Журнал хозяйственных операций за декабрь

Журнал хозяйственных операций за декабрь

№	Число	Наименование хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма
1.	04.12	Заключен договор с ООО «Санопт» на поставку товаров на сумму 59000, в том числе НДС
2.		Отражен НДС по приобретенным материальным ценностям
3.		Возмещен НДС из бюджета по приобретенным материальным ценностям
4.	10.12	Заключен договор с покупателем ОАО «Южное взморье» на поставку санитарно-гигиенической продукции. Отгружена продукция покупателю на сумму 106200, в том числе НДС 18 %
5.		Начислен НДС с продажи в бюджет
6.		На себестоимость списана стоимость реализованного товара
4.	12.12	Начислена амортизация автомобиля, на который был установлен срок службы 36 месяцев. Ежемесячная норма составляет 210000/36 = 5833
5.	15.12	На расчетный счет получена выручка за проданные товары
6.		Банк снял с расчетного счета согласно Договора банковского обслуживания за выполнение банковской операции 16 руб.
7.		Получено в банке по чеку на выплату зарплаты
8.		Выплачена ранее начисленная зарплата ген.директору Попову П.П. за ноябрь
9.	20.12	Рассчитать зарплату генеральному директору Попову П.П. за декабрь, за полный месяц, оклад – 25000. Итого начислено: Итого удержано: На руки: Начислена зарплата за декабрь
10.		Удержан НДФЛ
		Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды – 30,2%, в т.ч. ФСС (2,9%) - ПФ (страховая часть 16%) – ПФ (накопительная часть 6%) – ФФОМС (5,1%) – ОСНСП и ПЗ (0,2%) -
11.		Перечислено с расчетного счета в бюджет: ФСС ПФ – страховая часть ПФ – накопительная часть ФФОМС ОСНСП и ПТ
12.	29.12	От арендодателя ООО «Зима» получен счет фактура за услуги по аренде офиса за декабрь на сумму 14160, в том числе НДС На расходы отнесена арендная плата
13.		Отражен НДС, оплаченный арендодателю
14.		Возмещен НДС из бюджета
15.		Оплачена ООО «Зима» арендная плата
16.		Банк снял с расчетного счета согласно договора обслуживания за платежное поручение
17.		Банк снял с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание
18.	30.12	Начислен налог на имущество за год. Расчет: Среднегодовая стоимость: 210000/13 мес.=16153,85; налог: 16153,85х 2.2%=355
19.		Списаны общехозяйственные расходы, т.к. выручки в ноябре не было, то в корреспонденции со счетом 91/2 «Прочие расходы»
20.	31.12	Произведена переоценка (уценка) первоначальной стоимости основного средства на 5000 руб
21.		Начисленная амортизация уменьшилась на 140 руб
22.		Определен финансовый результат от обчной деятельности
23.		Определен финансовый по прочим операциям – убыток за месяц
24.		Определен убыток отчетного года

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА декабрь 20____ г.

№ счета	Остаток на 1 декабря	Оборот за декабрь	Остаток на 1 января
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
68/1 (НДФЛ)
68/2 (НДС)
68/3 (Н.И)
69/1
69/2.1
69/2.2
69/3
69/11
76/аренда
90/1
90/2
90/3
99/1 Прибыль (убыток) от продаж
99/2 Сальдо прочих доходов и расходов
ИТОГО:

Дата добавления: 2015-08-28