Таблиця-Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Дельта» за січень 2011 р.

Таблиця-Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Дельта» за січень 2011 р.

Зміст господарської операції	Кореспонденція рахунків	Сума, грн.
дебет	кредит
02.01.2011 р.
1. Визначено розмір статутного капіталу товариства
2. Внесено готівкою внесок до статутного капіталу
3. Здано на поточний рахунок отриману від засновника готівку
04.01.2011
4. Оприбутковано матеріали від постачальника
5. Оприбутковано тарні матеріали
6. Відображено «право» на податковий кредит за зробленою передплатою
7. Сплачено постачальнику за оприбутковані раніше матеріали у повному обсязі
05.01.2011 р
8. Зроблено передплату за паливо
9. Відображено «право» на податковий кредит за зробленою передплатою
10. Оприбутковано паливо від постачальника в частині зробленої передплати
11. Відображено податкові розрахунки з ПДВ у зв’язку із оприбуткуванням палива за передплатою
12. Оприбутковано паливо від постачальника на суму, що перевищує суму зробленої передплати
13. Відображено «право» на податковий кредит з ПДВ по оприбуткованому паливу
14. Зроблено доплату постачальнику за поставлене паливо у кінцевий розрахунок
12.01.2011 р.
15. Оприбутковано товари від постачальника
16. Відображено «право» на податковий кредит з ПДВ по оприбуткованих товарах
17. Отримано з поточного рахунку до каси гроші для видачі підзвітній особі на господарські потреби
18. Видано гроші в підзвіт
19. Оприбутковано матеріали від постачальника
20. Відображено суму ПДВ
21. Списані матеріали до виробництва із відображенням матеріальних витрат на сировину та матеріали
22. Списано паливо у виробництво із відображенням матеріальних витрат на паливо
23. Списані запасні частини у виробництво із відображенням матеріальних витрат на запасні частини
24. Нараховано заробітну плату робітникам виробничого персоналу із відображенням витрат на оплату праці
25. Зроблено утримання із нарахованої заробітної плати згідно чинного законодавства: -податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) -єдиного соціального внеску
26. Зроблено нарахування єдиного соціального внеску на фонд оплати праці виробничих робітників згідно чинного законодавства(клас ризику підприємства-23)
27. Нараховано амортизацію на основні засоби виробничого призначення з відображенням витрат на амортизацію
28. Нараховано комунальний податок (чисельність робітників-30 чоловік) із відображенням витрат за відповідним елементом
17.01.2011 р.
29. Оприбутковано готову продукцію до складу
30. Виявлено брак у виробництві
31. Відвантажено покупцю готову продукцію
32. Нарвхована сума податкового забов’язання з ПДВ
33. Відображено собівартість реалізованої готової продукції
34. Списано чистий доход від реалізації готової продукції на фінансовий результат
35. Списано собівартість реалізованої готової продукції на фінансовий результат
36. На поточний рахунок надійшли грошові кошти від покупця готової продукції
18.01.2011 р.
37. Отримано короткостроковий кредит банку
38. Нараховано оренду приміщення
39. Відображено ПДВ по нарахованій оренді
40. Списано витрати по оренді приміщення офісу на фінансові результати
41. Сплачено орендарю за оренду приміщення
42. Нараховано витрати по рекламі продукції
43. Відображено ПДВ по рекламних послугах
44. Сплачено з поточного рахунку за рекламні послуги
45. Списано витрати по рекламі продукції на фінансові результати
46. Нараховано та сплачено відсотки по отриманому раніше банківському кредиту
47. Віднесено витрати по відсотках на фінансові результати
19.01.2011 р.
48. Оприбутковано товари від постачальника
49. Відображено суму ПДВ
50. Сплачено постачальнику за оприбутковані товари
51. Відвантажено покупцю придбані раніше товари
52. Відображено суму податкового зобов’язання з ПДВ
53. Визначено собівартість реалізованих товарів
54. Списано на фінансовий результат чистий дохід від реалізації товарів
55. Списано на фінансовий результат собівартість реалізованих товарів
56. На поточний рахунок надійшли грошові кошти від покупця товарів
57. Списані будівельні матеріали на самостійне виготовлення основних засобів
58. Списано послуги підрядника по самостійному виготовленню основних засобів
59. Відображено ПДВ по сумі послуг відрядника
60. Введено в експлуатацію об’єкт основних засобів. Виготовлений власними силами товариства
23.01.2011 р.
61. Оприбутковано об’єкти основних засобів від постачальника та введені в експлуатацію
62. Відображено суму ПДВ
63. Оплачено вартість придбаних основних засобів
31.01.2011 р.
64. Визначено фінансовий результат діяльності підприємства за січень, що підлягає оподаткуванню
65. Нараховано податок на прибуток згідно чинного законодавства
66. Списані витрати по нарахованому податку на прибуток на фінансовий результат
67. Визначено фінансовий результат діяльності товариства у січні після оподаткування

Дата добавления: 2015-08-28