РАЗДЕЛ 3. ОСНОВНЫЕ НАПРВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ ПТИЦЕВОДСТВА.
3.1. Разработка инвестиционного бизнес-плана развития птицеводства
Резюме проекта
1. | Наименование проекта | «Организация производства продукции птицеводства (яйца и мяса перепела) на предприятии ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» | ||||||||||||||||
2. | Инициатор проекта (полное наименование) | ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» | ||||||||||||||||
3. | Почтовый адрес | Республика Бурятия., п.Южный., пер. Псковский 9а | ||||||||||||||||
4. | Генеральный директор организации | Дондуков Виктор Ганжурович | ||||||||||||||||
5. | Телефон | 89085945315, 89148358128
| ||||||||||||||||
6. | Организационно-правовая форма | Открытое Акционерное Общество | ||||||||||||||||
7. | Общие данные о предприятии: | |||||||||||||||||
Дата государственной регистрации | 30.08.2000г. | |||||||||||||||||
ИНН | ||||||||||||||||||
Основные виды деятельности по ОКВЭД (работ, услуг) | 01.24- Птицеводство
| |||||||||||||||||
8. | Цель проекта Описание продукции по проекту | Производство яйца и мяса перепела яйца– в среднем 1400000 тыс. штук в год Мясо перепела – в среднем 12 ц/год.
Реализация проекта предусматривает постройку производственного помещения площадью 100 кв.метров- 2 000 000 рублей, приобретение 5000 голов перепела- 500 000 рублей, клеточной батареи ПК-200 в количестве 25 штук стоимостью 830000 тыс.рублей, перосъемной машины по цене 7 500 рублей, инкубатор «Поседа Р-5» цена 4900 рублей. У инициатора проекта в собственности имеются складские помещения,кормоцех, также имеется земельная площадь в размере 40.8 гектаров. | ||||||||||||||||
9. | Общая стоимость проекта, рублей | Общая стоимость проекта составляет 3 409 900 рублей, из них 852 250 руб. – собственные средства, 2 556750 рублей заемные средства господдержки по отраслевой целевой программе «Развитие птицеводства в Российской Федерации на 2013-2015 годы», в которой предусматривается: - увеличение производства мяса птицы в хозяйствах всех категорий с 3,55 млн. тонн в 2012году до 4,0 млн. тонн в 2015 году в убойном весе; - увеличение производства яиц с 42,0 млрд. штук в 2012 году до 43,0 млрд. штук в 2015 году; - реализация комплекса первоочередных мер по обеспечению устойчивого, конкурентоспособного развития отечественного птицеводства.
| ||||||||||||||||
10. | Сроки реализации проекта | Сроки реализации проекта – третий квартал 2013 года – четвертый квартал 2015 года – 3 года; Производственный цикл – календарный год.
| ||||||||||||||||
11. | Срок окупаемости проекта: | Двадцать семь месяцев.
| ||||||||||||||||
12. | Объем производства продукции |
Объем производства продукции на период 2014 – 2016 гг.
| ||||||||||||||||
13. | Планируемая чистая прибыль по проекту |
| ||||||||||||||||
14. | Рентабельность производства |
| ||||||||||||||||
15. | Количество сохраненных и создаваемых рабочих мест по проекту в Республике Бурятия |
| ||||||||||||||||
Размер среднемесячной заработной платы работников на период реализации проекта |
| |||||||||||||||||
Оценка экономической эффективности проекта | Срок окупаемости – РВР: 3 года; Принятая ставка дисконтирования – D: 8%; Чистый приведенный доход – NPV: 760,3 тыс. рублей; Чистый доход государства за года – 600 215 тыс.рублей Произведенная оценка экономической эффективности проекта говорит об экономической целесообразности реализации проекта. | |||||||||||||||||
Основные препятствия, способные помешать реализации проекта | Препятствия,возникающие на этапе осуществления капитальных вложений: - отклонения от сроков и планового количества приобретения перепелов - материальный ущерб (кражи, природные факторы, пожар) несвоевременная оплата за продукцию. | |||||||||||||||||
Структура управления ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика»
Органами управления ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» являются: Общее собрание акционеров, Совет директоров. (Наблюдательный Совет.)
