Рішення задач до практичних занять за темами № 8,9,10,11

Рішення задач до практичних занять за темами № 8,9,10,11

Завдання №1

· Нарахування %:

Дт 2238 А - % за кредитом

Кт 6046 П- процентні доходи за кредитом, що надані фізичним особам

· Сплата %:

Дт 1001 А - каса, 2620 АП – кошти на вимогу фізичних осіб

Кт 2238- % за кредитом

· Сплата штрафу:

Дт 1001 - каса, 2620 – кошти на вимогу фізичних осіб

Кт 6397 П – штрафи, пені, що отримані банком

Завдання № 2

· Рахунки:

2233 А – кредит під залог нерухомості

2238 А - % за кредитом

2239 – прострочені %

9521 П – застава нерухомості

· Видача кредиту:

Дт 2233 А – кредит під залог нерухомості

Кт 1001 - каса, 2620 – кошти на вимогу фізичних осіб

· Нарахування строкових %:

Дт 2238 А - % за кредитом

Кт 6046 П- процентні доходи за кредитом, що надані фізичним особам

· Перенос прострочених %:

Дт 2239 – прострочені %

Кт 2238 А - % за кредитом

Завдання №3

· Документи від позичальника:

· Паспорт та ІНН

· Заява про

· Справка про заробітну плату поручителя

· Документи про право власності на автомобіль.

· Рахунки:

2203 А - довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2208 А – нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

9500 П -

· Видача кредиту:

Дт 2203 А – довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

Кт 1001 - каса, 2620 – кошти на вимогу фізичних осіб

· Облік залогу:

Дт 9900

Кт 9500– залог автомобіля

Завдання №5

· Нарахування %:

ВАТ «Фенікс»:

Дт 2068 А - нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання

Кт 6026 П - процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання 6 000 грн.

ЗАТ «Мезке»:

Дт 2608 П - нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання

Кт 6020 П - процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання – 2 300 грн.

Савченко А.В.:

Дт 2208 А – нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

Кт 6042 П - процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам – 300 грн.

ЧП «Інтеразов»:

Дт 2068 П - нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання

Кт 6026 П - процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання

· Сплата %:

ВАТ «Фенікс»:

Дт 2600 АП – кошти на вимогу суб’єктів господарювання

Кт 2068 А- нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання – 6 000 грн.

ЗАТ «Мезке»:

· Винесення за прострочку у листопаді, грудні та січні:

Дт 2609

Кт 2608 П - нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єктів господарювання – по 2 350 грн. за 3 місяці

Дт 260

Кт 2609 – 6 900 грн.

Савченко А.В.:

Дт 1001

Кт 2202, 2208 – 300 грн

ЧП «Інтеразов»:

· Винесення за прострочку 5.11.04:

Дт 2069

Кт 2068 – 2 500 грн.

· Погашення кредиту та % 30.11.04:

Дт 2600

Кт 2062

Дт - 2600

Кт 2068 – 2 500 грн. - погашення %

Завдання №6

· Видача кредиту 20.04:

Дт 2062 – Кт 2600 – 10 000 грн.

· Нарахування % у травні:

Дт 2068 – Кт 6026 – 54,80 грн.

· Нарахування % у квітні:

Дт 2068 – Кт 6026 – 169,86 грн.

· Нарахування % у червні:

Дт 2068 – Кт 6026 – 109,89 грн.

· Погашення кредиту:

Дт 2600 – Кт 2062 – 10 500 грн.

· Погашення %:

Дт 2600 – Кт 2068 – 334,55 грн.

Завдання №7

· Видача кредиту:

Дт 2062 – Кт 2600 – 3 000 грн.

· Нарахування %:

Жовтень: (3000*22/100)/(365*31)=56,06 грн.

Дт 2068 – Кт 6026 -56,05 грн.

Листопад: (3000*22/100)/(365*30)=54,24 грн.

Дт 2068 – Кт 6026 -54,24 грн.

· Погашення кредиту:

Дт 2600 – Кт 2062 – 3 800 грн.

· Погашення %:

Дт 2600 – Кт 2068 – 110,29 грн.

Завдання№8

· Відкриття кредитної лінії:

Дт 9129 – Кт 9900 – 700 000 грн.

· Облік кредитної угоди щодо лінії:

Дт 9819 – Кт 9910 – 1,00 грн.

· Видача кредиту:

Дт 2062 – Кт 2680 – 650 000 грн.

Дт 9900 – Кт 9129 – 650 000 грн.

· Стягнення штрафу:

Дт 2600

Кт 6397 П – штрафи, пені, що отримані банком – 2 500 грн.

· Нарахування та сплата %:

Дт 2068 – Кт 6026

Дт 2600 – Кт 2068

Завдання №9

Дт 2096 – Кт 2062 -50 000 грн.

Дт 2096 – Кт 2068 – 9 800 грн.

Завдання №10

· Нарахування % у березні:

Дт 2068 – Кт 6026 – 636,99 грн.

· Нарахування % у травні:

Дт 2068 – Кт 6026 – 513,70 грн.

· Перенос % на прострочку:

Дт 2069 – Кт 2088 – 1150,69 грн.

· Перенос кредиту на прострочку:

Дт 2067 – Кт 2062 – 30 000 грн.

· Створення резерву:

Дт 7702 – Кт 2400 – 3 000 грн.

Завдання №12

- Нарахування % у березні 31.03:

Дт 2068 – Кт 6026 – 849,32 грн.

- Нарахування % у травні 30.04:

Дт 2068 – Кт 6026 – 821,92 грн.

- Нарахування % у квітні за двійною ставкою 31.05:

Дт 2069 – Кт 6026 – 1698,64 грн.

- Нарахування % у червні:

Дт 2069 – Кт 6026 – 821,92 грн.

- Погашення кредиту:

Дт 2600 – Кт 2062 – 50 000 грн.

- Погашення %:

Дт 2600 – Кт 2068 – 1671,24 грн.

- Погашення простроченого %:

Дт 2600 – Кт 2069 – 2520,56 грн.

Завдання №13

· Міжбанківський кредит:

Дт 1523 –Кт 1200 – 1 000 000 грн.

· Міжбанківський депозит:

Дт 1200 –Кт 1612 – 500 000 грн.

· Кредит АО «Заготзерно»

Дт 2062 –Кт 2600 – 53 200 грн.

Дт 9129 –Кт 9900 – 300 000 грн.

Дт 9900 –Кт 9129 – 53 200 грн.

· Доренко А.Д.

· Кредит: Дт 1001 – Кт 2202,2203,2233 – 3 000 грн.

· %: Дт 1001 – Кт 2208,2238 – 150 грн.

· Доходи:

Міжбанківський кредит:

(1 000 000*23/100)/(365*30)=18 904,11 грн.

Міжбанківський депозит:

-(500 000*20/100)/(365*30)= - 8 219,18 грн.

Кредит АО «Заготзерно»

(53 200*20/100)/(365*30)=824,52 грн.

Доренко А.Д.

150 грн.

Загальний дохід = 18 904,11 - 8 219,18 + 824,52 + 150 = 11 709,45 грн.

Дата добавления: 2015-11-04