|
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Восход» за январь 201__ г.
№ п/п | Наименование первичного документа, содержание операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | Приме чание |
1. | Счет, накладная, счет-фактура №31 от 15.01.20__г. |
|
|
|
|
2. | Документ №17 от 15.01.20__г. Принято в эксплуатацию производственное оборудование |
|
|
|
|
3. | Акт на списание основных средств № 10 от 17.01.20__г. Списано производственное оборудование в связи с физическим износом (износ – 100%): ПС – 83000, сумма накопленной амортизации – 83000 руб. |
|
|
|
|
3.1. | Начисленная амортизация |
|
|
|
|
3.2. | Расходы по демонтажу оборудования: |
|
|
|
|
3.2.1 | Начислена заработная плата | 18 000 |
|
|
|
3.2.2 | Начислены ОСН |
|
|
| |
3.2.3 | Оприходованы на склад материалы | 11 100 |
|
|
|
4. | Акт приемки-передачи основных средств №11 от 20.01.20__г. Продано ООО «Стрела» производственное оборудование, приобретенное в августе отчетного года (счет-фактура №117 от 04.01.20__г.):ПС-125000 руб, сумма накопленной амортизации – 5200руб. |
|
|
|
|
4.1 | Выручка от реализации оборудования | 177 000 |
|
|
|
4.2 | Начислен НДС 18% |
|
|
|
|
4.3 | Списана амортизация, начисленная к моменту выбытия оборудования |
|
|
|
|
4.4 | Списана остаточная стоимость |
|
|
|
|
5. | Акт приемки-передачи нематериальных активов №7, договор купли-продажи №9, счет-фактура №118 от 14.01.20__г. Продано ООО «Вымпел» исключительное право на компьютерную базу данных(ПС-110000 руб., сумма накопленной амортизации – 6800руб.) |
|
|
|
|
5.1 | Выручка от реализации | 115 050 |
|
|
|
5.2 | Списана амортизация на дату продажи |
|
|
|
|
5.3 | Списана остаточная стоимость |
|
|
|
|
6. | Счет поставщика, счет-фактура №9 от 14.01.20__г. Приобретена справочная правовая система «Гарант»: |
|
|
|
|
| Стоимость СПС «Гарант» в т.ч. НДС 18% | 15 600 |
|
|
|
7. | Акцептован счет №135 от 19.01.200__г: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. | Акцептован счет № 96 от 16.01.20__г. |
|
|
|
|
9. | Акцептован счет № 178 от 19.12.20__г. ООО «Перевозчик» за доставку материалов 35000 в т.ч. НДС |
|
|
|
|
10. | Лимитно-заборные карты, требования-накладные. Отпущено со склада материалов по учетным ценам: Цеху № 1 для производства: |
|
|
|
|
10.1 | Изделий А |
|
|
| |
10.2 | Изделий Б |
|
|
| |
10.3 | Цеху № 2 для производства: Изделий А |
|
|
|
|
10.4 | Изделий Б |
|
|
| |
10.5 | Ремонтному цеху для выполнения: Заказа № 301 |
|
|
|
|
10.6 | Заказа № 302 |
|
|
| |
10.7 | На хозяйственные нужды: Цеха № 1 |
|
|
|
|
10.8 | Цеха № 2 |
|
|
| |
10.9 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
10.10 | Заводоуправления |
|
|
| |
11.* | Справка-расчет бухгалтерии. Списаны транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к отпущенным материалам: |
|
|
|
|
| Цеху №1 для производства |
|
|
|
|
11.1 | Изделий А |
|
|
| |
11.2 | Изделий Б |
|
|
| |
| Цеху №2 для производства |
|
|
| |
11.3 | Изделий А |
|
|
| |
11.4 | Изделий Б |
|
|
| |
| Ремонтному цеху для выполнения: |
|
|
| |
11.5 | Заказа № 301 |
|
|
| |
11.6 | Заказа №302 |
|
|
| |
| На хозяйственные нужды: |
|
|
| |
11.7 | Цеха № 1 |
|
|
| |
11.8 | Цеха № 2 |
|
|
| |
11.9 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