Руководителем является генеральный директор ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» Дондуков Виктор Ганжурович является единоличным исполнительным органом общества. Генеральный директор без доверенности действует от имени общества, представляет его во всех государственных органах, учреждениях, предприятиях.
В основном производстве деятельности предприятия участвовают – 105 человек, а также предполагается использование труда наемных рабочих.
Основными направлениями деятельности предприятия являются:
Имея своей целью, получение прибыли, ОАО самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную деятельность, а также социальное развитие трудового коллектива.
Деятельность Общества осуществляется в следующих направлениях:
- производство и реализация яиц, мяса птицы, яичного порошка и других товаров народного потребления;
- розничная торговля в неспециализированных магазинах замороженными продуктами;
- оптовая торговля через агентов (за вознаграждение или на договорной основе);
- розничная торговля мяса птицы, яйцами;
- оптовая торговля яйцами;
- специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки;
- ветеринарная деятельность;
- оптовая торговля, мясом птицы, включая субпродукты.
Основной продукцией, выпускаемой ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» является яйцо
Партнерские связи и социальная активность
ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» будет реализовывать свою продукцию на рынке республики Бурятия. На данный момент клиентская база фабрики составляет более 500 торговых фирм, компаний и бюджетных организаций.
Корма ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» планирует приобретать в основном государственных предприятий и у коммерческих фирм на основании договоров.
Основными поставщиками кормов являются:
1. ООО «Белореченские корма» г.Иркутск
2. ОАО «Красноярский комбикормовый завод» г.Красноярск
3. СПК «Твороговский» респ. Бурятия
4. ИП Таиров г.Иркутск
5. СПК «Кабанский рыбзавод» респ. Бурятия
6. ООО «Горная кампания» респ. Бурятия
7. ООО «Авикорм» г.Новосибирск
8. ООО «Амурагроснаб» г.Благовещенск
Формой оплаты за сырье и материалы является предоплата или оплата по факту поставки товара. Корма приобретаются как у местных товаропроизводителей, так и у производителей других регионов.
Строительство осуществляется хозяйственным способом с привлечением сезонных рабочих, а при проведении инженерных работ привлекаются специализированные монтажные фирмы (подключение электроснабжения, проведение монтажных работ оборудования).
Информационно-консультационную поддержку обеспечивает ФГБОУ ВПО «БГСХА им. В.Р. Филиппова»:
· Кафедра экономики и регионального управления;
· Кафедра разведения сельскохозяйственных животных.
Настоящий проект имеет и важное социальное значение. Показатели социальной активности приведены в следующей таблице.
Таблица 11 – Социальная активность проекта
Наименование показателя | ед. изм. | Проект |
1. Создание новых рабочих мест | чел. | |
2. Обеспечение работников заработной платой исходя из расчёта среднемесячной заработной платы | тыс. руб. |
Описание продукции
Интерес к разведению перепелов вызван как высокими вкусовыми качествами их яиц и мяса, так и тем, что затраты на разведение очень быстро окупаются. Скороспелость перепелки в два раза выше, чем у пекинской утки, и в три раза выше, чем у кроликов. Полный цикл от закладки яиц в инкубатор до первого яйца от молодой перепелки составляет всего 52-66 дней. В десятидневный срок молодняк начинает менять перо, через 25 дней оперяется, в 30 — становится взрослым, а в 40-45 дней начинает нестись. Одна из особенностей перепелов как домашнего, так и дикого — самая высокая среди сельскохозяйственных птиц температура тела. В связи с этим они не подвержены многим инфекционным заболеваниям. Высокая температура тела перепелов связана с интенсивным обменом веществ.
