Журнал регистрации хозяйственных операций

ЗАДАНИЕ

Для выполнения сквозной задачи

По приведенным ниже хозяйственным операциям составить корреспонденцию счетов.

На основе проводок сделать журналы-ордера всех встречающихся бухгалтерских счетов аналитического и синтетического учета, составить оборотную и шахматную ведомости синтетического учета. Составить бухгалтерскую и налоговую отчетность на утвержденном бланке:

1.Бухгалтерский баланс (форма 1)

2.Отчет о прибылях и убытках (форма 2)

Вариант

1. Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций, имевших место в IV квартале 2011 года в журнале регистрации хозяйственных операций следующей формы:

Журнал регистрации хозяйственных операций

№	дата	Содержание операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дт	Кт
Октябрь
	10.10.11	Отражен уставный капитал после государственной регистрации предприятия
	10.10.11	Получено от учредителей здание офиса
	20.10.11	Получено от учредителей денежные средства на расчетный счет
	20.10.11	Получены от учредителей материалы (ж/б плиты) 20 шт. (без НДС)
	15.10.11	Приобретен компьютер у фирмы «Техник» с первоначальной стоимостью - без НДС - НДС - с учетом НДС - НДС принят к вычету
	15.11.11	Приобретены у фирмы "Техник" компьютерные программы и установлены на новый компьютер (в т. ч. НДС) - без НДС - НДС - с учетом НДС - НДС принят к вычету
	15.10.11	Приобретен ксерокс у фирмы «Техник» с первоначальной стоимостью (в т.ч. НДС) - без НДС - НДС - с учетом НДС - НДС принят к вычету
		Введены в эксплуатацию компьютер и ксерокс
	27.10.11	Получено в кассу с расчетного счета (лимит кассы 5000 руб.)
		Выдано под отчет Коневу С.И.
	28.10.11	Утвержден авансовый отчет Конева С.И. о приобретении материалов (фанера) 220 м^2
Ноябрь
	01.11.11	Списана на общепроизводственные нужды фанера 180 м^2
	18.11.11	Приняты работы по ремонту здания офиса от РСУ-12 (без НДС)
		Введено в эксплуатацию здание офиса
	21.11.11	Получены полуфабрикаты от завода «Октябрь» (без НДС) 1350 шт.
		Отражен и принят к вычету НДС за полуфабрикаты
		Оплачен счет завода "Октябрь"
		Оплачен счет за ремонт здания офиса
		Списано на основное производство (полуфабрикаты 1350 шт.)
	28.11.11	Отражена стоимость услуг ООО «Спектр» по основному производству (в т.ч. НДС) - без НДС - НДС - с учетом НДС - НДС принят к вычету
	30.11.11	Получены комплектующие от ООО «Сокол» 800 шт
		Отражен и принят к вычету НДС за комплектующие
		Оплачены счета ООО "Сокол" и ООО "Спектр"
		Получены услуги ГП-1 по перевозке материалов (комплектующих) (НДС не облагается)
		Оплачены счет ГП-1
		Начислена зарплата работникам основного производства (всего):
		Сидорову (стандартные вычеты на себя и 1 ребенка)
		Иванову (стандартные вычеты на себя и 2 ребенка)
		Силантьеву (стандартные вычеты на себя и 1 ребенка)
		Черпакову (стандартных вычетов нет)
		Начислена зарплата работникам, обслуживающим цеховое оборудование(стандартных вычетов нет):
		Начислена зарплата ИТР и служащим цеха (стандартных вычетов нет):
		Начислена зарплата работникам заводоуправления (стандартных вычетов нет):
		Удержан НДФЛ
		Начислены взносы во внебюджетные фонды (34%)
		Получено в кассу с расчетного счета на выдачу з/платы
		Выдана з/плата
		Перечислен НДФЛ
		Перечислены взносы во внебюджетные фонды
		Начислена амортизация основных средств за ноябрь (компьютера и ксерокса)
Декабрь
	02.12.11	Приняты работы по проведению рекламной акции (в т.ч. НДС) - без НДС - НДС - с учетом НДС - НДС принят к вычету
	10.12.11	Выставлен счет покупателю ООО «Ярлак» за реализованную продукцию (с НДС)
		Начислен НДС по реализованной продукции
	10.12.11	Отражена фактическая себестоимость реализованной продукции
	05.12.11	Получено в кассу с расчетного счета
	05.12.11	Выдано под отчет Мусину А.А.
	07.12.11	Утвержден авансовый отчет Мусина А.А. о расходах на реализацию
		Получена оплата за реализованную продукцию от ООО "Ярлак"
	20.12.11	Выдано под отчет Семенову Э.А.
	25.12.11	Выставлен счет магазину «Спектр» за реализованную продукцию (с НДС)
		Начислен НДС по реализованной продукции
	25.12.11	Отражена фактическая себестоимость реализованной продукции
		Начислены затраты силовой электроэнергии за 4 квартал
		Начислены затраты по коммунальным услугам по производству за 4 квартал
		Начислены затраты по коммунальным услугам по заводоуправлению за 4 квартал
	31.12.11	Начислена амортизация основных средств (компьютер, ксерокс, здание офиса)
		Общепроизводственные расходы отнесены на расходы основного производства
		Общехозяйственные расходы отнесены на расходы основного производства
		Отражен выпуск готовой продукции по фактической себестоимости
		Определен финансовый результат от реализации
		Начислен налог на имущество
		Сальдо прочих расходов и доходов отнесено на прибыли и убытки
		Начислен налог на прибыль
		Произведена реформация баланса

2. Открыть счета бухгалтерского учета по приведенным хозяйственным операциям:

Счет 01 «Основные средства»

Дебет	Кредит
Дата	Сумма	Дата	Сумма
Оборот по Дт	Оборот по Кт
Ск

3. Произвести необходимые расчеты по начислению амортизации основных средств:

Дата добавления: 2015-12-08