Платежеспособность страховщиков контролируется как на стадии лицензирования страховой деятельности, так и по результатам деятельности за год на основании специальных нормативных актов, принятых органом страхового надзора.
Платежеспособность страховщика зависит от достаточности размера сформированных страховых резервов. Однако из-за неравномерности распределения страховых случаев во времени, возможного несоответствия фактической убыточности и убыточности, заложенной в расчете тарифов, активы страховщика должны включать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов.
Нормативное соотношение между активами и обязательствами устанавливается органом страхового надзора (п. 1 ст. 27 Закона).
Если в заключенном договоре страхования не соблюдено указанное соотношение, риск страховой выплаты по этому договору должен быть перестрахован (п. 2 ст. 27 Закона), если же он не перестрахован, договор страхования является ничтожным в соответствии со ст. 168 ГК РФ как не соответствующий ст. 27 Закона.
Для компаний, осуществляющих страхование жизни, других видов страхования и компаний, осуществляющих исключительно перестраховочную деятельность, предельные величины нормативов устанавливаются раздельно.
Для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств, должен соответствовать определенному нормативному размеру. При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Они включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестрахованию и другую кредиторскую задолженность. Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенная на величину нематериальных активов и непокрытых убытков.
В случае если по итогам отчетного периода фактический размер свободных активов будет ниже их нормативного размера, страховщик в месячный срок должен представить органу страхового надзора программу оздоровления финансового состояния. В программе страховщиками может быть предусмотрено повышение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ограничение по использованию прибыли, проведению страховых операций, изменение структуры активов, а также применение других способов поддерживания платежеспособности, не противоречащих законодательству. При составлении программы приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения компании в максимально сжатые сроки.
Предусмотрено, что невыполнение страховщиком принятой программы влечет за собой приостановление действия лицензии и прекращение операций по страхованию.
Однако официальная методика расчета норматива для оценки платежеспособности далеко не всегда позволяет оценить реальную устойчивость страховой компании.
Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.
С ростом экономического потенциала и качественными инвестиционными преобразованиями в России, являющейся частью мировой экономической системы, использование международных стандартов финансовой отчетности МСФО (International Accounting Standards, IAS) становится неизбежным.
Основная цель составления отчетности в соответствии с МСФО - это предоставление информации о действительном потенциале страховой компании, достоверная и подробная информация о ее деятельности и финансовой устойчивости. По этой причине вопрос оценки финансового состояния страховщика в соответствии с МСФО приобретает еще большую актуальность. Ведь страхование - важнейший инструмент повышения стабильности общества и устойчивости экономики на всех уровнях. Согласно ст. 25 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов и системы перестрахования. Однако факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость, не ограничиваются перечисленными в Законе. Большая часть данных, предоставляемых в страховой надзор, остается недоступной для страхователей - клиентов страховых компаний. В печати публикуются лишь балансы, отчеты о прибылях и убытках страховых компаний и данные об отзыве лицензий. Очевидно, что правила бухгалтерского учета и нормативная база в России в данный момент не отвечают современным реалиям.
В последнее время все больше и больше инвесторов, в том числе и российских, интересуются отчетностью в формате МСФО, так как именно финансовая устойчивость - один из ключевых факторов успешного привлечения российскими компаниями инвестиций на международных рынках капитала для расширения и модернизации бизнеса, что должно повлечь за собой более интенсивную интеграцию России в мировое экономическое пространство <1>.
--------------------------------
<1> См.: Баранов К.С. Международный бухгалтерский учет. 2007. N 10. С. 13.
В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.
Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.
Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к порядку и условиям образования и размещения страховых резервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4.3. Юридическая ответственность
в сфере обеспечения страхового законодательства
Институт ответственности страховщика - один из важнейших способов защиты прав наиболее не защищенной в договоре страхования стороны - страхователя.
В научной литературе юридическая ответственность определяется по-разному, так как само это понятие сложное и многоаспектное. Одни ученые видят сущность юридической ответственности в применении санкций к правонарушителю, другие - в претерпевании последним известных социальных "неудобств", неблагоприятных последствий, третьи считают, что это особое правоохранительное отношение между государством и лицом, совершившим противоправное деяние, в рамках которого они ведут себя соответственно. В каждом из этих определений есть доля истины, поскольку каждое из них отражает какую-то важную сторону, грань, черту определяемого явления <1>.
