Приняты к бухгалтерскому учету основные средства, полученные безвозмездно и не требующие доработки.

	Приняты к бухгалтерскому учету основные средства, полученные безвозмездно и не требующие доработки.	Д 60401 – К 70601
	Отражена стоимость переоценки, приходящейся на стоимость выбывающих объектов основных средств.	Д 10601 – К 10801
	Отражен положительный результат от выбытия (реализации) основных средств.	Д 61209 – К 70601
	Отражен отрицательный результат от выбытия (реализации) основных средств.	Д 70606 – К 61209
	Отражена сумма увеличения начисленной амортизации при дооценке основных средств.	Д 10601 – К 60601
	Отражена сумма уменьшения начисленной амортизации при уценке основных средств.	Д 60601 – К 10601
	Отражено увеличение стоимости основных средств в результате их переоценки	Д 60401 – К 10601
	Отражено уменьшение стоимости основных средств в результате их переоценки.	Д 10601 – К 60401
	Созданный нематериальный актив передан для использования в запланированных целях.	Д 60901 – К 60701
	С корреспондентского счета банка, открытого в Банке России перечислен в соответствии с договором аванс поставщику основных средств.	Д 60312 – К 30102
	Начислена амортизация по основным средствам.	Д70606 – К60601
	Начислена амортизация по нематериальным активам.	Д70606 – К60903
	Предоставлен кредит банку – нерезиденту на срок 25 дней.	Д 32104 – К 30114
	Поступили денежные средства (прямые кор.отношения) в погашение кредита, предоставленного ранее кредитной организации на срок 6 дней.	Д 30110 – К 32003
	Образован резерв по кредиту, предоставленному кредитной организации.	Д 70606 – К 32015
	На основании выписки Банка России отражена операция по списанию денежных средств с корреспондентского счета, ранее списанных со счета клиента, но не проведенных тем же днем по корреспондентскому счету.	Д30223 –К30102
	На основании акцептованного платежного требования клиента банка - негосударственной коммерческой организации списаны денежные средства со счета некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности (клиент банка).	Д40502 – К40702
	Зачислены денежные средства на счет «ЛОРО», списанные со счета клиента – коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности.	Д 40502 – К 30109
	Учтены суммы денежных средств, списанных со счета «ЛОРО» и зачисленных на счет клиента – финансовой организации, находящейся в государственной (кроме федеральной) собственности.	Д 30109 – К 40601
	Учтены денежные средства, зачисленные на корреспондентский счет банка, открытый в банке-корреспонденте (НОСТРО) с зачислением их на счет клиента – некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности.	Д 30110 – К 40503
	Учтены денежные средства, списанные с корреспондентского счета банка, открытого в банке-корреспонденте (НОСТРО) при списании со счета клиента – негосударственной коммерческой организации.	Д 40702 – К 30110
	Открыт покрытый аккредитив в банке – эмитенте.	Д 40702 – К 30102,30109,30110 (перечислены ден. Средства) Д 90907 – К99999
	В исполняющем банке на корреспондентский счет, открытый Банке России, поступили денежные средства по покрытому аккредитиву.	Д 30102 – К 40901
	В исполняющем банке за счет покрытого аккредитива зачислены денежные средства на счет клиента – негосударственной коммерческой организации.	Д40901 – К 40702
	С корреспондентского счета банка, открытого в банке-корреспонденте, перечислен аванс поставщику за материальные ценности.	Д 60312– К30110
	На основании платежного поручения клиента банка – коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности зачислены денежные средства клиенту – негосударственной коммерческой организации.	Д 40502- К40702
	Учтена номинальная стоимость выпущенных банком векселей «до востребования» (оплата поступила на корреспондентский счет).	Д30102 – К52301
	Учтена сумма начисленного процентного дохода по учтенным векселям банков-резидентов со сроком погашения 100 дней при отсутствии неопределенности дохода.	Д51404 – К70601
	Учтена сумма начисленного процентного дохода по учтенным векселям банков-резидентов со сроком погашения 50 дней при наличии неопределенности дохода.	Д 51403- К50408
	Учтена номинальная стоимость выпущенных банком облигаций со сроком погашения до 30 дней при их размещении (поступление оплаты на корреспондентский счет, открытый в Банке России).	Д30102- К52001
	Учтена номинальная стоимость выпущенных банком сберегательных сертификатов со сроком погашения 60 дней при их размещении (поступление оплаты в кассу банка).	Д20202 – К52202
	Учтены суммы обязательств банка по начисленным процентам и купонным выплатам по выпущенным долговым обязательствам.	Д70606 – К52501
	Учтена стоимость прочих долговых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, приобретенных банком через посредников, по которым переход прав осуществляется на дату получения подтверждающих документов.	Д 50107- К30602
	Отражена сумма превышения балансовой стоимости долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их справедливой стоимостью (увеличение отрицательной переоценки).	Д 70607– К50120
	Учтены суммы положительной переоценки, приходящиеся на выбывающие ценные бумаги категории «имеющиеся в наличии для продажи».	Д 61210– К50221
