Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Восход» за январь 201__ г.



Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Восход» за январь 201__ г.

№ п/п

Наименование первичного документа, содержание операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Приме

чание

1.

Счет, накладная, счет-фактура №31 от 15.01.20__г.

 

 

 

 

2.

Документ №17 от 15.01.20__г.

Принято в эксплуатацию производственное оборудование

 

 

 

 

3.

Акт на списание основных средств № 10 от 17.01.20__г.

Списано производственное оборудование в связи с физическим износом (износ – 100%): ПС – 83000, сумма накопленной амортизации – 83000 руб.

 

 

 

 

3.1.

Начисленная амортизация

 

 

 

 

3.2.

Расходы по демонтажу оборудования:

 

 

 

 

3.2.1

Начислена заработная плата

18 000

 

 

 

3.2.2

Начислены ОСН

 

 

 

 

3.2.3

Оприходованы на склад материалы

11 100

 

 

 

4.

Акт приемки-передачи основных средств №11 от 20.01.20__г.

Продано ООО «Стрела» производственное оборудование, приобретенное в августе отчетного года (счет-фактура №117 от 04.01.20__г.):ПС-125000 руб, сумма накопленной амортизации – 5200руб.

 

 

 

 

4.1

Выручка от реализации оборудования

177 000

 

 

 

4.2

Начислен НДС 18%

 

 

 

 

4.3

Списана амортизация, начисленная к моменту выбытия оборудования

 

 

 

 

 

4.4

Списана остаточная стоимость

 

 

 

 

5.

Акт приемки-передачи нематериальных активов №7, договор купли-продажи №9, счет-фактура №118 от 14.01.20__г.

Продано ООО «Вымпел» исключительное право на компьютерную базу данных(ПС-110000 руб., сумма накопленной амортизации – 6800руб.)

 

 

 

 

5.1

Выручка от реализации

115 050

 

 

 

5.2

Списана амортизация на дату продажи

 

 

 

 

5.3

Списана остаточная стоимость

 

 

 

 

6.

Счет поставщика, счет-фактура №9 от 14.01.20__г.

Приобретена справочная правовая система «Гарант»:

 

 

 

 

 

Стоимость СПС «Гарант» в т.ч. НДС 18%

15 600

 

 

 

7.

Акцептован счет №135 от 19.01.200__г:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.

Акцептован счет № 96 от 16.01.20__г.

 

 

 

 

9.

Акцептован счет № 178 от 19.12.20__г. ООО «Перевозчик» за доставку материалов 35000 в т.ч. НДС

 

 

 

 

 

10.

Лимитно-заборные карты, требования-накладные.

Отпущено со склада материалов по учетным ценам:

Цеху № 1 для производства:



 

 

 

 

10.1

Изделий А

 

 

 

 

10.2

Изделий Б

 

 

 

 

 

10.3

Цеху № 2 для производства:

Изделий А

 

 

 

 

10.4

Изделий Б

 

 

 

 

 

10.5

Ремонтному цеху для выполнения:

Заказа № 301

 

 

 

 

10.6

Заказа № 302

 

 

 

 

 

10.7

На хозяйственные нужды:

Цеха № 1

 

 

 

 

10.8

Цеха № 2

 

 

 

 

10.9

Ремонтного цеха

 

 

 

 

10.10

Заводоуправления

 

 

 

 

 

11.*

Справка-расчет бухгалтерии.

Списаны транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к отпущенным материалам:

 

 

 

 

 

Цеху №1 для производства

 

 

 

 

11.1

Изделий А

 

 

 

 

11.2

Изделий Б

 

 

 

 

 

Цеху №2 для производства

 

 

 

 

11.3

Изделий А

 

 

 

 

11.4

Изделий Б

 

 

 

 

 

Ремонтному цеху для выполнения:

 

 

 

 

11.5

Заказа № 301

 

 

 

 

11.6

Заказа №302

 

 

 

 

 

На хозяйственные нужды:

 

 

 

 

11.7

Цеха № 1

 

 

 

 

11.8

Цеха № 2

 

 

 

 

11.9

Ремонтного цеха

 

 

 

 

11.10

Заводоуправления

 

 

 

 

 

Разработочная таблица «Расчет амортизации основных средств»

 

 

 

 

12.

