Читайте также:
|
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Проводка | Сумма, руб. | |
| Д | К | |||
| Получено в кассу с р/счета | ||||
| Выдана из кассы з/плата | ||||
| Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | ||||
| Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | ||||
| 5а | Получены счета-фактуры за электроэнергию (60/1) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| 5б | Получены счета-фактуры за телефон (60/2) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| 5в | Получены счета-фактуры за отопление (60/3) | |||
| в т.ч. НДС | ||||
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
| Поступила выручка от продажи в кассу | ||||
| 7а | Оплачены счета ОАО «Омскэнерго» (60/1) | |||
| 7б | Оплачены счета ОАО «Электросвязь» (60/2) | |||
| 7в | Оплачены счета за отопление (60/3) | |||
| 8а | Произведены расчеты: НДС (68-3) | |||
| 8б | Произведены расчеты: налог с физических лиц (68-2) | |||
| 8в | Произведены расчеты: налог на прибыль (68-1) | |||
| 8г | Произведены расчеты: ФСС (69-1) | |||
| 8д | Произведены расчеты: ПФ (69-2) | |||
| 8ж | Произведены расчеты: ФМС (69-3) | |||
| Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) | ||||
| НДС по приобретенным ТМЦ | ||||
| Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
| Поступила выручка от продажи на р/счет | ||||
| Отпущены материалы в производство | ||||
| 12а | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по основным средствам (табл. 6) | |||
| 12б | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по нематериальным активам (табл. 6) | |||
| Начислена з/пл (табл. 7) | ||||
| Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | ||||
| Удержан подоходный налог (табл. 7) | ||||
| 15а | Отчисление в фонд социального страхования (69/1) (табл. 8) | |||
| 15б | Отчисление в пенсионный фонд (69/2) (табл. 8) | |||
| 15в | Отчисление в фонд медицинского страхования (69/3) (табл. 8) | |||
| Авансовый отчет Иванова (71/1) | ||||
| в т.ч. НДС | ||||
| Авансовый отчет Петрова (71/2) | ||||
| в т.ч. НДС | ||||
| Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | ||||
| Списана фактическая себестоимость проданной продукции | ||||
| Начислен НДС от проданной продукции (68/3) | ||||
| Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | ||||
| Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | ||||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | ||||
| НДС в зачет (68/3) |
РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
Таблица 6
Ведомость начисления износа
| № п/п | Наименование амортизируемого имущества | Средний срок эксплуатации | Первоначальная стоимость, руб. (исходные данные в табл. 1 по вариантам) | Годовая норма амортизации, % | Сумма амортизации в месяц, руб. |
| Основные средства | |||||
| Нематериальные активы |
Таблица 7
Расчетная ведомость по заработной плате
| № | Ф.И.О. | Кол-во отработанных дней | Начислено | Всего начислено | Удержан подоход. налог | К выплате | ||||
| За отраб. время | Отпуск | Б/л | Премия | Р/к, 15% | ||||||
| Итого |
Таблица 8
Ведомость расчета отчислений в фонды социального страхования
| № п/п | Начисленная заработная плата | ФСС (69/1) | ПФ (69/2) | ФМС (69/3) | Всего по К 69 |
| Итого |
Таблица 9
Расчет фактической себестоимости продукции (Д20)
| № | Показатели / К счетов | 02, 05 | Всего | |||||
| Материалы | ||||||||
| Амортизационные отчисления | ||||||||
| Начисление заработной платы | ||||||||
| Отчисления в фонды | ||||||||
| Прочие расходы (71, 60) | ||||||||
| Итого |
Таблица 10
Дата добавления: 2015-11-26; просмотров: 54 | Нарушение авторских прав