Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Главная книга

Читайте также:
  1. I. Главная причина всех болезней
  2. I. Главная причина всех болезней
  3. III. Главная причина преждевременной старости, выпадения и поседения волос: средство сохранения молодости и красоты
  4. Varnas – Книга Ворона (Том 1). Знамение
  5. А. Скрябин. Сатаническая поэма, главная тема и связующая партия (редукция)
  6. Адам Смит. Его книга. 4 мая 1733 года».
  7. Бумага в русских кириллических книгах XVII в.

 

Счет 01 «Основные средства"

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кредиту сч. 08 по ж.о. № 16       Итого по дебету по кредиту  
    ж/о №6                       дебет кредит
  на 1 декабря 4 039 650 -            
Декабрь 2) 29 000       29 000 3а) 50000 3б) 1000 4а) 1000 4б) 39000 3 977 650 -
                   

 

  Счет 02 «Амортизация основных средств»    
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо  
  по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13       Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит  
  . на 1 декабря       2419 170  
Декабрь 3а) 50000 4а) 1000       51 000 9а) 43350 9б) 22200 9в) 7700 73 250 - 2 444 420  
                       

Счет 04 «Нематериальные активы»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч.08 по ж.о. № 16       Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря   45 000          
Декабрь 6) 13 000       13 000 - 158 000  

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кредиту сч. 04 по ж.о. №       Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря   25 015 -        
Декабрь         - 10) 1 726 - 26 741

 


Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч. 60 по ж.о. № 6       Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря     - -      
Декабрь 1а)29000 5а) 13000 42 000       42 000 42 000 - -

 

  Счет № 09 «Отложенные налоговые активы»  
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч. 68 по ж.о. №8           Итого по дебету по кредиту    
                                    дебет кредит
  На 1 декабря -              
Декабрь 59) 7 500           7 500 - 104 820 -

Счет 10 «Материалы»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч. 15 по ж.о. №10/1 по кредиту сч. 20 по ж.о. №10/1 по кредиту сч.28 по ж.о. №10/1 по кредиту сч. 91/1 по ж.о. №15 Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
        на 1 декабря     1 397 500  
Декабрь   16) 63 000 29) 3 800 39) 130 3в) 12 300 79 230 3а,б,в,г,д) 297 900 1 178 830  

 

Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч.60/1 по ж.о. №6       Итого по дебету по кредиту    
                дебет кредит
      На 1 декабря декабря     - -
Декабрь 13а) 25000 13б) 4000         65 000 65 000 - -

Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кредиту сч15. по ж.о. № 10/1       Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря   1 000     7 1000    
Декабрь 17) 2 000       2 000 19а,б,в,г,д)14 895 58 105  
                     

 

ссч

 

 

Месяц Оборот по дебету сч 19 «налог на добавленную стоимость» Оборот Сальдо
    по кредиту сч. 60 по ж.о. №6 по кредиту сч. 71 по ж.о. №7 по кредиту сч.76 по ж.о. №8   Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
      На 1 декабря         -
Декабрь 1б) 5220 5б) 2340 13а) 4500 13б) 7200 30д ) 941 31б)300 47б) 6 966   27 467 8а) 5220 8б) 2340 20) 108700 32) 300 63) 6966 123 526    

 

 

    Счет 20 «Основное производство»        
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кре­диту сч. 10 по ж.о. №10 по кре­диту сч, 16 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10 по кре­диту сч.28 по ж.о. №10 по кре­диту сч.69 по ж.о. №10 по кре­диту сч.70 по ж.о. №10 Итого по дебету по кредиту  
                                    дебет кредит
    На 1 декабря -         33 090      
Декабрь 18)279 700 19а)6530 19б) 745 5 13 985 35а)130134 35б) 115499 245 633 40) 2350 23а) 43592 23б) 32091 75 683 21а)117500 21б ) 86500 204 000 821 351 29) 3800 38) 2780 41) 786018 792 598 61 843 -
                         

 