Начислена амортизация основных средств:

 

 

 

 

 

Производственного оборудования:

 

 

 

 

12.1

Цеха № 1

 

 

 

 

12.2

Цеха № 2

 

 

 

 

12.3

Ремонтного цеха

8 600

 

 

 

 

Зданий и хозяйственного инвентаря:

 

 

 

 

12.4

Цеха № 1

 

 

 

 

12.5

Цеха № 2

 

 

 

 

12.6

Ремонтного цеха

 

 

 

 

12.7

Зданий и инвентаря заводоуправления

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии.

 

 

 

 

13.

Начислена амортизация нематериальных активов, использованных:

 

 

 

 

13.1

В цехе № 1

 

 

 

 

13.2

В заводоуправлении

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии.

 

 

 

 

14.

Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал

 

 

 

 

15.

Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам цеха № 1

 

 

 

 

16.

Одновременно списана часть доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации

 

 

 

 

 

 

Счет-фактура № 116 от ООО «Маяк»

 

 

 

 

17.

Начислены затраты за использование электроэнергии, воды, газа и тепла в процессе:

 

 

 

 

 

Обслуживания основного производства:

 

 

 

 

17.1

Цеха № 1

 

 

 

 

17.2

Цеха № 2

 

 

 

 

17.3

Ремонтного цеха

 

 

 

 

17.4

заводоуправления

 

 

 

 

17.5

НДС по услугам (определить)

 

 

 

 

 

расчетные ведомости, наряды

 

 

 

 

18.

Начислена заработная плата за декабрь:

 

 

 

 

 

Рабочим цеха № 1 по производству (См. аналитику по заработной плате):

 

 

 

 

18.1

Изделий А

 

 

 

 

18.2

Изделий Б

 

 

 

 

 

Рабочим цеха № 2 по производству:

 

 

 

 

18.3

Изделий А

 

 

 

 

18.4

Изделий Б

 

 

 

 

 

Рабочим ремонтного цеха за выполнение:

 

 

 

 

18.5

Заказа № 301

25 000

 

 

 

18.6

Заказа № 302

 

 

 

 

 

Рабочим, обслуживающим оборудование:

 

 

 

 

18.7

Цеха № 1

 

 

 

 

18.8

Цеха № 2

 

 

 

 

18.9

Ремонтного цеха

 

 

 

 

 

Служащим:

 

 

 

 

18.10

Цеха № 1

 

 

 

 

18.11

Цеха № 2

 

 

 

 

18.12

Ремонтного цеха

 

 

 

 

18.13

Заводоуправления

 

 

 

 

 

Листки временной нетрудоспособности

 

 

 

 

19.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности:

 

 

 

 

 

За счет предприятия:

 

 

 

 

 

Рабочим цеха № 2 по производству:

 

 

 

 

19.1

Изделий А

1 500

 

 

 

19.2

Изделий Б

2 900

 

 

 

 

Служащим:

 

 

 

 

19.3

Ремонтного цеха

4 800

 

 

 

19.4

Заводоуправления

5 200

 

 

 

19.5

За счет средств Фонда социального страхования

 

 

 

 

 

Расчетные ведомости:

 

 

 

 

20.*

Произведены ОСН:

 

 

 

 

 

Рабочим цеха № 1 по производству:

 

 

 

 

20.1

Изделий А

 

 

 

 

20.2

Изделий Б

 

 

 

 

 

Рабочим цеха № 2 по производству:

 

 

 

 

20.3

Изделий А

 

 

 

 

20.4

Изделий Б

 

 

 

 

 

Рабочим ремонтного цеха за выполнение:

 

 

 

 

20.5

Заказа № 301

 

 

 

 

20.6

Заказа № 302

 

 

 

 

 

Рабочим, обслуживающим оборудование:

 

 

 

 

20.7

Цеха № 1

 

 

 

 

20.8

Цеха № 2

 

 

 

 

20.9

Ремонтного цеха

 

 

 

 

 

Служащим:

 

 

 

 

20.10

Цеха № 1

 

 

 

 

20.11

Цеха № 2

 

 

 

 

20.12

Ремонтного цеха

 

 

 

 

20.13

Заводоуправления

 

 

 

 

 

Счет-фактура № 28 от 05.01.20__г. от ООО «Знание»

 

 

 

 

21.

