Дивіденди направлені до статутного фонду після завершення реєстрації

Зміст:	Дт.	Кт.
Статутний капітал
Дивіденди направлені до статутного фонду після завершення реєстрації
З роз/рах перераховані кошти до незареєстрованого статутного кап.
Зменшення статутного капіталу	5000.3
Зменшення суми резерву
Держава видала гарантії під кредит третьої особи
Застава
Кредити фізичним особам:
Видано кредит фізичній особі на її поточний рахунок			5000,00
Створений резерв під кредит 1% (залежно від застави)
Нараховані відсотки за користування кредитом			1000,00
Сформований резерв по кредиту (50%)			2500,00
Сформований резерв по відсоткам			1000,00
Прострочений кредит			5000,00
Прострочені відсотки			1000,00
Відсотки визнані сумнівними			1000,00
Кредит визнаний сумнівним			5000,00
Списано кредит за рахунок резерву			5000,00
Списано відсотки за рахунок резерву			1000,00
Клієнт сплачує кредит до резервного фонду			5000,00
Клієнт сплачує відсотки до резервного фонду			1000,00
З поточного рахунку клієнта списані відсотки за кредит
Кредити юридичним особам:
Видано кредит юридичній особі
Відсотки по кредиту отримані на перед
Кредит визнаний простроченим
Кредит визнаний сумнівним
Відраховуємо в резерв під сумнівний кредит
Списуємо кредит
Відносимо суму заборгованості на позабалансовий рах, як безнадійну
Кредити овердрафт:
У клієнта є 200000 а треба 325000, и банк перераховує повну суму
Банк зменшує зобов’язання по кредиту
Банк проводить нарахування % доходу
Міжбанківські кредити:
Видано кредит банку
Нараховано відсотки
Сформовано резерв під кредит 5%
Сформовано резерв під відсотки
Відсотки віднесені на прострочені
Відсотки визнано сумнівними
Кредит визнаний сумнівним
На позабалансовому
Списано відсотки за рахунок резерву
Списано кредит за рахунок резерву
Депозити:
В касу банку від фізичної особи на депозит потрапили кошти
Нараховані відсотки за депозит фіз. особі
Повернута сума депозиту
Виплачені відсотки за користування депозитом
Акції:
Банк придбав акції
Збільшилась ринкова вартість акцій на..
Зменшилась ринкова вартість на...
Нарахована сума дивідендів за акціями
На рахунок банку зарахована сума дивідендів
Банк продав частину акцій
Результат від продажу акцій
Знизилась ціна акцій, створено резерв
Банк нарахував доходи за борговими ЦП
Резерв під знецінення ЦП
Банк нарахував доходи по акціям які він придбав
Банк отримав дивіденди від емітента акцій
Коригування суми резерву яка була створена
Якщо в нас акції асоційованого банку (ми володіємо 20 % його капіталу)
Придбали акції
Суму прибутку від діяльності асоційованого банку ми інвестуємо в нього
Нараховані дивіденди по акціям асоційованого банку
Асоційований банк виплатив нам дивіденди
Якщо асоційований банк поніс збитки то ми обліковуємо зменшення суми інвестицій
Списуємо заборгованість з резерву по знеціненим ЦП
Облігації:
Придбали облігації випущені іншим банком			8558,00
Неамортизований дисконт			1442,00
Нараховано доходи по облігаціям 8% рік			66,67
Амортизація дисконту			24,03
Облігації погашені сплачується нарах дохід
Сплачено відсотки
Основні засоби:
1) На балансі банку ОЗ		-
Нараховано знос
Продаж ОЗ (не виникає не прибутку не збитку)
Продаж ОЗ (з прибутком)
Визнаємо прибуток
Продаж ОЗ (в збиток)
Визнаємо збиток
Індекс вартості = Балансова варт/(справедлива-знос)
Переоцінена вартість
Переоцінений знос
2) Перерахували кошти в іноземній валюті (деб. заборг)			50000$
Купляємо автомобіль			50000$
Переводимо вартість в гривні
3) Банк придбав автомобіль грн.
Вводимо машину в експлуатацію
Заміна резини
Видано на відрядження
Збільшення балансової вартості автомобіля 100+0,5+2
4) Купуємо приміщення передоплата
Зараховуємо на баланс
Зробили добудову, збільшили вартість
Загальна вартість на балансі
Зробили ремонт
Нарахували амортизацію
Операції з валютою:
1) Клієнт передав банку валюту на продаж
Депонує суму на рахунку для продажу
Банк (А) передає дану суму іншому банку (Б) для обміну
Банк (А) сплачує банку (Б) комісію 0,2%
2) Банк „А” купує валюту для „Мир” 10000$, по курсу 5,40 оф. 5,33, +0,3% комісія.
Перераховано до банку на продаж
Відрахування до пенсійного фонду 1,5 %			810,00
Банк(А) передає дану суму іншому банку(Б) для обміну 5,35
Банк (Б) робить зустрічне проведення відносно банку (А)
Банк (Б) зараховує комісію 2%
Банк (А) зараховує комісію 3% від „Мир”
Закриваємо залишок: 54162-53500-162
Визнаємо комісійний доход
Касові операції:
Нараховано податок на прибуток
Сплачено податок на прибуток
Нараховані відсотки на прибуток
Сплачено відсотки на прибуток
Нараховано оплату за ПДВ
Нараховуємо витрати
Сплачуємо ПДВ
Нараховані витрати за штрафом
Штраф сплачено
Розподіл прибутку:
Зменшення статутного капіталу	5000.3
Формування загального резерву
Проведено відрахування до резервного фонду
Формування інших фондів банку на його розсуд
Нараховано дивіденди (заборгованість акціонерів)
Дивіденди направлені до статутного фонду (капіталізація)
Дивіденди направлені до статутного фонду після завершення реєстрації
Якщо не вистачає грошей (і резервів) щоб покрити збитки
Нарахування та утримання з з/п:
Нарахована з/п працівникам
Утримання з з/п
Виплата з/п через касу
Виплата з/п на розрахункову карту
Нараховані відпускні
Сума відпускних віднесена на витрати

Податковий облік:
Зміст операції	Фінансовий	Податковий	Сума:
Нараховано % за кредитним договором
Клієнт сплатив за послуги банку
Нараховано % за короткостроковий кредит від НБУ
Сплачено оренду за місяць
Зараховані % по депозиту розміщеному в іншому банку			-	-
Нараховано амортизацію по основним засобам
Реалізовано ощадні-депозитні сертифікати			-	-
Нараховано % за сертифікатами
Отримано передоплату за майбутні послуги
Нараховано % за кредитною угодою			8801.1	8800.1
Сплачено вартість торгового патенту			8800.2	8802.2
Нараховано з/п
Авансовий звіт
Сплачено штраф по акту ревізії			-	-
Нараховано % за борговий ЦП що рефінансований НБУ			-	-
Економічний результат: 40000+50000-15000-5000-30000-2000+50000-15000-30000-180-20000+60000
Оподаткований прибуток: 40000+5000-15000-5000-15000-2000+70000-30000-180

Дата добавления: 2015-08-28