Счет 23 «Вспомогательные производства»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 10 по ж.о. № 10 по кре­диту сч. 16 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 69 по ж.о. №10 по кре­диту сч.70 по ж.о. №10 Итого по дебету по кре­диту'  
                                дебет кредит
          на 1 декабря      
Декабрь 18в) 11000 19в) 550 33) 42093 23в) 10574 21в) 28500 92 717 34) 92 717 - -

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

 

Месяц Оборот по дебету
    по кре­диту сч. 02 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 05 по ж.о. № 10 по кре­диту сч. 10 по ж.о № 10 по кре­диту сч. 16 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 23 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 60 по ж.о. №08
    на 1 декабря          
Декабрь 9а) 43350 9б) 22200   18г) 6100 19г) 305 34) 92 717 30а) 2050 30б) 1700 30в) 850

 

                  Продолжение
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре-' диту сч. 69 по ж.о. №10 по кре­диту сч.70 по ж.о. №10         Итого по дебету по кредиту дебет кредит
    на 1 декабря     - -
Декабрь 23г)11835 23д) 20219 32 054 21г) 31900 21д) 54500 86 400         287 726 287 726 - -

 

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

 

Месяц Оборот по дебету
    по кредиту сч.01 по ж.о. №13 по кредиту сч. 02 по ж.о. №10 по кредиту сч.04 по ж.о. №13 по кредиту сч.05 по ж.о. №10 • по кредиту сч. 10 по ж.о. №10 по кредиту сч. 16 по ж.о. №10 по кредиту сч. 60 по ж.о. №08
    на 1 декабря            
Декабрь   9в) 7 700   10) 1 726 18д) 1 100 19д) 55 30г) 625

 

                  Продолжение
Месяц     Оборот по дебету     Оборот Сальдо
    по кре­диту сч.68 по ж.о. №08 по кре­диту сч.69 по ж.о. №10 по кре­диту сч.70 по ж.о. №10 по кре­диту сч, 71 по ж.о. №10 по кре­диту сч. 76 по ж.о. №10 по кре­диту сч.97 по ж.о. №10 Итого по дебету по кредиту    
                                    дебет кредит
    на 1 декабря - -              
Декабрь 37) 3 298 23е)11 427 21е) 30 800 31а) 4 000     60 731 44) 60 731 - -
                       

Счет 28 «Брак в производстве»

 

Месяц   Оборот по дебету   Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 20 по ж.о, № 10       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря        
Декабрь 38) 2780       2 780 39) 130 40) 2350 2 780 - -
                   

 

Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кре­диту сч. 20 по ж.о. № 10/1       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря        
Декабрь 41) 786 018       786 018 42) 752000 43) 34018 786 018 - -
                     

Счет 43 «Готовая продукция»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 40 по ж.о. № 10/1       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря     666 673 -
Декабрь 42) 752 000       752 000 45а) 427 440 991 233 -
                   

Счет 44 «Расходы на продажу», субсчет 1 «Коммерческие расходы»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 76 по ж.о. №8       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря   - -  
Декабрь 47) 38 700       38 700 49) 38 700 - -
                   

Счет 50 «Касса»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря     7 300 -  
Декабрь 25) 350 495       350 495 26) 340895 28) 9600 350 495 7 300 -

Счёт 51 «Расчётные счета»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 62 по ж.о. №11 По кредиту сч. 76 по ж.о. №8 По кредиту сч. 50 ж/о №1 По кредиту сч.66 ж/о №4 Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря 448 349 -        
Декабрь 48) 679 215 52а) 148100 52б) 1320 164 420 28) 9 600 52в) 936 000 1 789 235 25)350495 54)121266 62) 463086 1 703 107 534 477 -

 

 

Счёт 58 «Финансовое вложения»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 76 по ж.о. №10       Итого по дебету по кре­диту    
    ж/о №8                     дебет кредит
    на 1 декабря     - 140 000    
Декабрь 11а) 60 000       60 000 11в) 60000 12б) 2500 62 500 137 500 -
                   