11.10 | Заводоуправления |
|
|
| |
| Разработочная таблица «Расчет амортизации основных средств» |
|
|
|
|
12. | Начислена амортизация основных средств: |
|
|
|
|
| Производственного оборудования: |
|
|
|
|
12.1 | Цеха № 1 |
|
|
| |
12.2 | Цеха № 2 |
|
|
| |
12.3 | Ремонтного цеха | 8 600 |
|
|
|
| Зданий и хозяйственного инвентаря: |
|
|
|
|
12.4 | Цеха № 1 |
|
|
| |
12.5 | Цеха № 2 |
|
|
| |
12.6 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
12.7 | Зданий и инвентаря заводоуправления |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии. |
|
|
|
|
13. | Начислена амортизация нематериальных активов, использованных: |
|
|
|
|
13.1 | В цехе № 1 |
|
|
| |
13.2 | В заводоуправлении |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии. |
|
|
|
|
14. | Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал |
|
|
|
|
15. | Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам цеха № 1 |
|
|
|
|
16. | Одновременно списана часть доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации |
|
|
|
|
| Счет-фактура № 116 от ООО «Маяк» |
|
|
|
|
17. | Начислены затраты за использование электроэнергии, воды, газа и тепла в процессе: |
|
|
|
|
| Обслуживания основного производства: |
|
|
|
|
17.1 | Цеха № 1 |
|
|
| |
17.2 | Цеха № 2 |
|
|
| |
17.3 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
17.4 | заводоуправления |
|
|
| |
17.5 | НДС по услугам (определить) |
|
|
|
|
| расчетные ведомости, наряды |
|
|
|
|
18. | Начислена заработная плата за декабрь: |
|
|
|
|
| Рабочим цеха № 1 по производству (См. аналитику по заработной плате): |
|
|
|
|
18.1 | Изделий А |
|
|
|
|
18.2 | Изделий Б |
|
|
|
|
| Рабочим цеха № 2 по производству: |
|
|
|
|
18.3 | Изделий А |
|
|
| |
18.4 | Изделий Б |
|
|
| |
| Рабочим ремонтного цеха за выполнение: |
|
|
|
|
18.5 | Заказа № 301 | 25 000 |
|
|
|
18.6 | Заказа № 302 |
|
|
| |
| Рабочим, обслуживающим оборудование: |
|
|
|
|
18.7 | Цеха № 1 |
|
|
| |
18.8 | Цеха № 2 |
|
|
| |
18.9 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
| Служащим: |
|
|
|
|
18.10 | Цеха № 1 |
|
|
|
|
18.11 | Цеха № 2 |
|
|
| |
18.12 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
18.13 | Заводоуправления |
|
|
| |
| Листки временной нетрудоспособности |
|
|
|
|
19. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности: |
|
|
|
|
| За счет предприятия: |
|
|
|
|
| Рабочим цеха № 2 по производству: |
|
|
|
|
19.1 | Изделий А | 1 500 |
|
|
|
19.2 | Изделий Б | 2 900 |
|
|
|
| Служащим: |
|
|
|
|
19.3 | Ремонтного цеха | 4 800 |
|
|
|
19.4 | Заводоуправления | 5 200 |
|
|
|
19.5 | За счет средств Фонда социального страхования |
|
|
| |
| Расчетные ведомости: |
|
|
|
|
20.* | Произведены ОСН: |
|
|
|
|
| Рабочим цеха № 1 по производству: |
|
|
|
|
20.1 | Изделий А |
|
|
| |
20.2 | Изделий Б |
|
|
| |
| Рабочим цеха № 2 по производству: |
|
|
| |
20.3 | Изделий А |
|
|
| |
20.4 | Изделий Б |
|
|
| |
| Рабочим ремонтного цеха за выполнение: |
|
|
| |
20.5 | Заказа № 301 |
|
|
| |
20.6 | Заказа № 302 |
|
|
| |
| Рабочим, обслуживающим оборудование: |
|
|
| |
20.7 | Цеха № 1 |
|
|
| |
20.8 | Цеха № 2 |
|
|
| |
20.9 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
| Служащим: |
|
|