Перепелиных ферм, которые занимаются промышленным производством яиц и мяса, в России. Как утверждают специалисты, «перепелиный рынок» освоен примерно на 20 %, поэтому, учитывая, что перепелиные яйца и мясо пользуются все большим спросом у населения, можно смело говорить о перспективах перепеловодства.
Яйценоскость самок перепелов японской породы опережает яйценоскость многих породистых кур и составляет около 300 яиц в год от каждой самки. По сравнению с другими видами промышленной птицы, у перепелов наибольшее соотношение массы яйца к массе тела.
Из разных источников известно, что по содержанию витаминов A, PP, B1, B2, и минеральных веществ, перепелиные яйца превосходят яйца кур и большинства других выводковых птиц на десятки процентов, а по некоторым показателям опережают их в несколько раз. Соотношение белков, жиров, углеводов и минеральных веществ в яйцах перепелок по-своему уникально и практически идеально для питания человека.
Таблица 12– Химический состав перепелиных и куриных яиц.
Показатели | Ед. измерения | Перепелиные яйца | Куриные яйца | Перепели-ные яйца в % к куриным | |||
Сухое вещество | % | 25.4 | 22,4 | ||||
Протеин | % | 12,8 | 11,6 | 110,3 | |||
Витамины: | |||||||
B1 | мкг | ||||||
В2 | - | ||||||
РР | |||||||
А | - | ||||||
каротиноиды | - | ||||||
Минеральные вещества: | |||||||
кальций | мг | ||||||
фосфор | - | ||||||
калий | - | ||||||
железо | - | ||||||
медь | - | 9,6 | |||||
кобальт | - | 6,6 | 3.8 | ||||
Аминокислоты | |||||||
лизин | г | 1,05 | 0,75 | ||||
цистин | - | 0,43 | 0,28 | ||||
метионин | - | 0,72 | 0,38 | ||||
аспарагиновая кислота | - | 1,16 | 0,79 | ||||
глутаминовая кислота | - | 1,72 | 1,44 | ||||
триптофан | - | 0,24 | 0,20 | ||||
Продукция перепеловодства в Республике будет отличаться экзотичностью, экологичностью и невысокой капиталоемкостью. В перспективе, с увеличением объема производства яйца и мяса перепела в республике предусматривается дальнейшая переработка мяса (изготовление консервной продукции, колбасных изделий и полуфабрикатов).
В современной России наблюдается динамично растущий спрос на экологически чистые продукты. Это объясняется со значительным ростом благосостояния населения, кратным увеличением личного дохода и накопительного капитала. И как следствие платежеспособные потребители интенсивно формируют спрос на оригинальные продукты питания, одним из которых бесспорно является яйцо и мясо перепела.
Маркетинговый план
План маркетинга предусматривает, что потенциальными потребителями являются жители Республики Бурятия и соседних регионов.
Мясо и яйца перепела практически не представлено на продовольственных рынках и прилавках магазинов, и является дефицитной продукцией.
Мясо и яйца пользуется повышенным спросом среди людей, заботящихся о своем здоровье, у спортсменов, больных страдающих лишним весом и сердечными заболеваниями.
Разведение перепелов на ОАО «Улан-Удэнской птицефабрике» обоснованно выгодным месторасположением к рынкам сбыта продукции.
Основные потребители продукции на ближайшую перспективу:
1.Население г.Улан-Удэ и районов Республики Бурятия;
Таблица 13 - Цены на единицу продукции по годам, руб.
Номенклатура продукции | 2014 г | 2015 г | 2016 г |
Яйцо перепела, за упаковку (20 шт) | 47,7 | 50,5 | |
Мясо перепела, кг |
В целях рекламирования и продвижения продукции хозяйства будут использованы:
• Средства массовой информации (радио, телевидение, интернет);
• Выставки-продажи (традиционные ярмарки, дегустация блюд из мяса и яиц перепела);
• Наружная реклама (баннеры, буклеты, вывески).
