За 2011 год имеются следующие данные по ООО «Эксперт».
Организация занимается оптовой торговлей непродовольственных товаров через магазин, имеющий торговый зал площадью 120 м2.
Исходные данные
Показатели НУ (за 2011 год нарастающим итогом) | Сумма, руб. |
Выручка (в т.ч. НДС 18%) | 10 000 000,00 |
Себестоимость приобретенных товаров (без НДС) | 3 000 000,00 |
Расходы на продажу | 560 000,00 |
ФОТ | 2 000 000,00 |
Доходы от продажи основного средства | 10 000,00 |
Комиссия за ведение банковских операций | 15 000,00 |
Штраф уплаченных за нарушение договорных условий | 20 000,00 |
Амортизация ОС | 1 122 586,91 |
Имущество | Отчетные данные, тыс. руб. на | ||||||||||||
01.01.2011 | 01.02.2011 | 01.03.2011 | 01.04.2011 | 01.05.2011 | 01.06.2011 | 01.07.2011 | 01.08.2011 | 01.09.2011 | 01.10.2011 | 01.11.2011 | 01.12.2011 | 01.01.2012 | |
1. Основные средства | 1 500 000,00 | 2 000 000,00 | 2 000 000,00 | 2 100 000,00 | 2 100 000,00 | 2 500 000,00 | 2 500 000,00 | 2 500 000,00 | 2 500 000,00 | 2 650 000,00 | 2 650 000,00 | 2 650 000,00 | 2 650 000,00 |
2. Амортизация основных средств | 652 173,91 | 681 340,91 | 714 674,91 | 748 841,91 | 783 841,91 | 822 174,91 | 863 840,91 | 905 506,91 | 947 172,91 | 990 088,91 | 1 034 254,91 | 1 078 420,91 | 1 122 586,91 |
3. Затраты в незавершенном производстве | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 16 000,00 | 17 000,00 | 17 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 19 000,00 |
5. Материалы | 25 000,00 | 25 000,00 | 25 000,00 | 27 000,00 | 27 000,00 | 27 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 33 000,00 | 33 000,00 | 33 000,00 | 34 000,00 |
Итого: | 2 192 173,91 | 2 721 340,91 | 2 754 674,91 | 2 891 841,91 | 2 926 841,91 | 3 365 174,91 | 3 410 840,91 | 3 452 506,91 | 3 494 172,91 | 3 691 088,91 | 3 735 254,91 | 3 779 420,91 | 3 825 586,91 |
На балансе организации числятся 2 легковых автомобиля мощностью 120 л.с., 1 грузовой автомобиль мощностью 250 л.с.
Последняя цифра шифра | ||||||||||
Вариант | ||||||||||
Коэффициент пересчета на 2011 год | 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,4 | 1,5 | 1,6 | 1,7 | 1,8 | 1,9 |
Задание.
1. Произвести расчет налогов при ОСНО (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, транспортный налог) за 2011 год.
2. Указать все налоги, которые организация уплачивает в данном примере.
3. Произвести расчет налогов при условии индексации показателей. Кроме того, организация планирует перейти на упрощенную систему налогообложения с 2012 года по результатам деятельности за 2011 год. Определить наиболее приемлемый вариант выбора системы налогообложения.
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 25 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| щелчок по ссылке откроет увеличенное изображение (в новом окне) | | | Промежуточный контроль модуля 1 |