|
Читайте также: |
│ 052 │ 150 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 053 │ 80 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 054 │ 85 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 055 │ 60 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 059 │ 50 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 060 │ 3 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 080 │ 381 000 │<──┤ стр. 350 Приложения N 3 │
├──────┼─────────────────────────────┤ │ к листу 02 │
│ 100 │ 1 600 │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 130 │ 42 455 600 │ ┌────────────────────────────────┐
│ │(31 400 000 + 9 940 000 + ├──>│ стр. 030 листа 02 │
│ │680 000 + 50 000 + 3000 + │ └────────────────────────────────┘
│ │381 000 + 1600) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 131 │ 277 600 │
│ │(130 800 + 146 800) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 132 │ 8 800 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 135 │ 1 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 200 │ 60 000 ├────────────────────┐
├──────┼─────────────────────────────┤ │
│ 201 │ 15 000 │ ┌──────────────┐ │ ┌───────────┐
├──────┼─────────────────────────────┤ │ стр. 170 │ ├──>│ стр. 040 │
│ 203 │ 3 000 │<──┤Приложения N 3│ │ │ листа 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ │ к листу 02 │ │ └───────────┘
│ 300 │ 5 000 ├─┐ └──────────────┘ │
├──────┼─────────────────────────────┤ └──────────────────┘
│ 302 │ 5 000 │
└──────┴─────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> По строке 020 отражена сумма прямых расходов, относящихся к реализованным покупным товарам, с учетом стоимости покупных товаров (подробнее см. пояснения к порядку заполнения строк 020, 030 и 130 в разд. 28.6.5 "Порядок заполнения Приложения N 2 к листу 02").
В строках 043 - 051, 061 - 071, 090, 110 - 120, 133 - 134, 202, 204 - 206, 301 Приложения N 2 к листу 02 организация поставит прочерки.
4. Раздел А листа 03 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Вид дивидендов" указывается код 2. По реквизиту "Налоговый (отчетный) период" следует указать код 34, так как распределение прибыли (выплата дивидендов) осуществляется по итогам 2012 г. По реквизиту "Отчетный год" отражается код 2012. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются таким образом.
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 010 │ 350 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 020 │ 100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 030 │ 25 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 033 │ 125 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 040 │ 225 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 041 │ 200 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 043 │ 25 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 070 │ 70 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 071 │ 70 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 090 │ 155 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 091 │ 137 778 <*> │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 100 │ 12 400 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 120 │ 12 400 ├──>│ стр. 040 подраздела 1.3 разд. 1│
└──────┴─────────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Эта величина определяется как сумма выплаченных российским организациям дивидендов, которые облагаются по ставке 9% (п. 2 ст. 275 НК РФ, абз. 19 п. 11.2 Порядка заполнения декларации).
Согласно п. 2 ст. 275 НК РФ суммарная налоговая база по всем указанным налогоплательщикам определяется по формуле:
К x (д - Д),
где (абз. 6, 15, 17 п. 11.2 Порядка заполнения декларации):
К - отношение показателя строки 041 к показателю строки 040;
д - показатель строки 040;
Д - показатель строки 071.
Таким образом, значение строки 091 определяется по формуле:
стр. 091 = стр. 041 / стр. 040 x стр. 090.
В строках 031, 032, 034, 042, 044, 092 и 110 разд. А листа 03 организация поставит прочерки.
5. Показатели разд. Б листа 03 не заполняются, поскольку отсутствуют доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам. По реквизиту "Вид дохода" и в строках 010 - 050 данного раздела организация поставит прочерки.
6. Порядок заполнения разд. В листа 03 приведен непосредственно в декларации. При этом в строке 060 следует указать полную сумму дивидендов, распределенных к выплате соответствующему участнику (т.е. без вычета налога).
7. Лист 05 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Вид операции" организация укажет код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются так.
| Код строки | Показатель |
| 010 | 98 500 |
| 030 | 80 000 |
| 040 | 18 500 (98 500 - 80 000) |
| 060 | 18 500 |
| 100 | 18 500 (включается в строку 100 листа 02) |
В строках 020, 031, 050, 070 - 091 листа 05 организация поставит прочерки.
8. Приложение N 4 к листу 02 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются таким образом.
В графе "Показатели" необходимо отразить год, за который производится перенос убытка (строка 040 - 2012).
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 010 │100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 040 │100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 140 │966 600 ├──>│ стр. 100 листа 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ └────────────────────────────────┘
│ 150 │100 000 │
└──────┴─────────────────────────────┘
В строках 050 - 130, 160 Приложения N 4 к листу 02 организация поставит прочерки.
9. Лист 02 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются так.
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 010 │ 43 296 700 │<──┤ стр. 040 Приложения N 1 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 020 │ 150 000 │<──┤ стр. 100 Приложения N 1 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 030 │ 42 455 600 │<──┤ стр. 130 Приложения N 2 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 040 │ 65 000 │ │ стр. 200 Приложения N 2 │
│ │(60 000 + 5000) │<──┤ к листу 02 + стр. 300 │
│ │ │ │ Приложения N 2 к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 050 │ 22 000 │<──┤ стр. 360 Приложения N 3 │
│ │ │ │ к листу 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ └────────────────────────────────┘
│ 060 │ 948 100 │
│ │(43 296 700 + 150 000 - │
│ │42 455 600 - 65 000 + 22 000)│
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 100 │ 966 600 │
│ │(948 100 + 18 500) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 110 │ 100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 120 │ 866 600 │
│ │(966 600 - 100 000) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 140 │ 20 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 150 │ 2 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 160 │ 18 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 180 │ 173 320 ├──>│ стр. 290 листа 02 │
│ │(866 600 x 20 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 190 │ 17 332 ├──>│ стр. 300 листа 02 │
│ │(866 600 x 2 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 200 │ 155 988 ├──>│ стр. 310 листа 02 │
│ │(866 600 x 18 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 210 │ 111 700 │
├──────┼─────────────────────────────┤
Дата добавления: 2015-11-28; просмотров: 68 | Нарушение авторских прав