| |
20.10 | Цеха № 1 |
|
|
| |
20.11 | Цеха № 2 |
|
|
| |
20.12 | Ремонтного цеха |
|
|
| |
20.13 | Заводоуправления |
|
|
| |
| Счет-фактура № 28 от 05.01.20__г. от ООО «Знание» |
|
|
|
|
21. | Отражены расходы на участие работников в образовательном семинаре стоимость 25 500 в т.ч. НДС 18% |
|
|
|
|
| Требование-накладная |
|
|
|
|
22. | Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: |
|
|
|
|
22.1 | По изделию А | 13 300 |
|
|
|
22.2 | По изделию Б |
|
|
| |
Авансовые отчеты С.С. Николаева: - железнодорожные билеты Москва- Санкт Петербург и Санкт Петербург – Москва - квитанция за проживание в гостинице 5 суток - суточные по 1000 руб/сутки (7суток) М.М. Ковалевой Счет за приобретенные канцтовары |
|
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии |
|
|
|
|
24.* | Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами № 301 и № 302 пропорционально заработной плате ремонтных рабочих: |
|
|
|
|
24.1 | Заказ № 301 |
|
|
| |
24.2 | Заказ № 302 |
|
|
| |
| Разработочная таблица № 9 «Распределение услуг вспомогательных производств (обслуживающих производств и хозяйств)» |
|
|
| |
25.* | Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства: |
|
|
| |
25.1 | Цеха № 1 – заказ № 301 |
|
|
| |
25.2 | Цеха № 2 – заказ № 302 |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии |
|
|
| |
26.* | Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально заработной плате производственных рабочих: |
|
|
| |
| Цех № 1: |
|
|
| |
26.1 | Изделие А |
|
|
| |
26.2 | Изделие Б |
|
|
| |
| Цех № 2: |
|
|
| |
26.3 | Изделие А |
|
|
| |
26.4 | Изделие Б |
|
|
| |
| Акт о браке, требование-накладная |
|
|
|
|
27.1 | Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 по изделию А |
3 000 |
|
|
|
27.2 | Оприходованы на склад отходы от брака (материалы) по цене возможного использования |
|
|
|
|
27.3 | Предъявлено виновному рабочему за брак |
|
|
| |
27.4* | Списаны окончательные потери от брака на изделие А |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии |
|
|
|
|
28. | Списана часть расходов на приобретение лицензии | 1 000 |
|
|
|
| Ведомость выпуска готовой продукции |
|
|
|
|
29. | Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: |
|
|
|
|
29.1 | Изделия А | 790 000 |
|
|
|
29.2 | Изделия Б | 620 000 |
|
|
|
| Ведомость выпуска готовой продукции |
|
|
|
|
30. | Незавершенное производство на конец месяца составило: Изделие А – 32 880 руб. Изделие Б – 20 020 руб. Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции: |
|
|
|
|
30.1 | Изделие А |
|
|
| |
30.2 | Изделие Б |
|
|
| |
| Договор на услуги с ООО «Перевозчик», счет-фактура от ООО «Перевозчик» № 48 от 20.01.20__г. |
|
|
|
|
31. | Отражены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления- 49000 в т.ч. НДС 18% |
|
|
|
|
| Счет-фактура № 29 от 07.01.20__г. ООО «Оформитель» |
|
|
|
|
32. | Списаны расходы на рекламу продукции 11800 в т.ч. НДС |
|
|
|
|
| Выписка банка от12.01.20__г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| Акт приемки-передачи ценных бумаг |
|
|
|
|
34. | Получено право собственности на приобретенные акции ОАО «Сбербанк» |
82 000 |
|
|
|
| Выписка банка от 17.01.20__г. |
|
|
|
|
35. |
|
|
|
|
|
Выписка банка от 23.01.20__г.