Отражены расходы на участие работников в образовательном семинаре стоимость 25 500 в т.ч. НДС 18%

 

 

 

 

 

Требование-накладная

 

 

 

 

22.

Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:

 

 

 

 

22.1

По изделию А

13 300

 

 

 

22.2

По изделию Б

 

 

 

 

 

Авансовые отчеты

С.С. Николаева:

- железнодорожные билеты Москва- Санкт Петербург и Санкт Петербург – Москва

- квитанция за проживание в гостинице 5 суток

- суточные по 1000 руб/сутки (7суток)

М.М. Ковалевой

Счет за приобретенные канцтовары

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

24.*

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и № 302 пропорционально заработной плате ремонтных рабочих:

 

 

 

 

24.1

Заказ № 301

 

 

 

 

24.2

Заказ № 302

 

 

 

 

 

Разработочная таблица № 9 «Распределение услуг вспомогательных производств (обслуживающих производств и хозяйств)»

 

 

 

 

25.*

Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства:

 

 

 

 

25.1

Цеха № 1 – заказ № 301

 

 

 

 

25.2

Цеха № 2 – заказ № 302

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

26.*

Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально заработной плате производственных рабочих:

 

 

 

 

 

Цех № 1:

 

 

 

 

26.1

Изделие А

 

 

 

 

26.2

Изделие Б

 

 

 

 

 

Цех № 2:

 

 

 

 

26.3

Изделие А

 

 

 

 

26.4

Изделие Б

 

 

 

 

 

Акт о браке, требование-накладная

 

 

 

 

27.1

Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 по изделию А

 

3 000

 

 

 

27.2

Оприходованы на склад отходы от брака (материалы) по цене возможного использования

 

 

 

 

27.3

Предъявлено виновному рабочему за брак

 

 

 

 

27.4*

Списаны окончательные потери от брака на изделие А

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

28.

Списана часть расходов на приобретение лицензии

1 000

 

 

 

 

Ведомость выпуска готовой продукции

 

 

 

 

29.

Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:

 

 

 

 

29.1

Изделия А

790 000

 

 

 

29.2

Изделия Б

620 000

 

 

 

 

Ведомость выпуска готовой продукции

 

 

 

 

30.

Незавершенное производство на конец месяца составило:

Изделие А – 32 880 руб.

Изделие Б – 20 020 руб.

Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции:

 

 

 

 

30.1

Изделие А

 

 

 

 

30.2

Изделие Б

 

 

 

 

 

Договор на услуги с ООО «Перевозчик», счет-фактура от ООО «Перевозчик» № 48 от 20.01.20__г.

 

 

 

 

31.

Отражены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления- 49000 в т.ч. НДС 18%

 

 

 

 

 

Счет-фактура № 29 от 07.01.20__г. ООО «Оформитель»

 

 

 

 

32.

Списаны расходы на рекламу продукции 11800 в т.ч. НДС

 

 

 

 

 

Выписка банка от12.01.20__г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Акт приемки-передачи ценных бумаг

 

 

 

 

34.

Получено право собственности на приобретенные акции ОАО «Сбербанк»

 

82 000

 

 

 

 

Выписка банка от 17.01.20__г.

 

 

 

 

35.

 

 

 

 

 

 

Выписка банка от 23.01.20__г.

 

 

 

 

 

 

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

 

 

 

 

37.

Выдано из кассы:

 

 

 

 

37.1

Заработная плата за вторую половину декабря

312 475

 

 

 

37.2

Депонированная заработная плата

 

 

 

 

 

Выписка банка от 25.01.20__г.

