Отражен вклад учредителей в уставный капитал Общества

№ п/п	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит	Первичные документы
1)	Отражен вклад учредителей в уставный капитал Общества	500000 руб.
2)	В счет внесения в уставный капитал принята и введена в эксплуатацию бормашина	50000 руб.
3)	В феврале и марте 2004 года общество начислило ежемесячные амортизационные отчисления	2083 руб.
4)	Зачислены денежные средства. на расчетный счет организации в счет внесения в уставный капитал.	350000 руб.
5)	Приняты к учету материально-производственные запасы (препараты для профилактики стоматологических заболеваний; медикаменты и препараты для лечения кариеса; пломбировочные материалы) как вклад в уставный капитал	100000 руб.
6)	На основании требования-накладной переданы материально-производственные запасы в производство	45000 руб.
7)	В январе начислена арендная плата за период с января по июнь 2002 года	30000 руб. В т.ч.НДС 5001 руб.
8)	Ежемесячно арендная плата относится на себестоимость	4166,50 руб.
9)	На основании платежного поручения перечислена арендная плата	30000 руб.
10)	В январе 2004 года организация заключила договора купли-продажи с ООО «Черепуга» на приобретение: контрольно-кассовой машины персональный компьютер	12000 руб., в т. Ч. НДС 2000 руб. 37986 руб., в т.ч. НДС 6331 руб
11)	Оплачен счет ООО «Черепуга» № 1234 от 18 января 2004 года за: контрольно-кассовую машину персональный компьютер	12000 руб., в т. Ч. НДС 2000 руб. 37986 руб., в т.ч. НДС 6331 руб
12)	Согласно актам ввода в эксплуатацию от 20 января 2004 года данные объекты основных средств введены в эксплуатацию контрольно-кассовую машину персональный компьютер	12000 руб., в т. Ч. НДС 2000 руб. 37986 руб., в т.ч. НДС 6331 руб
13)	Для контрольно-кассовой машины установлены ежемесячные амортизационные отчисления	500 руб.
14)	Для персонального компьютера установлены ежемесячные амортизационные отчисления	1583 руб.
15)	Получены денежные в кассу для выдачи на общехозяйственные расходы.	1000 руб.			На основании приходного кассового № 1 от 10.02.2004
16)	Смелову С.А. выданы денежные под отчет.	1000 руб.			На основании расходного кассового ордера №1 от 10.02.2004
17)	Согласно авансовому отчету №1 Смелова С.А. приняты к учету канцелярские товары	1000 руб.			Согласно авансовому отчету №1 от 12.02.2004
18)	Канцелярские товары списаны в производство.	1000 руб.			На основании требования №1 от 12.02.2004
19)	Начислена заработная плата основному медицинскому персоналу (январь, февраль, март)	24600 руб.
20)	Начислена заработная плата управленческому персоналу (январь, февраль, март	31500 руб.
21)	Одновременно был начислен единый социальный налог с заработной платы основного медицинского и управленческого персонала (январь, февраль, март): – основному медицинскому персоналу – управленческому персоналу Также был начислен налог на доходы физических лиц (январь, февраль, март): – основному медицинскому персоналу – управленческому персоналу	8757 руб. 11214 руб. 3198 руб. 4095 руб.
22)	Получены денежные средства в кассу для выдачи заработной платы персоналу организации	32538 руб.			На основании приходного кассового ордера
23)	Были перечислены в бюджет единый социальный налог И налог на доходы физических лиц (январь, февраль)	19972 руб. 4862 руб.			Согласно платежным поручениям
24)	На основании расчетно-платежных ведомостей была выдана заработная плата: – основному медицинскому персоналу (январь, февраль) – управленческому персоналу (январь, февраль)	14268 руб. 18270 руб.
25)	В первом квартале оказаны стоматологические услуги населению за наличный расчет	85000 руб.
26)	В феврале в учете отражена выручка от оказания стоматологических услуг	160000 руб. (НДС не облагается)
27)	На расчетный счет организации поступили денежные средства.	160000 руб.
28)	В марте отражено списание себестоимости оказанных услуг определен финансовый результат от обычных видов деятельности	140000 руб. 245000 руб.
29)	В марте 2004 года начислен транспортный налог, начислен налог на прибыль (24%)	2450 руб. 25200 руб.
Итого:

Дата добавления: 2015-08-28