Журнал хозяйственных операций ООО «Юрист» за декабрь 2011 г.

Бухгалтерский баланс на 1 декабря 2011 г.

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы		3. Собственные средства
Основные средства (01,02)		Уставной капитал (80)
Нематериальные активы (04,05)		Нераспределенная прибыль и непокрытый убыток (84)
Итог 1	1201000	Итог 3	11680000
2. Оборотные активы		4. Привлеченные средства
Сырье, материалы (10)		Краткосрочные обязательства перед поставщиками и подрядчиками (60)
Готовая продукция, для продажи (43)		Задолженность перед государственными и внебюджетными фондами (69)
НДС (19)		Задолженность перед бюджетом (68)
Денежные средства		Задолженность перед персоналом (70)
Касса (50)		Расчеты с учредителями (75)
Расчетный счет (51)
Итог 2	10789000	Итог 4	310000
Баланс		Баланс

Журнал хозяйственных операций ООО «Юрист» за декабрь 2011 г.

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
	1. Учет ОС
	1. Акт приемки-передачи ОС. Куплен ПК.
	Акцептован счет поставщика
	НДС по счету
	Оплачен счет поставщика
	Объект ОС поставлен на баланс
	Предъявлен НДС бюджету
	2. Начислена амортизация
	По основному производству
	По общепроизводственным расходам
	По зданию заводоуправления
	3. Списан лифт
	Первоначальная стоимость		01/1
	Накопленная амортизация			01/1
	Остаточная стоимость		91/2	01/1
	Расходы по ликвидации (отпущены материалы)		91/2
	Начислена з/п бригаде по демонтажу		91/2
	Начислен социальный налог		91/2
	Оприходованы ТМЦ от ликвидации			91/1
	Финансовый результат	(2380)		91/9
	2. Учет материалов
	1. Акцептован счет раз. поставщиков за поступившие материалы
	По фактической стоимости
	НДС по счету
18а	Предъявлен НДС бюджету
	2. Акцептован счет Энергонадзора за услуги
	Услуги электроэнергии по основному производству
	НДС по счету
20а	Предъявлен НДС бюджету
	3. Акцептовано платежное требование ООО «Феникс» за текущий ремонт
	Ремонт предприятия (основной цех)
	НДС по счету
22а	Предъявлен НДС бюджету
	4. Акцептовано платежное требование а/базы
	За доставку ТМЦ
	НДС по счету
24а	Предъявлен НДС бюджету
	5. Лимитно-заборная карта, требование – отчет кладовщика. Отпущено со склада и израсходовано в текущем месяце.
	На основное производство
	На общепроизводственные нужды
	Заводоуправление
27а	Перечислен налог на прибыль
	3. Учет расчетов с персоналом
	1. Начислена з/п
	Основным рабочим
	Рабочим по обслуживанию основного производства
	Персоналу заводоуправления
	2. Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим
	3. Начислен социальный налог
	Основным рабочим
	Рабочим по обслуживанию основного производства
	Персоналу заводоуправления
	4. Произведены удержания из з/п
	НДФЛ
	По исполнительным листам			76/исп лист
	5. Выписка с расчетного счета. Получено в кассу с расчетного счета на з/п и текущие расходы
	6. Платежные ведомости. Расходные кассовые ордера. Бухгалтерская справка.
	Выдана з/п
	На хоз. расходы
	Депонирована з/п			76/4
	На командировочные расходы
	Представительские расходы
	Авансовый отчет. Списываются представительские расходы
	4. Учет прочих расходов на производстве
	1. Справка бухгалтерии. Списываются:
	Общепроизводственные расходы на основное производство
	Общехозяйственные расходы на основное производство
	2. Оприходована готовая продукция
	5. Реализация готовой продукции
	1. Отгружена готовая продукция
	По договорной цене			90/1
	Начислен НДС бюджету		90/3
	Готовая продукция списывается по фактической себестоимости		90/2
	2. Поступила выручка от реализации готовой продукции
	3. Финансовый результат
	Списание финансового результата		90/9
	Налог на прибыль
52а	Предъявлен НДС бюджету по ранее приобретенным ценностям
	Реформация баланса