--------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Учебник Н.И. Матузова, А.В. Малько "Теория государства и права" включен в информационный банк согласно публикации - Юристъ, 2004.
<1> См.: Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. М., 2002. С. 448.
Толковый словарь русского языка дает несколько следующих определений ответственности: 1) необходимость, обязанность отдавать кому-нибудь отчет в своих действиях, поступках; 2) наличие прав и обязанностей в осуществлении какой-либо деятельности; 3) чувство долга, ревнивое отношение к исполнению своих обязанностей; 4) существенная важность, серьезность <1>.
--------------------------------
<1> Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. С. 459.
Ответственность можно также понимать, однако с определенной долей условности, как необходимость претерпевать отрицательные последствия события. Какие же понятия и определения ответственности существуют в правовой науке?
В теории государства и права ответственность (социальную ответственность) делят на юридическую ответственность (ретроспективную) и позитивную (проспективную) ответственность.
В юридических словарях юридическая ответственность - это государственное принуждение к исполнению требований права, это правоотношение, каждая из сторон которого обязана отвечать за свои поступки перед другой стороной, государством и обществом <1>.
--------------------------------
<1> См.: Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая ответственность // Юридическая энциклопедия. М., 1997. С. 503.
Ретроспективная юридическая ответственность понимается в четырех значениях:
- комплекс правоохранительных правовых отношений особого вида, в которых реализуется правоохранительная норма права, которые возникают при совершении правонарушения, одна сторона которых - государственные органы - обязана применить предусмотренные нормой права меры государственного воздействия, а другая сторона - правонарушитель - обязана претерпеть назначенные меры наказания;
- обязанность лица отбывать наказание (узкое понятие);
- государственное воздействие на правонарушителя за совершенное им правонарушение и одновременно претерпевание правонарушителем лишений, предусмотренных в наказании;
- одновременно правоотношение (как модель поведения с конкретными правами и обязанностями) и его реализация в жизнь в качестве исполнения правонарушителем и правоприменения компетентным органом <1>.
--------------------------------
<1> См.: Денисов С.А. Проблемы теории государства и права: Конспект авторских лекций. Тюмень, 2000. С. 114.
Диалектика не исключает множественности дефиниций одного и того же предмета, исследователь имеет право на свою трактовку изучаемого объекта и на свои выводы.
Суммируя сказанное и имеющиеся мнения, юридическую ответственность можно кратко определить как необходимость для виновного лица подвергнуться мерам государственного воздействия, претерпеть определенные отрицательные последствия <1>.
--------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Учебник Н.И. Матузова, А.В. Малько "Теория государства и права" включен в информационный банк согласно публикации - Юристъ, 2004.
<1> См.: Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. С. 448.
В любом случае юридическая ответственность - это способ реагирования государства на правонарушения, осуществление предусмотренных законом санкций. Юридическая ответственность отличается от всякой иной социальной ответственности следующими признаками:
- она предусмотрена действующим законодательством;
- наступает за правонарушения при наличии полного его состава;
- опирается на государственное принуждение;
- выражается в определенных неблагоприятных для правонарушителя последствиях, лишении его известных социальных благ (свободы, имущества, прав и т.д.);
- возлагается и реализуется в установленной законом процессуальной форме;
- правонарушитель наказывается от имени государства, в отличие, например, от моральной ответственности, которая исходит от негосударственных структур;
- осуществляется уполномоченными на то компетентными органами и должностными лицами в строго определенном порядке и в пределах своих прерогатив.
Современная наука различает два аспекта ответственности - негативную (ретроспективную) и позитивную (перспективную). Для нормального функционирования правовой системы и поведения личности важны оба эти аспекта. Первый предполагает ответственность за уже совершенные деяния, он давно и обстоятельно разработан юридической наукой, подробно регламентируется законодательством всех стран.
Под позитивной ответственностью подразумевается не расплата за уже содеянное, а ответственность за надлежащее исполнение своих обязанностей, порученное дело, за добросовестное поведение; ответственность перед обществом, государством, коллективом <1>.
--------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Учебник Н.И. Матузова, А.В. Малько "Теория государства и права" включен в информационный банк согласно публикации - Юристъ, 2004.
<1> См.: Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. С. 451.
Она вытекает из реального социально-правового статуса субъекта и может быть названа также статусной ответственностью.
