|
Приложение Б
Таблица 1 – Отчет о прибылях и убытках 2012 г., руб.
Показатель | 1.2012 | 2.2012 | 3.2012 | 4.2012 | 5.2012 | 6.2012 | 7.2012 | 8.2012 | 9.2012 | 10.2012 | 11.2012 | 12.2012 | |
Выручка от реализации | - | 140 100 | 140 100 | 140 100 | 140 100 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 130 800 | 130 800 | 140 100 |
Переменные издержки | - | 9 182 | 9 182 | 9 182 | 9 182 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 8 403 | 8 403 | 9 182 |
Валовая прибыль | - | 130 918 | 130 918 | 130 918 | 130 918 | 170 684 | 170 684 | 170 684 | 170 684 | 170 684 | 122 397 | 122 397 | 130 918 |
Общие издержки | - | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 | 84 543 |
Амортизация | - | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 | 9 775 |
Прибыль | - | 36 600 | 36 600 | 36 600 | 36 600 | 76 366 | 76 366 | 76 366 | 76 366 | 76 366 | 28 079 | 28 079 | 36 600 |
Налоги | - | 5 490 | 5 490 | 5 490 | 5 490 | 11 455 | 11 455 | 11 455 | 11 455 | 11 455 | 4 212 | 4 212 | 5 490 |
Чистая прибыль | - | 31 110 | 31 110 | 31 110 | 31 110 | 64 911 | 64 911 | 64 911 | 64 911 | 64 911 | 23 867 | 23 867 | 31 110 |
Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках 2013 и 2014 гг., руб.
Показатель | 1 квартал 2013 г. | 2 квартал 2013 г. | 3 квартал 2013 г. | 4 квартал 2013 г. | 2014 г. |
Выручка от реализации | 417 200 | 507 100 | 553 600 | 386 200 | 1 918 000 |
Переменные издержки | 28 742 | 36 688 | 42 426 | 28 370 | 149 240 |
Валовая прибыль | 388 458 | 470 412 | 511 174 | 357 830 | 1 768 760 |
Общие издержки | 253 629 | 253 629 | 253 629 | 253 629 | 1 014 516 |
Амортизация | 29 324 | 29 324 | 29 324 | 29 324 | 117 297 |
Прибыль | 105 505 | 187 459 | 228 221 | 74 877 | 636 947 |
Налоги | 15 826 | 28 119 | 34 233 | 11 232 | 95 542 |
Чистая прибыль | 89 679 | 159 340 | 193 988 | 63 645 | 541 405 |
Выручку от реализации берем из таблицы 33, по столбцу итого.
Переменные издержки рассчитываются как сумма затрат на э/энергию и затрат на материалы. Затраты э/энергии высчитываются как произведение затрат на одно посещение гостиницы на количество таких посещений.
Валовая прибыль = Выручка от реализации – Переменные издержки
Налог на прибыль равен 15% от разницы доходов и расходов.
Чистая прибыль = Прибыль – Налоги
При расчете за квартал данные по амортизации и общим издержкам умножались на 3, а при расчете за год – на 12.
Приложение В
Таблица 1 – Отчет о движении денежных средств 2012 г., руб.
Показатель | 1.2012 | 2.2012 | 3.2012 | 4.2012 | 5.2012 | 6.2012 | 7.2012 | 8.2012 | 9.2012 | 10.2012 | 11.2012 | 12.2012 | |
Объем продаж |
| 140 100 | 140 100 | 140 100 | 140 100 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 183 500 | 130 800 | 130 800 | 140 100 |
Переменные издержки |
| 9 182 | 9 182 | 9 182 | 9 182 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 12 816 | 8 403 | 8 403 | 9 182 |
Общие издержки |
| 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 | 71 963 |
Налоги |
| 18 070 | 18 070 | 18 070 | 18 070 | 24 035 | 24 035 | 24 035 | 24 035 | 24 035 | 16 792 | 16 792 | 18 070 |
Денежный поток от операционной деятельности | 40 885 | 40 885 | 40 885 | 40 885 | 74 686 | 74 686 | 74 686 | 74 686 | 74 686 | 33 642 | 33 642 | 40 885 | |
Выплаты на приобретение активов | -482 900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продажи активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности | -482 900 | ||||||||||||
Собственный капитал | 510 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежный поток от финансовой деятельности | |||||||||||||
Денежный баланс на начало периода | 27 100 | 67 985 | 108 870 | 149 755 | 190 640 | 265 326 | 340 012 | 414 698 | 489 384 | 564 070 | 597 712 | 631 354 | |
Денежный баланс на конец периода | 27 100 | 67 985 | 108 870 | 149 755 | 190 640 | 265 326 | 340 012 | 414 698 | 489 384 | 564 070 | 597 712 | 631 354 | 672 239 |
Таблица 2 – Отчет о движении денежных средств 2013 и 2014 гг., руб.