При продвижении на рынок основное место в маркетинговой стратегии уделяется проведению рекламных кампаний. Основной упор в рекламе делается на местного товаропроизводителя, качество, свежесть и экологическую чистоту продукта.
При использовании хорошей комбинации этих способов спрос незамедлительно вырастет и увеличит прибыльность производства продукции перепеловодства.
Наряду с рекламой, важное место в продвижении продукта на рынке занимает стимулирование сбыта — разработка мероприятий, различного рода нововведений по стимулированию сбыта, ускорению восприятия продукта (особенно нового) потенциальными потребителями.
В целом стимулирование сбыта включает следующие методы:
• Предоставление бесплатных образцов продукции;
• Дегустация и возможность проверки мяса;
• Демонстрация товара в точке реализации.
Производственный план
На момент начала реализации проекта предприятие располагает собственными землями в размере 40,8 га.
Проектом предусмотрено разводить перепелов японской породы породы.
Японские перепела были выведены в Японии и разводятся там по настоящее время. Селекция перепелов была направлена на увеличение их яичной продуктивности. Оперение домашние перепела имеют такое же, как и дикие. Живая масса самцов равна 115—120 г, иногда до 130 г. Самки весят в среднем 138 г, а в отдельных случаях до 150 г. Они начинают кладку яиц в возрасте 30—40 дней и за год сносят до 300 яиц и более, с массой 9 – 11 г. Оплодотворенность яиц при инкубации достигает 80—90%, выводимость-70, а иногда даже 92%. Перепела устойчивы к ряду заболеваний. В большинстве наших хозяйств, которые занимаются перепеловодством, разводят японских перепелов
В достижении хороших результатов при выращивании и содержании перепелов особое значение имеет полноценное кормление.
При разведении перепелов следует помнить, что правильное и рациональное кормление — главное условие снижения себестоимости получаемой продукции и повышения экономической рентабельности перепеловодства.
Интенсивный рост молодняка и высокая яичная продуктивность самок проявляются при условии обеспечения их кормами, содержащими все необходимые питательные вещества: белки, углеводы, жиры, микроэлементы и витамины. Рационы для перепелов должны соответствовать природным особенностям этих птиц, охотно ими поедаться и не вызывать нежелательных последствий
Примерный состав кормовых смесей для перепелов представлен в таблице.
Таблица 14 –Состав кормовых смесей для перепелов.
Ингридиенты | Возраст от 1 до 31 дней | Взрослая птица | На откорме |
Комбикорм | - | - | |
Добавки к комбикорму: |
| ||
- просо | - | ||
- конопляное или льняное семя |
|
| |
- шрот соевый или подсолнечниковый | 12,0 | ||
- обрат сухой | 4,0 | ||
- мясо-костная мука | 14,5 | - | - |
- травяная мука | 3,0 | - | |
- технический жир | 2,5 | - | 3,0 |
- ракушка | - | 2,8 | - |
- костная мука | - | 2,0 | - |
- поваренная соль | - | 0,2 | - |
- витаминный премикс | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
- минеральный премикс | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
В 100 г кормосмеси содержится: | |||
- обменной энергии (ккал) | |||
- сырого протеина | 26,0 | 21,0 | 20,6 |
- кальция | 2,7 | 2,8 | 1,0 |
- фосфора | 1,4 | 1,1 | 0,95 |
- натрия | 0,7 | 0,5 | 0,43 |
- ЭПО |
В связи с незначительным потреблением корма перепелом(25 гр. в сутки) затраты на их кормление минимальны. С учетом рациона цена за 1 кг корма составить 15 рублей. Затраты на корма пяти тысяч голов перепелов составят 684 375 тыс.руб в год.
Птицы на ферме должны находиться под постоянным ветеринарным наблюдением. Для обеспечения благополучия птиц от заразных и незаразных болезней необходимо соблюдать план профилактических, противоэпизоотических и ветеринарно-санитарных мероприятий, утвержденных государственной ветеринарной службой района, на территории которой находится предприятие.