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»субсчёт 1 «Расчёт с поставщиками»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря   -   43 104  
Декабрь 7) 49560 14) 582000 15) 76700 708 260       708 260 1) 34220 5) 15340 13)76700 30) 6166 132 426 - 267 270
  Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»    
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 90-1 по ж.о. №11 по кре­диту сч. 62 по ж.о. №8 по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8   Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря 700 -     327 970 236 700   327970 236700
Декабрь 45б) 790 800 - - - 790 800 48) 679 215 202 855 -
                     

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря   79 870        
Декабрь 62в) 290000 62г) 30000 320 000       320 000 36) 30000 52в) 936000 966 000 - 1 325 870
                   

 

  Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»    
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту. сч. 19 по ж.о. №8 по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2 по кре­диту сч. 77 по ж.о. №8 Итого по дебету по кре­диту    
                        дебет кредит
    на 1 декабря       55 286  
Декабрь 8) 7560 20)108700 32) 300 63) 6966 123 526 54б) 12200 62а)110400 62б) 32686 155 286 60) 3033   4г) 7505 24а)27800 37) 3298 46)120630 51) 201 55) 8472 57) 20745 58) 120 59) 7500 61) 240 -  

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. № 1 по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2 по кре­диту сч. 70 по ж.о. № 10/1 Итого по дебету по кре­диту    
                        дебет кредит
      на 1 декабря     - 51 700
Декабрь 26г) 2900 54а) 51700 22) 2 120 56 720 3г) 840 23) 129738 -  
                 

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 28 по ж.о. №10/1 По кредиту счёта 50 ж.о. №1 По кредиту счёту 68 по ж.о. №8 По кредиту счёта 76 по ж.о. №8 Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря -      
Декабрь 24в) 300 26а)213475 26б)117000 26д ) 2120 332 595 24а) 27 800 24б)2600 27) 9600   353 980    
                     

 


Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1         Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1декабря   -     4 300      
Декабрь 25в) 5 400       5 400 31) 4 300 5 400 -
                       

 

Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1         Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря     128 000  
Декабрь             128 000  
                     

Счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1 По кредиту счёта 51 ж.о. №2 По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15     Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря   28 726     30 000    
Декабрь   117 366 145 520   262 886 293 986 11 100 40 926
                     

 

С разными дебиторами 76/1

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1 По кредиту счёта 51 ж.о. №2 По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15     Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря   28 726     30 000      
Декабрь     4в) 49200 12а) 15000 51) 1320     12в) 15000 52а)148100 52б) 1320    
                     

 

С разными кредиторами 76/2

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1 По кредиту счёта 51 ж.о. №2 По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15     Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря   28 726          
Декабрь   11б) 60000 54в) 11700 54г) 45666 11г) 80000     24б) 2600 27) 9600 47) 45666 53) 11700 11а) 60000    
                     

Счет № 77 «Отложенные налоговые обязательства»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч. 68 по ж.о. № 8           Итого по дебету по кредиту    
                                    дебет кредит
  На 1 декабря       19960
Декабрь 61) 240                     22 753
                       

Счёт 80 «уставной капитал»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. по ж.о. №         Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    На 1 декабря 1 000 000            
Декабрь               1 000 000
                     

Счет 82 «Резервный капитал»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кре­диту сч. по ж.о. №       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря     150 000
Декабрь               150 000
                     

 

    Счет 83 «Добавочный капитал»    
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо  
    по кре­диту сч. 84-3 по ж.о. №12       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря     730 012      
Декабрь               730 012
                           

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»

 

Месяц . Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кре­диту сч. по ж.о. №       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря    
Декабрь           782 505    

Счет 84 «Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток), субсчет 2,3 «нераспределенная прибыль в использовании»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 87 по ж.о. № 12 по кре­диту сч. по ж.о. №   Итого по дебету по кре­диту  
                        дебет кредит
    на 1 декабря        
Декабрь              

Счет 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 90-9 по ж.о. № 11       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря   150 800          
Декабрь 65а)9 941 600       9 941 600 45б) 790 800    
                     

