Форма журнала хозяйственных операций

Форма журнала хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма
	Счет ОАО "Поставщик материалов", счет-фактура, приходный ордер Принят к оплате счет за поступившие и оприходованные на складе материалы: стоимость материалов			89,15
	НДС			16,047
	Счет ОАО "Перевозчик", счет-фактура Принят к оплате счет за погрузочно-разгрузочные работы и перевозку материалов: стоимость работ
	НДС			0,9
	Выписка банка с расчетного счета, платежи поручения Списаны денежные средства в погашение задолженности: ОАО «Поставщик материалов»			105,197
	ОАО «Перевозчик»			5,9
	по налогам и сборам
	по социальному страхованию
	Справка-расчет бухгалтерии Оприходованы материалы в оценке по учетным ценам
	Справка-расчет бухгалтерии Выявляются и списываются отклонения в стоимости материалов от учетных цен			9,15
	Лимитно-заборные карты, требования-Накладные Отпущены со склада основные материалы для выработки продукции: в цех №1 - изделие А			39,3
	изделие Б			19,6
	в цех №2 - изделие А			6,6
	изделие Б			20,9
	Требования-накладные Отпущены со склада вспомогательные материалы для смазки и обтирки рабочих машин в цех № 1			2,7
	в цех №2			3,9
	в ремонтный цех			3,1
	Требования-накладные Отпущены со склада канцелярские принадлежности службам заводоуправления			1,2
	Лимитно-заборная карта Отпущено топливо котельной для выработки пара			22,2
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости материалов отпущенных для выработки продукции: в цех №1 - изделие А			3,537
	изделие Б			1,764
	в цех №2 - изделие А			0,594
	изделие Б			1,881
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости материалов, отпущенных для смазки и обтирки рабочих машин
	в цех № 1			0,243
	в цех №2			0,351

	в ремонтный цех			0,279
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости канцелярских принадлежностей, отпущенных службам заводоуправления			0,108
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения в стоимости топлива, отпущенного котельной для выработки пара			1,998
	Табели, наряды, расчетно-платежные ведомости Начислена заработная плата производственным рабочим цеха № 1 за выработку изделия А			337,5
	изделия Б
	цеха №2 за выработку изделия А			202,5
	изделия Б
	ремонтного цеха			33,75
	котельной			101,25
	Табели, расчетно-платежные ведомости Начислена заработная плата служащих цеха № 1			67,5
	Начислена заработная плата служащих цеха №2			121,5
	ремонтного цеха			74,25
	котельной			20,25
	служб заводоуправления			209,5
	Расчетно-платежная ведомость Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц			222,04
	Справка-расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог на заработную плату производственных рабочих цеха №1 за выработку изделия А			87,75
	изделия Б			105,3
	цеха №2 за выработку изделия А			52,65
	изделия Б			35,1
	ремонтного цеха			8,775
	котельной			26,325
	Справка-расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог на заработную плату служащих цеха№1			17,55
	цеха №2			31,59
	ремонтного цеха			19,305
	котельной			5,265
	служб заводоуправления			54,47
	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация оборудования цеха № 1			30,922
	цеха №2			15,116
	ремонтного цеха			10,83
	котельной			17,1
	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация зданий цеха № 1			0,57
	цеха №2			0,67
	ремонтного цеха			1,279

	котельной			2,956
	заводоуправления			5,13
	Счет ОАО «Поставщик энергии», счет-фактура, справка главного энергетика Принят к оплате счет за электроэнергию потребленную на технологические нужды цехом №1 - изделие А
	изделие Б			167,4
	цехом №2 - изделие А			121,5
	изделие Б			143,1
	на освещение и прочие нужды цехом №1
	цехом №2
	ремонтным цехом
	котельной
	службами заводоуправления
	ндс
	Выписка из банка с расчетного счета, платежное поручение Списаны денежные средства в погашение задолженности ОАО «Поставщик энергии»
	Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны расходы котельной по производству пара, потребленного: на технологические цели цехом №1 - изделие А (160 МКал)			110,08
	изделие Б (100 МКал)			68,8
	цехом №2 - изделие А (25 МКал)			17,2
	изделие Б (10 МКал)			6,88
	на отопление зданий цеха№1 (5 Мкал)			3,44
	цеха №2 (6 МКал)			4,128
	ремонтного цеха (4 МКал)			2,752
	заводоуправления (3 МКал)			2,064
	Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны расходы ремонтного цеха по ремонту оборудования (пропорционально времени, затраченному на ремонт) цеха№1 (200 час)			130,2
	цеха №2 (120 час)			78,12
	Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны общепроизводственные расходы цеха №1 на себестоимость изделия А			151,875
	изделия Б			182,25
	Справка-расчет бухгалтерии Распределены и списаны общепроизводственные расходы цеха №2 на себестоимость изделия А			180,225
	изделия Б			120,15
	Накладные на сдачу готовой продукции, справка-расчет бухгалтерии Приходована на склад готовая продукция в оценке нормативной производственной себестоимости
	Справка-расчет бухгалтерии, сводная ведомость затрат на производство Списана фактическая себестоимость готовой продукции			2958,436
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной	90-2		-41,564

	Договоры с покупателями, приказы-накладные Выставлен покупателям счет за отгруженную продукцию на сумму по договорным ценам с учетом НДС		90-1
	Счет ОАО «Перевозчик», счет-фактура Принят к оплате счет за доставку продукции до станции отправления и погрузку ее в вагоны: стоимость работ
	НДС			1,62
	Справка-расчет бухгалтерии Списана стоимость отгруженной покупателям продукции	90-2
	Счет-фактура Начислен НДС на проданную продукцию	90-3
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции	90-5		317,472
	Справка-расчет бухгалтерии Списаны расходы на продажу на себестоимость проданной продукции	90-4
	Справка-расчет бухгалтерии Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции	90-9		515,092
	Приходный кассовый ордер Получены денежные средства из банка для выплаты заработной платы
	Расчетно-платежные ведомости, расходный кассовый ордер Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
	Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения Зачислены денежные средства поступившие от покупателей
	Справка-расчет бухгалтерии Принят к вычету НДС по оприходованным материалам и потребленным услугам			180,567
	Справка-расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль	99-3		123,622
	Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 90 90-1 Выручка	90-1	90-9
	90-2 Себестоимость продаж	90-9	90-2	13208,436
	90-3 Налог на добавленную стоимость	90-9	90-3
	90-4 Коммерческие расходы	90-9	90-4
	90-5 Управленческие расходы	90-9	90-5	3217,472
	Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 9 1 91-1 Прочие доходы	91-1	91-9
	91-2 Прочие расходы	91-9	91-2
	Справка-расчет бухгалтерии Закрыты субсчета, открытые к счету 99 99-1 Прибыль/убыток от обычных видов деятельности	99-1	99-9	1315,092
	99-2 Сальдо прочих доходов и расходов	99-2	99-9
	99-3 Текущий налог на прибыль	99-9	99-9	331,942
	Справка-расчет бухгалтерии Реформация баланса. Списана сумма чистой прибыли за отчетный год	99-9	99-3	1051,15
ИТОГО по журналу операций	70370,793

Дата добавления: 2015-08-28