Тема: Основні операції та розрахунки через касу.

Тема: Основні операції та розрахунки через касу.

Мета: Навчитись виконувати операції та проводити основні розрахунки через касу за допомогою програми 1С: Підприємство

Програмні і технічні засоби:

1) Персональний комп’ютер

2) Операційна система Windows

3) Програма 1С: Підприємство

Теоретичні відомості:

Касові операції — це операції, пов'язані з прийманням, зберіганням, видачею готівки касами банків, підприємств, організацій тощо.
Усі підприємства згідно із законодавством зберігають свої кошти в банках. Для здійснення операцій з готівкою на підприємствах створюються каси.

Каса підприємства — приміщення або місце, призначене для приймання, видачі і зберігання готівкових коштів, інших цінностей і касових документів, де, як правило, ведеться касова книга.
Підприємству встановлюється ліміт залишку готівки в касі одним із обслуговуючих банків за вибором підприємства. В інші банки, де підприємство має поточні розрахунки, подаються копії заяви-розрахунку з установленим лімітом каси. Штраф за перевищення ліміту готівки в касі стягується в двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день. В дні виплати зарплати впродовж трьох днів дозволяється перевищення ліміту готівки в касі.
Рух коштів у касі оформлюють такими первинними документами:
— прибутковий касовий ордер (форма № КО-1);
— видатковий касовий ордер (форма № КО-2);
— платіжні, розрахунково-платіжні відомості.
Приймання готівки в касу підприємства оформлюють прибутковими касовими ордерами, підписаними головним бухгалтером. При прийманні готівки видається квитанція з підписами головного бухгалтера і касира та печаткою. На гроші, отримані в банку за грошовим чеком, теж оформлюють прибутковий касовий ордер.
Видачу грошей із каси оформлюють видатковими касовими ордерами або платіжними відомостями, підписаними керівником і головним бухгалтером.
Касові ордери до передання в касу реєструють у журналі реєстрації касових ордерів
Регістром аналітичного обліку з обліку касових операцій є касова книга
Кожна операція за кожним прибутковим і видатковим касовим ордером записується в касову книгу в день її здійснення.
Дозволяється ведення касової книги на комп'ютері.
Синтетичний облік ведеться на активному рахунку 30 "Каса", субрахунки:
301 "Каса в національній валюті";
302 "Каса в іноземній валюті".
Надходження грошей відображається за дебетом, витрачання — за кредитом рахунку. В балансі сальдо цього рахунку відображається в розділі 2 активу.
Регістри синтетичного обліку:
— повна журнально-ордерна форма — Журнал-ордер 1, Відомість 1;
— скорочена журнально-ордерна форма — Журнал-ордер 1, Відомість 1;

Порядок виконання роботи:

Щоб провести розрахунки через касу використаємо операції, що були виконанні на попередній практичній.

1) Перерахування коштів з банківського рахунку до каси підприємства

Проводки, що відбуваються при даній операції.

2) Використавши операції, що були проведені на попередніх практичній, проводимо розрахунок з покупцями за відвантажену готову продукцію. Для розрахунку з покупцями використаємо пункт «Продаж», знайдемо документ та використаємо кнопку «Ввод на основании» та вибираємо пункт вхідний касовий ордер.

Проводки які виникають при даній операції:

3) Прийом роздрібної виручки

4) Використавши операцію, що була проведена на попередній практичній, проводимо операцію повернення грошових коштів постачальником.

5) Розрахунки по кредитам та позикам з контрагентами

6) Інші надходження грошових коштів

За допомогою видаткового касового ордера відображаються такі операції:

1) Оплата за надані послуги, товари поставщику

2) Повернення грошових коштів покупцю

3) Видача грошових коштів підзвітним особам

4) Передача коштів з каси підприємства на поточний рахунок в банку

5) Розрахунки по кредитам та позикам з контрагентами

6) Інкасація грошових коштів

7) Операція пов’язана з іншими витратами грошових коштів

8) Виплата заробітної плати по відомостям

9) Виплата заробітної плати робітнику

Проведені операції переглядаємо за допомогою Оборотно-сальдової відомості по рахунку 30

Вміст звіту:

1. Назва та мета роботи, короткі теоретичні відомості.

2. Скріншоти використаних документів.

3. Скріншоти звітів.

4. Основні проводки по використаним документах.

Контрольні питання:

1. Рахунки обліку, що використовуються при розрахунках через касу?

2. Призначення документу «Прибутковий касовий ордер»?

3. Проводки по використаним документам?

4. Призначення документу «Видатковий касовий ордер»?

Дата добавления: 2015-08-29