	Сформирован резерв под прочие долговые обязательства «удерживаемые до погашения».	Д 70606- К50319
	Открыта кредитная линия под «лимит выдач».	Д 99998 – К 91316
	Отражена на внебалансовых счетах выдача транша в рамках кредитной линии под «лимит выдач».	Д 91316 – К 99998
	Открыта кредитная линия под «лимит задолженности».	Д 99998 – К 91317
	Отражена на внебалансовых счетах выдача транша в рамках кредитной линии под «лимит задолженности».	Д 91317 – К 99998
	Отражено на внебалансовых счетах прекращение действия договора кредитной линии под «лимит задолженности».	Д 91317 – К 99998
	Не погашенный в срок (2 года) кредит, предоставленный негосударственной коммерческой организации, переносится на счет просроченных ссуд.	Д 45812 – К 44607
	Не погашенный в срок (1 год) кредит, предоставленный коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности переносится на счет просроченных ссуд.	Д 45806 – К 44606
	Предоставлен кредит сроком на 1,5 года клиенту банка – негосударственной некоммерческой организации.	Д 45207 – К 40702
	Предоставлен кредит сроком на 100 дней клиенту банка – финансовой организации, находящейся в федеральной собственности.	Д 44505 – К 40501
	Предоставлен кредит сроком на 4 года клиенту банка – коммерческой организации, находящейся в государственной (кроме федеральной) собственности.	Д 44908 – К 40602
	Отражена сумма распределенной между акционерами прибыли отчетного года.	Д 70612 - К60320
	Отражена сумма распределенной между участниками прибыли отчетного года.	Д 70612- К60320
	Отражена сумма прибыли отчетного года, направленная на осуществление иных выплат целевого характера.	Д 70801- К60322
	Отражена сумма прибыли отчетного года, направленная на погашение убытка.	Д 70801 – К 10901
	Отражена сумма прибыли отчетного года, направленная на пополнение резервного фонда.	Д 70801 - К 10701
	Удержан налог из дивидендов.	Д 60320- К60301
	Поступили безналичные денежные средства в валюте РФ в оплату акций при создании банка.	Д 30102 – К 10207
	Поступили безналичные денежные средства в валюте РФ в оплату долей при создании банка.	Д 30102 – К 10208
	Поступили денежные средства в иностранной валюте в оплату акций при создании банка.	Д 30110 – К 10207, 10602
	Поступили денежные средства в иностранной валюте в оплату долей при создании банка.	Д 30110 – К 10208,10602
	Отражена оплата акций основными средствами при создании банка.	Д 60401 – К 10207
	Отражена оплата долей основными средствами при создании банка.	Д 60401 – К 10208
	Отражены безналичные денежные средства, поступившие в оплату дополнительных акций, выпущенных при увеличении УК банка с использованием накопительного счета.	Д 30208 – К 60322
	Отражены наличные денежные средства, поступившие в оплату дополнительных акций, выпущенных при увеличении УК банка.	Д 20202 – К 60322
	Денежные средства, поступившие в оплату дополнительных акций, выпущенных при увеличении УК банка, зачислены в УК.	Д 60322 – К 10207 и 10602
	Отражено увеличение УК банка в форме АО путем капитализации средств эмиссионного дохода	Д 10602 – К 10207
	Отражена сумма денежных средств, внесенных в кассу банка при увеличении УК банка в форме ООО (дополнительные вклады третьих лиц).	Д 20202 – К 10208
	Учтены, выкупленные у акционеров по номиналу акции (оплата из кассы).	Д 10501 – К 20202
	Учтены, выкупленные у участников по номиналу доли (оплата из кассы).	Д 10502 – К 20202
	Уменьшен УК банка путем аннулирования выкупленных у акционеров акций.	Д 10207 – К 10501
	Уменьшен УК банка путем погашения выкупленных у участников долей.	Д 10208 – К 10502
	Учтены суммы наличных денежных средств, выданные инкассаторам для доставки в расчетно-кассовый центр.	Д 20209 – К 20202
	Учтены суммы наличных денежных средств, поступивших в операционную кассу, находящуюся вне помещений кредитной организации, от физического лица для внесения во вклад на срок 1 год.	Д 20207 – К 42305
	По денежному чеку выдано из кассы банка клиенту – некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности.	Д 40503 – К 20202
	Выданы из кассы по расходному кассовому ордеру наличные денежные средства работнику банка под отчет.	Д 60308 – К 20202
	Учтен депозит негосударственной коммерческой организации на срок 80 дней.	Д 40702 – К 42103
	Учтены суммы нал.ДС выданных инкассаторам для доставки в РКЦ	Д 20209 – К 20202
	Открыта кредитная линия под лимит выдачи	Д 99998 – К 91316
	Учтен депозит негос.комерч.организ. на срок 80 дней	Д 40702 – К 42203
	Предост.кредит сроком 1,5г. клиенту-финанс.орган. находящ. В федеральн. Собствен.	Д 44507 – К 40501
	Отражена на внебаланс.счетах выдача транша в рамках кред.линии под лимит задолжности	Д 91317 – К 99998
	По денежн.чеку выданы средства клиенту-некомерч.орган. находящ. В федер.собствен.	Д 20202 – К 40603
	Не погашен.в срок(2 г.) кредит,предост негос.комерч.организ, перенос.на счет невыясн. Ссуд	Д 45812 – К 45202
	Отражена сумма ДС внесен. в кассу банка при увеличен.УК банка в форме ООО	Д 20202 – К 10208
	Привлечен депозит на срок 6 мес. От клиента банка- негос.комер.организ	Д 40702 – К 42105
	Образован резерв по кредит, предоставл КО-ии	Д 70601 – К 32015
	Учтен депозит размещенный в БР на срок 10 дней	Д 31904 – К 30102
	Начисленны проценты по предоставл. Межбанковскому кредиту.	Д 47427 – К 70601

Дата добавления: 2015-08-28