 

 

 

 

 

Платежная ведомость, расходный кассовый ордер

 

 

 

 

39.

Выдано из кассы:

 

 

 

 

39.1

Аванс за I половину января

 

 

 

 

39.2

Подотчетным лицам на командировочные расходы

 

 

 

 

39.3

Единовременная помощь (до 2 000 руб.)

 

 

 

 

39.4

Пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет

 

 

 

 

 

Выписка банка от 27.01.20__г.

 

 

 

 

 

 

Акт приемки-передачи ценных бумаг

 

 

 

 

41.

Реализованы акции ОАО «Инэл»:

 

 

 

 

41.1

Отражена выручка от реализации акций

 

 

 

 

41.2

Списаны акции по балансовой стоимости

 

 

 

 

 

Выписка банка от 31.01.20__г.

 

 

 

 

 

 

 

Договор займа, расходный кассовый ордер

 

 

 

 

43.

Выдан беспроцентный заем работнику Сидорову С.С. сроком на 3 месяца

15 000

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

44.

Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному займу

 

5 000

 

 

 

45.*

Удержан НДФЛ с материальной выгоды по займу за январь (ставка рефинансирования 9.5%)

 

 

 

 

 

 

Расчетные ведомости

 

 

 

 

46.

Произведены удержания из заработной платы персонала организации:

 

 

 

 

46.1

НДФЛ

26 920

 

 

 

46.2

По исполнительным листам

 

 

 

 

46.3

В возмещение потерь от брака

 

 

 

 

 

Выписки банка, налоговая декларация по НДС, счет-фактура №120 от 17.01.20__г.

 

 

 

 

47.*

Начислен НДС с полученных авансов

 

 

 

 

 

Кредитный договор. Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

48.

Начислены проценты за кредит

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии, претензия.

 

 

 

 

49.

Начислен штраф в пользу ООО «Заря» (за недопоставку продукции)

11 800

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии, претензия.

 

 

 

 

50.1

Признана фирмой «Свет» (должником) сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора

10 000

 

 

 

50.2

Начислен НДС с суммы штрафа

 

 

 

 

 

Справка- расчет бухгалтерии, книга покупок

 

 

 

 

51.

Предъявлен к вычету НДС:

 

 

 

 

51.1

по транспортным услугам за январь

 

 

 

 

51.2

По материалам, поступившим в декабре

59 000

 

 

 

51.3

По материалам, поступившим в январе

 

 

 

 

51.4

По основным средствам, поступившим в январе

 

 

 

 

51.5

По командировочным расходам

 

 

 

 

 

Накладная, счет-фактура № 121 от 18.01.20__г.

 

 

 

 

52.

Реализована готовая продукция ООО «Люкс»:

 

 

 

 

52.1

Отражена выручка от реализации

1 815 000

 

 

 

52.2

Списана себестоимость реализованной продукции

1 050 844

 

 

 

52.3

Начислен НДС к уплате в бюджет

 

 

 

 

52.4

Зачтен аванс, ранее полученный от ООО «Люкс»

 

 

 

 

52.5

Зачтен НДС, начисленный с аванса

 

 

 

 

 

Справка-расчет бухгалтерии от 31.01.20__г.

 

 

 

 

53.1*

Списаны расходы на продажу

 

 

 

 

53.2*

Списаны общехозяйственные расходы

 

 

 

 

53.3*

Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной цены

 

 

 

 

53.4*

Определен финансовый результат от продажи продукции

 

 

 

 

 

Расчет бухгалтерии

 

 

 

 

54.*

Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов

 

 

 

 

 


Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 118 | Нарушение авторских прав




<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО Компания за 2006 | Буря. — Неоснащенная яхта. — Четыре мальчика на палубе «Sloughi». — Изорванный фок. — Осмотр внутреннего помещения яхты. — Полузадушенный юнга. — Кормовая волна. — Вид берега в утреннем тумане. — 1 страница

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.327 сек.)