Юридическая ответственность по своей природе далеко не одинакова, поэтому она подразделяется на соответствующие виды в основном по отраслевому признаку: уголовную, гражданскую, административную, дисциплинарную, материальную, процессуальную, финансовую и конституционную. Все названные виды ответственности являются традиционными и хорошо известными, за исключением финансовой и конституционной, которые стали выделяться сравнительно недавно.
Понятие "гражданско-правовая ответственность" по объему уже, чем юридическая ответственность, является одним из видов ретроспективной юридической ответственности. Гражданско-правовая ответственность - это установленные нормами гражданского права юридические последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения лицом предусмотренных гражданским правом обязанностей, что связано с нарушением субъективных гражданских прав другого лица.
Гражданско-правовая ответственность заключается в применении к нарушителю установленных законом или договором мер воздействия, влекущих для него отрицательные, экономически невыгодные последствия имущественного характера возмещение убытков, уплату неустойки (штрафа, пени), возмещение вреда <1>.
--------------------------------
<1> См.: Румянцев О.Г., Додонов Б.Н. Гражданско-правовая ответственность // Юридический энциклопедический словарь. М., 1997. С. 384.
Позитивная ответственность также многозначное понятие. Вот его значения:
1) регулятивное правоотношение, где одна сторона обязана совершать действия или бездействие в пользу другой стороны, а другая имеет право требовать совершения этих действий;
2) обязанность одних совершать какие-либо действия в пользу других;
3) чувство долга обязанного лица перед управомоченным, понимание важности правомерного поведения <1>.
--------------------------------
<1> См.: Денисов С.А. Проблемы теории государства и права: Конспект авторских лекций. С. 115.
Как мы видим, ни одно из приведенных выше определений ответственности не может быть применено к ответственности страховщика и страхователя, которую они "делят между собой", заключая договор страхования (а впоследствии и с перестраховщиками). Эта ответственность связана с неблагоприятными последствиями страхового события.
Возникает вопрос: что это за деятельность по страхованию? Важно знать, осуществляя страхование, какие права и обязанности страхователя берет на себя страховщик. Кроме того, речь могла бы идти о втором определении позитивной ответственности, то есть страхователь и страховщик делили бы обязанность совершать какие-либо действия. Однако страховщик не всегда обязан перед кем-либо совершать действия, от необходимости совершать которые он страхуется.
На наш взгляд, когда специалисты в области страхования ведут речь о разделении или передаче ответственности при заключении договора страхования, то под этим подразумевается снижение необходимости претерпевать отрицательные последствия страхового события. Однако, как уже было сказано, такую необходимость можно назвать ответственностью лишь с определенной долей условности, о чем, кстати, предупреждают М.И. Брагинский и В.В. Витрянский <1>.
--------------------------------
<1> См.: Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья. М., 2002. С. 485.
Употребляя в данном случае понятие "ответственность" в значении необходимости претерпевать отрицательные последствия страхового события, они попадают в ситуацию, когда это понятие может быть истолковано в значении прав и обязанностей. При употреблении во втором значении (прав и обязанностей) понятие "ответственность" придает их утверждению смысл, противоречащий п. 3 ст. 967 ГК, предусматривающему, что ответственность перед страхователем по основному договору страхования несет не перестраховщик, а перестрахователь, который является страховщиком по основному договору.
Говоря о страховании или перестраховании, необходимо осторожнее употреблять понятие "ответственность", вкладывая в него конкретный юридический смысл, который однозначно можно установить из контекста. Это необходимо, чтобы избежать возможного двоякого толкования употребленного понятия.
Хотя применение слова "ответственность" в значении "обязанность отвечать за неблагоприятные последствия или необходимость претерпевать отрицательные последствия события" и является правильным с точки зрения русского языка, юридически было бы правильно развернуто определять соответствующую обязанность или необходимость. Необходимо четко представлять, в каком из вышеперечисленных значений употребляется понятие "ответственность".
Несмотря на непродолжительные по меркам классических видов страхования сроки своего применения, страхование профессиональной ответственности к настоящему времени стало важной частью российского страхового рынка и экономики. Являясь одним из признаков цивилизованного и правового государства и необходимым элементом большинства экономических отношений, страхование профессиональной ответственности еще не получило свои окончательные правовые очертания ни в страховом, ни в гражданском праве. Поэтому рассмотреть комплекс правовых оснований и последствий возникновения профессиональной ответственности в нормах российского действующего законодательства, являющихся базисным условием осуществления одноименного страхования - страхования профессиональной ответственности.