|
|
|
|
| |
| Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
|
|
|
|
37. | Выдано из кассы: |
|
|
|
|
37.1 | Заработная плата за вторую половину декабря | 312 475 |
|
|
|
37.2 | Депонированная заработная плата |
|
|
| |
Выписка банка от 25.01.20__г. |
|
|
|
| |
| Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
|
|
|
|
39. | Выдано из кассы: |
|
|
|
|
39.1 | Аванс за I половину января |
|
|
| |
39.2 | Подотчетным лицам на командировочные расходы |
|
|
| |
39.3 | Единовременная помощь (до 2 000 руб.) |
|
|
| |
39.4 | Пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет |
|
|
|
|
Выписка банка от 27.01.20__г.
|
|
|
|
| |
| Акт приемки-передачи ценных бумаг |
|
|
|
|
41. | Реализованы акции ОАО «Инэл»: |
|
|
|
|
41.1 | Отражена выручка от реализации акций |
|
|
| |
41.2 | Списаны акции по балансовой стоимости |
|
|
| |
Выписка банка от 31.01.20__г.
|
|
|
|
| |
| Договор займа, расходный кассовый ордер |
|
|
|
|
43. | Выдан беспроцентный заем работнику Сидорову С.С. сроком на 3 месяца | 15 000 |
|
|
|
| Расчет бухгалтерии |
|
|
|
|
44. | Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному займу |
5 000 |
|
|
|
45.* | Удержан НДФЛ с материальной выгоды по займу за январь (ставка рефинансирования 9.5%) |
|
|
|
|
| Расчетные ведомости |
|
|
|
|
46. | Произведены удержания из заработной платы персонала организации: |
|
|
|
|
46.1 | НДФЛ | 26 920 |
|
|
|
46.2 | По исполнительным листам |
|
|
| |
46.3 | В возмещение потерь от брака |
|
|
|
|
| Выписки банка, налоговая декларация по НДС, счет-фактура №120 от 17.01.20__г. |
|
|
|
|
47.* | Начислен НДС с полученных авансов |
|
|
|
|
| Кредитный договор. Расчет бухгалтерии |
|
|
|
|
48. | Начислены проценты за кредит |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии, претензия. |
|
|
|
|
49. | Начислен штраф в пользу ООО «Заря» (за недопоставку продукции) | 11 800 |
|
|
|
| Расчет бухгалтерии, претензия. |
|
|
|
|
50.1 | Признана фирмой «Свет» (должником) сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора | 10 000 |
|
|
|
50.2 | Начислен НДС с суммы штрафа |
|
|
|
|
| Справка- расчет бухгалтерии, книга покупок |
|
|
|
|
51. | Предъявлен к вычету НДС: |
|
|
|
|
51.1 | по транспортным услугам за январь |
|
|
| |
51.2 | По материалам, поступившим в декабре | 59 000 |
|
|
|
51.3 | По материалам, поступившим в январе |
|
|
| |
51.4 | По основным средствам, поступившим в январе |
|
|
| |
51.5 | По командировочным расходам |
|
|
| |
| Накладная, счет-фактура № 121 от 18.01.20__г. |
|
|
|
|
52. | Реализована готовая продукция ООО «Люкс»: |
|
|
|
|
52.1 | Отражена выручка от реализации | 1 815 000 |
|
|
|
52.2 | Списана себестоимость реализованной продукции | 1 050 844 |
|
|
|
52.3 | Начислен НДС к уплате в бюджет |
|
|
| |
52.4 | Зачтен аванс, ранее полученный от ООО «Люкс» |
|
|
| |
52.5 | Зачтен НДС, начисленный с аванса |
|
|
| |
| Справка-расчет бухгалтерии от 31.01.20__г. |
|
|
|
|
53.1* | Списаны расходы на продажу |
|
|
| |
53.2* | Списаны общехозяйственные расходы |
|
|
| |
53.3* | Списаны отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной цены |
|
|
| |
53.4* | Определен финансовый результат от продажи продукции |
|
|
| |
| Расчет бухгалтерии |
|
|
| |
54.* | Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
|
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 118 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
Перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО Компания за 2006 | | | Буря. — Неоснащенная яхта. — Четыре мальчика на палубе «Sloughi». — Изорванный фок. — Осмотр внутреннего помещения яхты. — Полузадушенный юнга. — Кормовая волна. — Вид берега в утреннем тумане. — 1 страница |