Проведение противоэпизоотических мероприятий может меняться в зависимости от возникшей эпизоотической ситуации.
Ветеринарной обработке должны подвергаться корма, поступающие на ферму.
На основании рассчитанного оборота стада, приведенного в приложении А, подготовлена структура поголовья до 2015 года, которая представлена в таблице 15.
Таблица 15 - Среднегодовое поголовье перепела в 2014-2016 гг.
Виды и группы животных | Годы | ||
Перепела взрослые | |||
Молодняк на выращивании | - |
На основании оборота стада получен план производства яиц и мяса перепелов.
Таблица 16 - Объем производства продукции на период 2014 – 2016 гг.
Наименование | |||
Яйца перепела, тыс.шт. | |||
Мясо перепела, ц | - | 10,92 |
Для налаживания производства яйца и мяса перепела предприятием планируется покупка следующего оборудования: клеточная батарея ПК-200 в количестве 25 штук стоимостью 830000 тыс.рублей, перосъемная машина по цене 7 500 рублей, инкубатор «Поседа Р-5». Помимо этого у предприятия имеется в собственности складские помещения и автотехника.
На предприятии будет занято три человека, которая состоит из 3 человек, 2 работника птицеводства (птичницы), 1 грузчика. Рост среднемесячной заработной платы соответствует индексу-дефлятору для расчета заработной платы и с 2014 года индексируется на 6 % ежегодно.
Расчет фонда оплаты труда и сумма отчислений в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Численность персонала и заработная плата, тыс.руб.
Численность персонала | |||
Птичницы | |||
Грузчик | |||
Всего: | |||
Фонд оплаты труда | 686.8 | ||
Всего: | |||
Отчисления от фонда оплаты труда и | 129,6 | 137,4 | 145.6 |
Организационный план
Предприятие имеет форму Открытого Акционерного Общества. ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую полное фирменное наименование и указание на место нахождения предприятия, расчетные и иные банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак и другие средства визуальной идентификации. Генеральный директор Дондуков Виктор Ганжурович, обладает 72,55% акций птицефабрики, остальные акции (27,45%) приходятся на работников предприятия.
Проектом предусмотрено постройка производственного помещения, приобретение перепелов, инкубатора, перосъемной машины.
Потребность в персонале составляет три человека:
- две птичницы (кормление, уход за птицей).
- грузчик.
Срок реализации проекта составляет 3 года(с 2014 – 2016 гг.). Проект включает:
- начало проекта - 4-й квартал 2014 г. Этап включает: Проведение строительно-ремонтных работ, покупка и транспортировка перепелов.
- производственный цикл-4-й квартал 2014г. Этап включает: выращивание перепелов до яйценоского возраста, крупного рогатого скота, получение яйца и мяса перепела; и реализацию продукции населению города Улан-Удэ и районов Республики.
- реализационный период - 2014-2016 гг. На этом этапе происходит реализация яйца и мяса перепела
Календарный план реализации проекта представлен в таблице 18.
Таблица 18 – Календарный план реализации проекта
Этапы реализации проекта | 2014г.месяцы | ||||
|
|
| |||
Проведение строительно-монтажных работ |
|
|
|
|
|
Приобретение оборудования |
|
|
|
|
|
Получение яйца перепела |
|
|
|
|
|
Получение мяса перепела |
|
|
|
|
|
Финансовый план
1. Согласно гл. 26.2части IIНалогового кодекса Российской Федерации ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» будет находиться на специальном налоговом режиме - единый сельскохозяйственный налог. Применение данного вида налогообложения предусматривает замену уплаты налога на прибыль, налога, на имущество, уплатой единого налога, в размере 6% от разницы доходов и расходов предприятия. Также, организации индивидуальные предприниматели, применяющие данный вид налогообложения, не признаются налогоплательщиками по налогу на добавленную стоимость (НДС). Ежемесячно отчислять на страховые взносы и в ФСС от фонда оплаты труда, удерживать НДФЛ. В ПФ РФ и ФСС за работников необходимо отчитываться ежеквартально. Декларация по НДФЛ, ЕСХН подается один раз в год до 31 марта года, следующего за отчетным.