Гражданская ответственность как норма законодательства определяется, прежде всего, в рамках его действующих основ. В целом определение и содержание понятий "гражданская ответственность" или "гражданско-правовая ответственность" относятся к числу самых дискуссионных в юриспруденции. Основной вопрос при этом заключается в выборе системообразующего критерия классификации гражданской ответственности исходя из форм (видов) обязательственных правоотношений или сути логико-правовой нормы. Первый критерий подразумевает деление гражданской ответственности на договорную и деликтную (ex contractu и ex delicto), т.е. разграничивает ответственность по ее "генетическим" основаниям. В то же время законодательство и судебная практика и зарубежных стран, и России свидетельствуют в большинстве случаев о непринципиальности такого деления.
Об этой классификации и сближении таких видов ответственности говорят большинство ученых-правоведов, в том числе в сфере страхования: И.Э. Шинкаренко, К.Е. Турбина, Л.И. Корчевская и др.
Второй критерий предполагает классификацию гражданской ответственности по комплексам юридических норм гражданского права - в нашем случае это комплекс норм гражданского права, связанный с возмещением вреда, причиненного в том числе при выполнении профессиональных обязанностей.
Существуют и другие, менее распространенные классификации гражданской ответственности, в частности, известного юриста С.С. Алексеева, выделяющего позитивную ответственность, которая в сфере обязательств фактически совпадает с их надлежащим исполнением, или классификацию по систематизированным судебным прецедентам, что распространено в системе общего права (англо-американского).
На наш взгляд, вопросы классификации гражданской ответственности на договорную и деликтную обусловлены приматом в отечественном праве формы нормативного акта, что является исторической особенностью романо-германской (или континентальной) системы права и что ограничивает, возможно, более удобное применение комплексных логико-правовых норм, превалирующих в англо-американской правовой системе.
Другим важным вопросом правового определения профессиональной ответственности является отсутствие устоявшегося, сформированного понятия гражданско-правовой ответственности в целом. По мнению ученых-юристов, этому также способствовал и ряд других причин, а именно:
1) одной из причин спорности понятийного содержания и объема понятия "гражданская ответственность" в настоящее время является его сравнительно недавнее употребление: "Идея юридической ответственности, понимаемой как санкция за причинение вреда, является одной из первых концепций права и науки права. Тем более достоин внимания факт, что не только понятие гражданской ответственности, но и обозначающие ее термины (например, Haftung, liability, responsabilite, гражданская ответственность) появились относительно недавно";
2) доминирование интересов государства в различных отраслях права, включая и пониженную его ответственность в самых различных правоотношениях по сравнению с гражданами и структурами иной формы собственности начиная с 1960-х гг.;
3) завышенная роль государства в применении мер гражданско-правовой ответственности в нашей стране, объясняемая с логико-философских позиций. Во-первых, тем, что гражданское право не может обойтись без государственного принуждения, во-вторых, отсутствием четкого разграничения предметов и сфер применения частного и публичного права, что ведет к нарушению принципа равенства сторон в гражданском праве;
4) изменение правовой и судебной систем при преобразовании гражданского общества и государства в нашей стране.
Несмотря на то что в Гражданском кодексе РФ вопросы об ответственности участников гражданского оборота рассматриваются в нескольких разделах и главах: гл. 25 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств", гл. 23 "Обеспечение исполнения обязательств", ст. 8 "Возникновение гражданских прав и обязанностей", ст. 15 "Возмещение убытков" и др., - определение понятия "ответственность" в нем отсутствует.
В Юридической энциклопедии дается следующее определение термина "ответственность": "Гражданская ответственность - один из видов юридической ответственности; установленные нормами гражданского права юридические последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения лицом предусмотренных гражданским правом обязанностей, что связано с нарушением субъективных гражданских прав другого лица. Гражданская ответственность заключается в применении к правонарушителю (должнику) в интересах другого лица (кредитора) либо государства установленных законом или договором мер воздействия, влекущих для него отрицательные, экономически невыгодные последствия имущественного характера - возмещение убытков, уплату неустойки (штрафа, пени), возмещение вреда" <1>.