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
4)		9)
Оборот дебетовый	30000	Оборот кредитовый	100000
Сальдо конечное

01/1
Дебет	Кредит
9)		10) 11)
Оборот дебетовый	100000	Оборот кредитовый	100000

Дебет	Кредит
10)		6) 7) 8)
Оборот дебетовый	100000	Оборот кредитовый	9000
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	-
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
1)		4) 30000
Оборот дебетовый	30000	Оборот кредитовый	30000
-> 01

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
15) 17) 23)		12) 25) 26) 27)
Оборот дебетовый	480000	Оборот кредитовый	84000
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
2) 18) 20) 22) 24)		5) 18а) 20а) 22а) 24а) 52а)
Оборот дебетовый	106200	Оборот кредитовый	166200
Сальдо конечное	-

Дебет	Кредит
Сальдо начальное	-
6) 25) 28) 32) 44) 45)		46)
Оборот дебетовый	359200	Оборот кредитовый	359200
Сальдо конечное	-	-> 43

Дебет	Кредит
7) 19) 21) 26) 29) 33)	20000 6800	44)
Оборот дебетовый	128800	Оборот кредитовый	128800
-> 20

Дебет	Кредит
8) 27) 30) 34) 43)		45)
Оборот дебетовый	36800	Оборот кредитовый	36800
-> 20

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
46)		49)
Оборот дебетовый	359200	Оборот кредитовый	100000
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
37)		38) 39) 41) 42)
Оборот дебетовый	200000	Оборот кредитовый	185000
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
Сальдо начальное
50)		3) 27а) 37)
Оборот дебетовый	480000	Оборот кредитовый	305400
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
3)		1) 2) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23)
Оборот дебетовый	35400	Оборот кредитовый	696200
		Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное	-
47)		50)
Оборот дебетовый	480000	Оборот кредитовый	480000
		Сальдо конечное	-

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
5) 18а) 20а) 22а) 24а) 27а) 52а)		35) 48) 52)
Оборот дебетовый	236200	Оборот кредитовый	156320
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
31)		14) 32) 33) 34)
Оборот дебетовый	15000	Оборот кредитовый	46580
		Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
35) 36) 38) 40)		13) 28) 29) 30) 31)
Оборот дебетовый	104200	Оборот кредитовый	152000
		Сальдо конечное

Дебет	Кредит
Сальдо начальное	-
39) 41) 42)		43)
Оборот дебетовый	115000	Оборот кредитовый	5000
Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	-
	Сальдо конечное

76/4
Дебет	Кредит
Сальдо начальное	-	Сальдо начальное	-
		40)
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	20000
		Сальдо конечное

76/исполнительные листы
Дебет	Кредит
Сальдо начальное	-	Сальдо начальное	-
		36)
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	3000
		Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	-
		Сальдо конечное

Дебет	Кредит
		Сальдо начальное
		53)
Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый	232500
		Сальдо конечное

90/1
Дебет	Кредит
		47)
Оборот дебетовый	480000	Оборот кредитовый	480000
-> 90/9

90/2
Дебет	Кредит
49)
Оборот дебетовый	100000	Оборот кредитовый	100000
		-> 90/9

90/3
Дебет	Кредит
48)
Оборот дебетовый	86400	Оборот кредитовый	86400
		-> 90/9

90/9
Дебет	Кредит
-> 90/2		-> 90/1
-> 90/3
Оборот дебетовый	186400	Оборот кредитовый	480000
-> 99; 51)

91/1
Дебет	Кредит
		15)
Оборот дебетовый	10000	Оборот кредитовый	10000
-> 91/9

91/2
Дебет	Кредит
11) 12) 13) 14)
Оборот дебетовый	12380	Оборот кредитовый	12380
		-> 91/9

91/9
Дебет	Кредит
-> 91/2		-> 91/3
Оборот дебетовый	12380	Оборот кредитовый	10000
		-> 99; 16)

Дебет	Кредит
16) 52)		51)
Оборот дебетовый	61100	Оборот кредитовый	293600
-> 84; 53)

Дата добавления: 2015-12-08