Таблица 19 – Нормативы для финансово-экономических расчетов
| Окружение | Значение | Примечание |
1. | Система налогообложения | Специальный режим | Единый сельскохозяйственный налог |
2. | Инфляция | 6,0 | Прогноз на 2013 г. |
3. | Ставка рефинансирования | 8,0 | ЦБ |
4. | Срок реализации проекта | 72 месяца | январь 2013-декабрь 2018 |
5. | Финансовый год | _ | Календарный |
Источники финансирования представлены в таблице 20.
Таблица 20 - Источники финансирование проекта, руб
№
| Наименование источников | Стоимость приобретения, работ | Средства государственной поддержки | Собственные средства | Доля в общей сумме средств |
Собственные средства | 909 900 | - | 200 000 | 11,76 | |
Предполагаемая государственная поддержка | 682 425 | 1 500 000 | - | 88,24 | |
2.1. | Покупка перепелов |
| 810 000 |
|
|
2.3 | Техника и оборудование | 275 000 | 275 000 |
|
|
2.4. | Строительно-ремонтные работы | 65 000 | 65 000 |
|
|
| Итого | 1 950 000 | 1 750 000 | 200 000 | - |
Источники финансирования – собственные средства. Финансирование проекта (в процентах):
- собственные средства – 25 %;
- средства государственной поддержки –75 %
Наименование | 2013г. | 2014 г. | 2015 г. | Итого за 3 года |
Заработная плата | 162 000 | 292 560 | 310 113 | 1 925 176 |
Отчисления во внебюджетные фонды | 55 752 | 59 097 | 62 642 | 388 886 |
Электроэнергия | 8 350 | 8 820 | 9 800 | 75 769 |
Ветеринарные препараты | 63 990 | 63 990 | 63 990 | 447 930 |
Амортизация | 31 000 | 31 000 | 31 000 | 217 000 |
Корма | 29 400 | 22 050 | 22 050 | 161 700 |
Прочие непредвиденные расходы | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 35 000 |
Итого | 477 880 | 490 997 | 513 174 |
Таблица 21 – Затраты на производство, руб.
Как видно из таблицы, в ходе реализации проекта (в течение 3 лет), дополнительные расходы, помимо производства продукции составят 3167,5 тыс. рублей. Наибольший удельный в составе переменных затрат составляет заработная плата рабочего персонала - 60,8%, затраты на ветеринарные препараты составляют 14,1%.
Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по годам представлены в таблице 16.
Таблица 22 – Финансовые результаты хозяйственной деятельности, тыс. руб.
Наименование показателя | Годы | ||
Общая выручка от реализации | 345,60 | 570,61 | 1366,24 |
Общие затраты на производство и сбыт продукции | 477,88 | 490,99 | 513,17 |
В том числе: амортизационные отчисления | 31,00 | 31,00 | 31,00 |
Чистая прибыль (убыток) | - 132,28 | 74,84 | 801,89 |
Первый год предприятие работает убыточно. Первая реализация яйца в 2014 году не позволит выйти из отрицательного баланса. крупного рогатого скота, полученная от приплода приобретаемых по проекту нетелей, в 2014 году позволит выйти из отрицательного баланса. Чистая прибыль за весь период реализации проекта составит 3340,61 тыс. руб.
3.2 Экономическая эффективность проекта
Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям экономического, бюджетного и социального эффекта.
Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта привлекаются в 2013 году.
В таблице 18 представлены показатели эффективности реализации инвестиционного проекта.
Таблица 23 – Показатели эффективности проекта, руб.
№ п/п | Показатель |
| Ед. изм. | Значение |
Чистый приведенный доход | NPV | тыс. руб. | 666,3 | |
Внутренняя норма доходности | IRR | % | ||
Срок окупаемости проекта | РВР | мес. | ||
Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования | DРВР | мес. | ||
Рентабельность инвестиций проекта | PI | % | 34,7 |
Чистый приведенный доход проекта составил 666 300 рублей, внутренняя норма доходности в процентном соотношении составляет 16, срок окупаемости – 2,9 года. Рентабельность инвестиций составляет 34,7 %.
Бюджетный эффект от реализации проекта заключается в том, что он обеспечивает поступления средств в бюджет и социальные фонды. Всего за период реализации проекта отчисления во внебюджетные фонды составят 388 886 рублей.
Социальный эффект от реализации проекта обеспечение занятости населения путем создания новых рабочих мест.
Риски и гарантии
Республика Бурятия относится к зоне рискованного ведения сельскохозяйственного производства, поэтому главные риски связаны с суровыми условиями зимовки скота и засушливым летним периодом.
Каждое предприятие является индивидуальным, поскольку создается, существует и функционирует при определенных условиях, присущих только ему. Поэтому невозможно определить четкий перечень рисков, которые должны быть присущи любому предприятию. По данному проекту выделяются следующие риски:
- производственные риски, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставки кормов, электроэнергии. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации.
- риски природного, техногенного характера связаны с нарушением климатического режима. Мерами по снижению данных рисков будет являться также профилактические мероприятия по недопущению заболеваний птий.
- коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке. Они могут возникнуть из-за снижения качества продукции. Поэтому меры по снижению этой группы риска должны будут направлены на выходной контроль за качеством продукции, предполагающий анализ качества в месте производства.
- риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до землетрясений и пожаров). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом прочности.
Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть страхование.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях современной рыночной экономики экономическая эффективность сельского хозяйства в значительной степени зависит от уровня интенсивности производства. Важнейшими направлениями интенсификации являются применение интенсивных, ресурсосберегающих технологий производства продукции.
Органами управления ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» являются: Общее собрание акционеров, Совет директоров (Наблюдательный Совет) и Генеральный директор общества (единоличный исполнительный орган). Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО является Ревизионная комиссия (Ревизор).
Совет директоров, Ревизионная комиссия и Генеральный директор, который без доверенности представляет интересы предприятия, совершает сделки от имени ОАО, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, назначаются (избираются) Общим собранием акционеров.
Земля является основным средством производства и от того, как она используется, зависит валовое производство сельскохозяйственной продукции. Земельная площадь птицефабрики составляет 40,8 га. Размер площади не позволяет заниматься растениеводством. На данной площади расположены основные фонды. общая земельная площадь предприятия за рассматриваемый период сократилась на 5,8 % и на 2012 г. составляет 40,8 га. Все земельные площади птицефабрики приходиться на прочие земли.
Общая земельная площадь предприятия за рассматриваемый период сократилась на 5,8 % и на 2012 г. составляет 40,8 га. Все земельные площади птицефабрики приходиться на прочие земли.
Предприятия для осуществления производственного процесса должны располагать определенной массой средств труда. Вещественным их воплощением являются здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, хозяйственный инвентарь. Вместе со средствами труда они определяют производственные возможности, т.е. производственные мощности предприятий. Основная тенденция изменений стоимости основных фондов происходит в сторону уменьшения. Так, если в 2010 г. стоимость составила 157556 тыс.руб., то в 2012г. стоимость основных фондов уменьшилась до 152453 тыс.руб.
В период 2010 – 2012 г.г. показатель фондоотдачи возрастает, а уровень фондоемкости, в этот же период, уменьшается, это показывает, что снизились затраты основных фондов на производство единицы продукции. Объем товарной продукции возрастает с 111106 тыс. руб. (в 2010 г.) до 172281 тыс. руб. (в 2012 г.) и до 135748 тыс. руб. (в 2011 г). Это произошло вследствие увеличения прироста молодняка и продуктивности птицы.
Живой труд, наряду со средствами и предметами труда является необходимым элементом производства. От эффективности использования труда в процессе производства во многом зависят показатели объема производства продукции, уровень себестоимости и качество выпускаемой продукции. Именно трудовые ресурсы – основной элемент производства и главная производительная сила. За анализируемый период происходило сокращение штатов с 117 человек в 2010 году до 112 человек в 2012 году. В 2012 году единственный рабочий занятый на строительстве хозяйственным способом был уволен, сократилось число служащих с 23 до 21 человека, число руководителей осталось на прежнем уровне 4 человек. Сократилось число специалистов с 19 до 17 человек. Наименьший удельный вес занимают работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях- 3,8% в 2012г.
Для анализа трудовых ресурсов необходимо сделать расчеты по динамике производительности труда. Далее уже можно представить ясную картину, по которой в дальнейшем делают выводы и предложения.
Из приведенного анализа, можно сделать вывод, что производительность труда на одного работника на птицефабрике в период 2010 - 2012 гг. увеличилась на 13,1%, с 1150,6 тыс.руб./чел – в 2010 г. до 1509,8 тыс. руб./чел. – в 2012 году, что является положительной тенденцией. Главным фактором повышения производительности труда является снижение трудоемкости, за рассматриваемый период данный показатель уменьшился на 23,5 %. Это характеризует увеличение степени механизации и автоматизации труда на предприятии.
Финансовый результат - важнейший итоговый показатель хозяйственной деятельности предприятия. Для получения положительного результата необходимо своевременно, грамотно и выгодно обеспечить сбыт своей продукции без потерь, что повышает финансовые результаты предприятия.
В целом происходит сокращение чистой прибыли на 10795 тыс.руб., в 2012г. по сравнению с 2011 годом
Выручка от продажи продукции увеличилась с 2010 – 2012гг на 24,6%, и составила 169711 тыс.руб. Уровень рентабельности сократился на 65,5 %, такое снижение произошло из-за увеличения себестоимости проданных товаров.
Исходя из проведенного выше анализа финансового состояния предприятия ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика» можно сделать вывод, что одним из путей повышения функционирования предприятия будет диверсификация производства. Конкретно создание нового производства разведение перепелов на базе ОАО «Улан-Удэнская птицефабрика».
Реализация проекта предусматривает постройку производственного помещения на 100 кв.метров – 2 000 000 рублей, приобретение 5000 голов перепела - 500 000 рублей, клеточной батареи ПК-200 в количестве 25 штук стоимостью 830000 тыс.рублей, перосъемной машины по цене 7 500 рублей, инкубатор «Поседа Р-5» цена 4900 рублей.
У инициатора проекта в собственности имеются пустующие производственные площади 30 га к,складские помещения, кормоцех, также имеется земельная площадь в размере 40.8 гектаров.
Общая стоимость проекта составляет 3 409 900 рублей, из них 852 250 руб. – собственные средства,
2 556 750 рублей заемные средства господдержки по отраслевой целевой программе «Развитие птицеводства в Российской Федерации на 2013-2015 годы», в которой предусматривается:
- увеличение производства мяса птицы в хозяйствах всех категорий с 3,55 млн. тонн в 2012году до 4,0 млн. тонн в 2015 году в убойном весе;
- увеличение производства яиц с 42,0 млрд. штук в 2012 году до 43,0 млрд. штук в 2015 году;
- реализация комплекса первоочередных мер по обеспечению устойчивого, конкурентоспособного развития отечественного птицеводства.
Срок окупаемости – РВР: 3 года месяца; Принятая ставка дисконтирования – D: 8%; Чистый приведенный доход – NPV: 666,3 тыс. рублей; Чистый доход государства за года – 602 115.
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 49 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Склонение имен существительных: | | | Компонент произносительной культуры речи |