции за июль-август

1. 15.07 на расчетный счет предприятия в АКБ "Мирный" учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставной капитал перечислены следующие суммы: НПО "Боровик" - 300000 р., КБ "Топ-Инвест" - 200000 р.

2. 16.07 в кассу предприятия учредителями - физическими лицами в качестве взносов в уставной капитал были внесены суммы равные 50% своих долей в уставном капитале.

3. 21.07 учредителями Доскиным Е.Д. и Чурбановым В.А. в качестве вклада в уставной капитал внесено основное средство "Станок деревообрабатывающий универсальный СДУ-П" по согласованной стоимости 250000 р. Стоимость станка в равных долях распределена между двумя учредителями. Станок предназначен для эксплуатации в столярном цехе в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. По факту прихода оформлен акт №01-ОС от 21.07, в котором указано: инвентарный номер -4001, группа - Машины и оборудование (Производственные), подразделение - Столярный цех, счет отнесения затрат по амортизации - 25, статья затрат - Амортизация, способ начисления амортизации - Линейный, срок полезного использования - 12 лет.

4. 21.07 от учредителя - КБ "Топ-Инвест" в счет вклада в уставной капитал поступило основное средство - автомобиль "Газель" по согласованной стоимости 350000 р. По факту поступления ОС оформлен акт приемки-передачи основного средства №2. Автомобиль предназначен для эксплуатации в производственных целях. Срок полезного использования - 80 месяцев, способ начисления амортизации - линейный.

5. 21.07 водителем-экспедитором администрации ООО «Легенда» Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру №2 получены под отчет наличные в размере 30000 руб. на приобретение материальных ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии ГУП "Маяк" и на предприятии ТОО "Дубок".

6. 22.07 на предприятии ГУП "Маяк" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены следующие материальные ценности:

Наименование	Количество	Стоимость (с НДС), руб.
Шурупы 6 мм	40 кг	2519.80
Шурупы 13 мм	50 кг	3779.60
Итого		6299.40

7. В тот же день Крохиным Д.Ю. на предприятии ТОО "Дубок" приобретены следующие материальные ценности:

Наименование	Количество	Цена (без НДС), руб.	Стоимость (с НДС), руб.
Морилка темная	100 л	116.60
Лак ЛМП	100 л	84.80
НДС 18%			?
Итого			?

8. 22.07 приобретенные Крохиным Д.Ю. материальные ценности в полном объеме доставлены на склад №1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером №3. Одновременно в бухгалтерию переданы счета-фактуры №3489 от 22.07 от ТОО «Дубок» и №3112 от 22.07 от ГУП «Маяк».

9. 23.07 в бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет №1 в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме? руб.

10. 15. 25.07 водителем-экспедитором Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру №3 получены под отчет наличные в размере 3000 р. на приобретение канцтоваров на предприятиях розничной торговли.

11. 25.07 в магазине "Луч" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены канцтовары на сумму 2564р. В товарном чеке отражена следующая информация:

Наименование	Кол-во	Цена, руб.	Стоимость
Бумага писчая	5 пачек
Папки	12 шт
Скрепки	10 пачек
Калькулятор	3 шт
ИТОГО

Приобретенные канцтовары в полном объеме согласно товарному чеку доставлены на общий склад, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером.

12. 25.07 в бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет с приложением приходного складского ордера и оправдательных документов. Отчет утвержден в сумме 2564 р.

13. 27.07 получен счет от поставщика материалов НПО "Боровик" №31 на поставку производственного сырья, на общую сумму? р., включая НДС? р. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Плита ДСП 1.2x1.2	шт.
Плита ДСП 1.0x0.6	шт.
Брус осиновый	куб.м	1.5
Шпон дубовый 1200 мм	м
Шпон орех 1000 мм	м
НДС 18%				?
Итого				?

14. 31.07 определен финансовый результат за июль.

15. 02.08 на склад материалов №1 от поставщика НПО "Боровик" поступили материалы в сопровождении накладной и счета №31 от 23.01.

16. 02.08 получен счет-фактура № 84766 от НПО «Боровик» по поступлению материалов от 02.08 на сумму? руб. (включая НДС? руб.)

17. 12.08 в столярный цех по требованию-накладной №2 со склада материалов №1 переданы

Наименование	Счет затрат	Ед. изм.	Количество
Брус осиновый		куб.м	0.25
Плита ДСП 1.2x1.2		шт.
Шпон дубовый 1200 мм		м
Лак ЛМП		л
Морилка темная		л
Шурупы 2x6		кг
Шурупы 4x13		кг

18. 20.08 на склад готовой продукции предприятия переданы из производства готовые изделия. В накладной отражена следующая информация:

Наименование продукции	Ед. изм.	Количество
Стол письменный	шт.
Стол обеденный	шт.

19. 24.08 торговый отдел предприятия "Легенда" выписал счет №1 заводу "Колибри" на оплату следующей продукции: Стол письменный - 10 шт. и Стол обеденный – 10 шт. по отпускной цене с 18% НДС сверху. Выписана накладная на отпуск этой продукции со склада заводу "Колибри". Указанная в накладной продукция отгружена покупателю.

20. 30.08 произведено начисление зарплаты работникам администрации в размере месячного оклада.

21. 30.08 начислена зарплата работникам предприятия (условно предполагается, что у всех работников детей нет и дата рожденья у всех одинакова 07.07.70)

ФИО	Счет	Аналитика	Сумма
Цеховой персонал
Иванов И.Ю.
Петров П.П.
Рабочие основного производства
Василистов А.Г.		Столы письменные
Зуботычкин Н.Н.		Столы письменные
Костылев К. Ф.		Столы обеденные
Червяков Г.Г.		Столы обеденные

22. 31.08 начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения.

23. 31.08 с расчетного счета сняты наличные для выплаты зарплаты в сумме? руб. Составлен приходный кассовый ордер №5, получена выписка банка №10. Сформирована платежная ведомость №1 для выплаты зарплаты администрации. Выдана зарплата работникам администрации кроме Крохина Д.Ю. Его зарплата депонирована.

24. 31.08 произведена оценка остатков незавершенного производства в столярном цехе:

Вид номенклатуры	Остатки НЗП
Столы обеденные	58572.60
Столы письменные	61649.80

25. 31.08 определен финансовый результат за август

Дата добавления: 2015-08-28