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж»

 

Месяц     Оборот по дебету   Оборот Сальдо  
    по кре­диту сч. 40 по ж.о. № 10/1 по кре­диту сч. 43 по ж.о. №11     Итого по дебету по кре­диту      
                            дебет кредит
    на 1 декабря     1 217        
Декабрь 43) 34 018 45а) 427 440     461 458 65б) 6 532 675    

Счет 90 «Продажи», субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8     Итого по дебету по кре­диту    
                        дебет кредит
    на 1 декабря   -     1 395 885      
Декабрь 46)120630     120 630 65в) 1516 515    
                 

Счет 90 «Продажи», субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо  
    по кре­диту сч. 26 по ж.о. № 10/1       Итого по дебету по кре­диту      
                            дебет кредит  
    на 1 декабря     633 190    
Декабрь 44) 60 731       60 731 65г) 693 921      
Счет 90 «Продажи», субсчет 6 «Коммерческие расходы»    
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 44-1 по ж.о. №11       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря     181 400  
Декабрь 49) 38 700       38 700 65д) 220 100 - -
                                     

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 9 «Прибыль убыток от продаж»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 99 по ж.о. №15 по кре­диту сч. 90-2 по ж.о. №11 по кре­диту сч. 90-3 по ж.о. №11 по кре­диту сч. 90-5 по ж.о. №11 по кре­диту сч. 90-6 по ж.о. №11 Итого по кре­диту по кре­диту    
                                дебет кредит
          на 1 декабря   869 108 -
Декабрь 50) 109 281 65б)6532675 65в)1516515 65г) 693921 65д)220 100 9072 492 65а) 9 941 600 - -

Счет 91. «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
  по кре­диту сч. 91-1 по ж.о. №15       Итого по дебету по кре­диту    
                            дебет кредит
  на 1 декабря       250 760
Декабрь 66) 408 580       408 580 3в) 12300 4в) 49200 11г)80000 12а)15000 51 ) 1320 157 820    

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»

 

Месяц   Оборот по дебету      
    по кре­диту сч. 01 по ж.о. № 13 по кре­диту сч. 04 по ж.о. № 13 по кре­диту сч. 14 по ж.о. № по кре­диту сч. 50 по ж.о.№1 по кре­диту сч. 58 по ж.о. №8 по кре­диту сч. 66 по ж.о. №4
      на 1 декабря      
Декабрь 3б) 1000 4б) 39000 40 000 - -   11в)60000 12б) 2500 62 500 36) 30 000

 

              Продолжение
Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кредиту сч.68 по ж.о. №8 по кредиту сч.69 nd ж.о. №13 по кредиту сч.70 по ж.о. №13 по кредиту сч. 76 по ж.о. №8 Итого по дебету по кредиту    
                            дебет кредит
    на 1 декабря -       74 118        
Декабрь 4г) 7505 51) 201 55) 8472 16 178 3г) 840 3г) 2 160 53) 11 700 163 378 66б) 337 496 - -
                   

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

 

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 91-2 по ж.о. №15       Итого по дебету по кре­диту  
                            дебет кредит
    на 1 декабря -         76 642      
Декабрь 66б) 337 496       337 496 56) 5558 66б) 408580 414 138 - -
                     

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Месяц Оборот по дебету Оборот Сальдо
    по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8 по кре­диту сч. 84-1 по ж.о. № 12 по кре­диту сч. 91-9 по ж.о. №15 Итого по дебету по кре­диту    
                        дебет кредит
    на 1 декабря     699 647      
Декабрь 57) 20745 58) 120 20 865 64) 782 505 56) 5558   50)109 281    
                 

 

Итого по Главной книге   Итого по дебету Оборот по кредиту Сальдо
                дебет кредит
    на 1 декабря     17 177 626 17 177 626
    на 31 декабря 29 570 989 29 570 989 7 700 968 7 700 968

 

Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 44 | Нарушение авторских прав

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.03 сек.)