--------------------------------
<1> Юридическая энциклопедия. М., 1997. С. 99.
В ходе анализа юридической литературы автору не удалось найти какого-либо употребления понятия "профессиональная ответственность". Эта категория, как оказалось, отсутствует в современном праве в силу того, что оно является единым для любых различных видов ответственности. Тем не менее, факт существования и применения ответственности к профессиональным лицам за совершенные ими действия (бездействие) позволяет говорить о выделении отдельного вида ответственности - профессиональной, имеющей и ряд присущих ей особенностей в рамках действующего гражданского права.
На наш взгляд, выделение профессиональной ответственности как обособленного комплекса норм и прав в гражданском праве не представляется необходимым, но систематизация оснований и последствия возникновения такой ответственности важны для целей страхования и в целом организации защиты профессиональных лиц.
Обязательственные правоотношения, неисполнение или ненадлежащее исполнение которых предполагает появление гражданской (профессиональной) ответственности, возникают из договора, из причинения вреда (деликта) и из иных оснований, указанных в ст. 307 ГК РФ.
Кратко выделим некоторые обязательства, возникающие из иных оснований, указанных в ГК РФ, нарушение которых также может повлечь за собой наступление профессиональной ответственности. Это обязательства, возникающие:
- из актов государственных органов и муниципальных образований;
- из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности;
- в результате создания произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных результатов интеллектуальной деятельности (ст. 8 ГК РФ);
- вследствие неосновательного обогащения (ст. 1102 ГК РФ);
- при выпуске облигаций как ценных бумаг (ст. 307 ГК РФ);
- при действии в чужом интересе без поручения (ст. ст. 980 - 989 ГК РФ) и др.
Оценка исполнимости (нарушения) любого из перечисленных обязательств может происходить по любому (или всем) из пяти критериев. Многообразие оснований профессиональной ответственности проявляется и в формах ответственности, предусматривающих виды компенсации причиненных убытков (вреда). Если не принимать во внимание любые виды ответственности, предусмотренные условиями договора, то профессиональное лицо в случае наступления своей ответственности может быть принуждено возместить как по отдельности, так и в совокупности реальный ущерб, упущенную выгоду, уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсировать моральный вред и др.
Такой расширенный подход к основаниям и последствиям возникновения профессиональной ответственности согласно гражданскому праву России с очевидностью выдвигает и проблему обеспечения выполнения (надлежащего выполнения) профессиональных обязательств или компенсации вреда, причиненного личности или юридическому лицу при выполнении профессиональной деятельности.
Несмотря на то что среди способов обеспечения исполнения обязательств, выделяемых законодателем в ГК РФ: задатка, неустойки, поручительства, залога, банковской гарантии, удержания имущества должника - страхование относится только к другим способам, предусмотренным законом или договором, именно оно является наиболее оптимальным механизмом компенсации убытков, связанных с возникновением профессиональной ответственности.
Перечисленные выше способы исполнения обязательств профессиональным лицом являются дополнительными гарантиями для своевременной и в полном объеме компенсации возможных убытков (причиненного вреда) в результате наступления профессиональной ответственности, так как все они имеют ограничения своего применения для защиты профессиональных обязательств. Однако непосредственный выбор того или иного способа защиты профессиональной ответственности должен происходить с учетом конкретных профессиональных обязательств, индивидуального договора или деликта, в целом взаимоотношений между профессиональным лицом и его контрагентом, тем более что способы обеспечения исполнения обязательств определяются законодательством и устанавливаются по согласованию сторон.
Очевидно, что нарушение обязательств по любому из оценочных критериев предполагает возникновение ответственности, в нашем случае профессиональной.
Страхование, являясь специальной нормой гражданского права, также регулируется положениями ГК РФ и к настоящему времени существенно ограничивает свое применение при возникновении профессиональной ответственности, вытекающей из договорных обязательств. Поэтому основным обязательством, для обеспечения исполнения которого разрешено применение страхования, является деликт или причинение вреда (ст. 931 ГК РФ).
Укажем некоторые моменты, определяющие основания и размер профессиональной ответственности при наступлении деликтных обязательств: привлечение к ответственности за причинение вреда возможно только при наличии виновных действий профессионального лица, его умысла или неосторожности; при этом ответственность всегда имеет строго личный характер, хотя и может быть множественной, долевой, субсидиарной и др.
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 43 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |