Исходные данные для решения задачи. (+ в пдф файле тоже самое – для тех у кого цифры в Ворде смещаются)

Исходные данные для решения задачи. (+ в пдф файле тоже самое – для тех у кого цифры в Ворде смещаются)

Остатки хозяйственных средств ЗАО «В-ПТ» на 1.01.2013_г.

№	Наименование
Дебет	Кредит
	Основные средства Амортизация основных средств Материалы НДС по приобретенным ценностям Основное производство Готовая продукция Расходы на продажу Касса Расчетные счета Расчеты с поставщиками Расчеты с покупателями Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по соц. страхованию Расчеты с персоналом по оплате Расчеты с подотчетными лицами Расчеты по прочим операциям Уставный капитал Резервный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль Расходы будущих периодов ИТОГО	- - - - - - - -	- - - - - - - - - - -

Журнал хозяйственных операций ЗАО «В-ПТ» за 1 квартал 2013 г.

№	Содержание хозяйственных операций	Сумма (руб)	Дт	Кт
	Оприходовано основное средство по накладной сумма 170 000 Выделен НДС по приобретенным ОС Подписан акт транспортной организации за доставку ОС, сумма 50 000 Выделен НДС по оказанным услугам Введены в эксплуатацию приобретенные основные средства (ОС) Перечислено поставщикам за доставку и покупку ОС Начислена амортизация: а) основных производственных средств б) основных средств заводоуправления Реализованы ОС покупателю по счету-фактуре, дополнительно НДС Начислен НДС на реализованные ОС Списываются: а) первоначальная стоимость реализованных ОС б) амортизация по реализованным основным средствам Списывается остаточная стоимость реализованных основных средств Оприходованы материалы по накладной, сумма 177000 в т.ч. НДС Выделен НДС по приобретенным материалам Перечислены поставщикам денежные средства за поступившие ТМЦ Поступила от покупателей выручка за ОС на расчетный счет Получены денежные средства из банка в кассу на выдачу в подотчет Выдано в подотчет Тигру Т.В. на хозяйственные расходы Реализованы материалы Сове А.А, дополнительно (сверху) НДС 18% Начислен НДС на реализованные материалы Списывается учетная стоимость материалов, отпущенных на сторону Поступила выручка за проданные материалы на расчетный счет Принят авансовый отчет по оплате юридических услуг ООО «Кролик и партнеры» от Тигра Т.В.(квитанция и акт оказания услуг) Закрываются расчеты с подотчетным лицом через кассу Выданы со склада материалы: а) в основное производство б) на общепроизводственные нужды в) на общехозяйственные нужды	? ? ? ? ? ? 507400+? ? ? ? ? ? ? ? 106200+? ? ? ?
	Начислена заработная плата (ФОТ): а) основным рабочим б) цеховому персоналу в) управленческому аппарату Начислены взносы в фонды (30% от ФОТ) а) основным рабочим б) цеховому персоналу в) управленческому аппарату Получена с расчетного счета в кассу вся начисленная зарплата, (задолженность и 1 кв.) Удержан из зарплаты НДФЛ Выдана из кассы вся зарплата(70=0) Перечислены с расчетного счета: а) задолженность на 1.01 в бюджет и удержанный с зарплаты НДФЛ б) задолженность на 1.01 во внебюджетные фонды в) краткосрочные кредиты г) задолженность поставщикам, числившаяся по состоянию на 1.01. Принят к зачету НДС по оплаченным счетам поставщиков, по состоянию на 1.01 Внесен Осликом И. А. ранее полученный займ в кассу Сданы наличные в банк (сальдо конечное по счету 50 = 1000 руб.) Списаны на себестоимость затраты по содержанию транспортных средств (без НДС): а) ремонт автомобиля б) ГСМ Оплачен счет за телефон за 1 кв., в т.ч. НДС Отнесены на общехозяйственные расходы услуги связи Выделен НДС по оказанным услугам Принят к зачету НДС по поступившим ОС, ТМЦ и оказанным услугам за 1 кв. Начислена сумма авансового платежа по транспортному налогу Начислена сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций	? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
	Закрываются общепроизводственные расходы (счет 25=0) Закрываются общехозяйственные расходы (счет 26 = 0) Вся готовая продукция приходуется на склад (счет 20 = 0) Реализована готовая продукция, дополнительно НДС Начислен НДС на реализованную продукцию Списывается факт. себестоимость реализованной продукции (сч. 43=0) Поступила выручка от покупателей на расчетный счет (счет 62=0) Перечислен аванс нашей организацией в счет будущей поставки ТМЦ, в т.ч. НДС Выделен НДС с предоплаты Получен аванс в счет предстоящей поставки товаров, в т.ч.НДС Начислен НДС с аванса Закрывается счет 90 - (сч.90=0) Закрывается счет 91 - прочие доходы и расходы (сч.91=0) Начислен налог на прибыль предприятия (на прибыль 20%) Определена чистая прибыль организации	? ? ? 1400000+? ? ? ? ? ? ? ? ?

1) Используя данные об остатках по счетам ЗАО «В-ПТ» на 01.01.2013 года и журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2013 года:

- составить баланс на 01.01.2013 г.,

-написать проводки по операциям (где необходимо, произвести расчет),

- составить обороты по счетам, используемым предприятием (самолетики),

-составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам,

- составить баланс по состоянию на 31. 03. 2013 года.

2)Рассчитать налоговую базу по НДС, налогу на прибыль организаций, налогу на имущество, транспортному налогу, а также определить суммы налогов по каждой налоговой базе. Декларации заполнять не надо.

Данные для расчета транспортного налога и налога на имущество

ЗАО «В-ПТ» является производственным предприятием.

На балансе предприятия числятся 2 транспортных средства: грузовой КАМАЗ (1), мощность двигателя – 190 л.с, легковой автомобиль(2), мощностью двигателя – 105 л.с, содержание транспортных в 1 кв. средств составило– 96 000 руб.

На 01.01.2013 г. остаточная стоимость основных средств – 480 000 руб., в том числе остаточная стоимость грузового КАМАЗА (используется в основном производстве) составила – 396 000 руб., остаточная стоимость легкового автомобиля(возит директора) составила – 84 000,0 руб.

Ставки для расчета транспортного налога с транспортных средств в соответствии с Областным Законом Свердловской области № 43-ОЗ составили – (1)- 21,0 руб. за 1 л/с, (2)- 13.4 руб. за 1 л/с.

Сумма ежемесячной амортизации по КАМАЗу составляет 4000 руб. и по легковому автомобилю 2000 руб.

В феврале 2013 г. предприятие продает КАМАЗ и в марте покупает производственную линию (5 амортизационная группа, срок службы- 60+1 мес.)

Дата добавления: 2015-08-28