Показатель | 1 квартал 2013 г. | 2 квартал 2013 г. | 3 квартал 2013 г. | 4 квартал 2013 г. | 2014 г. |
Объем продаж | 417 200 | 507 100 | 553 600 | 386 200 | 1 918 000 |
Переменные издержки | 28 742 | 36 688 | 42 426 | 28 370 | 149 240 |
Общие издержки | 215 889 | 215 889 | 215 889 | 215 889 | 863 556 |
Налоги | 53 566 | 65 859 | 71 973 | 48 972 | 246 502 |
Денежный поток от операционной деятельности | 119 003 | 188 664 | 223 312 | 92 970 | 658 702 |
Выплаты на приобретение активов |
|
|
|
|
|
Поступления от продажи активов |
|
|
|
|
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||||
Собственный капитал |
|
|
|
|
|
Денежный поток от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
Денежный баланс на начало периода | 672 239 | 791 243 | 979 907 | 1 203 219 | 1 296 188 |
Денежный баланс на конец периода | 791 243 | 979 907 | 1 203 219 | 1 296 188 | 1 954 890 |
До начала производства были приобретены активы в сумме 482 900 руб., в распоряжении руководителя предприятия имелось 510 000 руб., поэтому в первый период не будет отрицательного денежного потока.
Денежный баланс на конец отчетного периода будет переноситься на начало следующего периода.
Денежный баланс на конец периода складывается из денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельностей.
Налоги и прочие выплаты = Налог на прибыль + Отчисления на соц. нужды.
Приложение А
Таблица 1 – Баланс на 2011 и 2012 гг., руб.
Показатель | 1.2012 | 2.2012 | 3.2012 | 4.2012 | 5.2012 | 6.2012 | 7.2012 | 8.2012 | 9.2012 | 10.2012 | 11.2012 | 12.2012 | |
Средства на счете | 27 100 | 67 985 | 108 870 | 149 755 | 190 640 | 265 326 | 340 012 | 414 698 | 489 384 | 564 070 | 597 712 | 631 354 | 672 239 |
Счета к получению | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Товаро-материальные запасы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Предоплаченные расходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ценные бумаги | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Земля | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Здания и сооружения | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Оборудование | 292 900 | 288 403 | 283 906 | 279 409 | 274 912 | 270 415 | 265 918 | 261 421 | 256 924 | 252 427 | 247 930 | 243 433 | 238 936 |
Другие активы | 190 000 | 184 722 | 179 444 | 174 167 | 168 889 | 163 611 | 158 333 | 153 056 | 147 778 | 142 500 | 137 222 | 131 944 | 126 667 |
Незавершенное производство | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
АКТИВ | 510 000 | 541 110 | 572 220 | 603 331 | 634 441 | 699 352 | 764 263 | 829 175 | 894 086 | 958 997 | 982 865 | 1 006 732 | 1 037 842 |
Отсроченные налоговые платежи | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Счета к оплате | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Краткосрочные кредиты | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Полученные авансы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Долгосрочные займы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Собственный капитал | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 |
Нераспределенная прибыль | - | 31 110 | 62 220 | 93 331 | 124 441 | 189 352 | 254 263 | 319 175 | 384 086 | 448 997 | 472 865 | 496 732 | 527 842 |
ПАССИВ | 510 000 | 541 110 | 572 220 | 603 331 | 634 441 | 699 352 | 764 263 | 829 175 | 894 086 | 958 997 | 982 865 | 1 006 732 | 1 037 842 |
Таблица 2 – Баланс на 2013 и 2014 гг., руб.
Показатель | 1 квартал 2013 г. | 2 квартал 2013 г. | 3 квартал 2013 г. | 4 квартал 2013 г. | 2014 г. |
Средства на счете | 791 243 | 979 907 | 1 203 219 | 1 296 188 | 1 954 890 |
Счета к получению | - | - | - | - | - |
Товаро-материальные запасы | - | - | - | - | - |
Предоплаченные расходы | - | - | - | - | - |
Ценные бумаги | - | - | - | - | - |
Земля | - | - | - | - | - |
Здания и сооружения | - | - | - | - | - |
Оборудование | 225 445 | 211 954 | 198 463 | 184 972 | 131 008 |
Другие активы | 110 833 | 95 000 | 79 167 | 63 334 | |
Незавершенное производство | - | - | - | - | - |
АКТИВ | 1 127 521 | 1 286 861 | 1 480 849 | 1 544 494 | 2 085 898 |
Отсроченные налоговые платежи | - | - | - | - | - |
Счета к оплате | - | - | - | - | - |
Краткосрочные кредиты | - | - | - | - | - |
Полученные авансы | - | - | - | - | - |
Долгосрочные займы | - | - | - | - | - |
Собственный капитал | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 | 510 000 |
Нераспределенная прибыль | 617 521 | 776 861 | 970 848 | 1 034 494 | 1 575 898 |
ПАССИВ | 1 127 521 | 1 286 861 | 1 480 848 | 1 544 494 | 2 085 898 |
Средства на счете взяты из Отчета о движении денежных средств по строке Денежный баланс на конец периода.
Оборудование начислялось с учетом амортизации.
Нераспределенная прибыль учитывалась нарастающим итогом.
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 22 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| | Отчет о прибылях и убытках |