Разработана ли в организации учетная политика для целей бухгалтерского учета?

1.	Разработана ли в организации учетная политика для целей бухгалтерского учета?
2.	Система бухгалтерского учета на предприятии является Автоматизированной: полностью 2 частично 1 не автоматизировано 0
3.	Тип используемой компьютерной программы Использование лицензированной программы 2 Программа разработана самим предприятием 2 Использование нелицензированной программы 1 Нет компьютеризации 0
4.	Надлежащая организация подготовки и ввода информации в базу данных для расчета
5.	Имеются ли первичные документы и учетные регистры (далее – документы) в бумажном варианте?
6.	Существует ли систематизация документов по счетам?
7.	Существует ли систематизация документов по видам хозяйственных операций?
8.	Имеют ли доступ к документам лица, не указанные в графике документоооброта, а так же не являющиеся ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета на предприятии?
9.	Применение единого рабочего плана счетов бухгалтерского учета (в том числе всеми филиалами и структурными подразделениями)
10.	Соответствует ли в организации применяемый Рабочий план счетов особенностям организации?
11.	Наблюдается ли соблюдение последовательности применения учетной политики?
12.	Документы хранятся в месте, защищенном от пожаров, затоплений, наводнений?
13.	Наличие и соблюдение графика документооборота
14.	Соблюдается ли график доку­ментооборота по учету расчетов по счетам бухгалтерского баланса?
15.	Проводится ли в Вашей компании инвентаризация активов и обязательств в соответствии с правилами, установленными в Учетной политике?
16.	С какой периодичностью све­ряются данные аналитического и синтетического учета расчетов? Помесечно 1 Ежеквартально 0
17.	Регулярно ли проводятся совещания с целью разработки стратегии и процедур анализа результатов деятельности и принятия управленческих решений?
18.	Наблюдается ли понимание руководством значения бухгалтерской отчетности?
19.	Наблюдается ли готовность к исправлению ошибок и искажений, существенно влияющих на финансово-хозяйственные результаты?
20.	В случае обнаружения ошибок изменения в бухгалтерскую отчетность вносятся с соблюдением установленного порядка 1 с нарушением установленного порядка 0
21.	Хорошо ли организована система коммуникаций между бухгалтерией и подразделениями, занимающимися подготовкой и обработкой документации по видам работ?
22.	Своевременно ли информируются работники бухгалтерского отдела об изменениях действующего законодательства?
23.	Установлен ли круг должностных лиц, имеющих право подписи первичных документов?
24.	Соответствуют ли принятые элементы учетной политики действующему законодательству?
25.	Обеспечивается ли должностной контроль с помощью документов и бухгалтерских записей за совершаемыми хозяйственными операциями?
26.	Все ли хозяйственные операции санкционированы руководством или уполномоченными лицами?
27.	Финансово-хозяйственные операции отражаются в бухгалтерском учете: только на основании первичных 1 без подтверждающих первичных документов 0
28.	Все ли финансово-хозяйственные операции отражаются в учете на основании первичных документов?
29.	Операции в учете отражаются в момент их совершения?
30.	Соответствуют ли данные об остатках по счетам синтетического учета в Главной книге остаткам по счетам в учетных регистрах?
31.	В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствует входящим сальдо на начало следующего периода?
32.	Установлены ли меры по защите от несанкционированного доступа или уничтожения документов, данных учета?
33.	Организован ли учет затрат по центрам ответственности?
34.	За последние два года в Вашей компании происходила смена главного бухгалтера и (или) его заместителя?
35.	Существует ли в Вашей компании схема организационной структуры подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета с указанием управленческих связей, подчиненности исполнителей?
36.	Проводятся ли в Вашей компании мероприятия по обучению, повышению квалификации, аттестации специалистов подразделения, ответственного за ведение бухгалтерского учета?
37.	Учетная политика применяется: последовательно от одного отчетного периода к другому 1 непоследовательно 0
38.	Изменения в учетную политику вносятся в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету 1 с несоблюдением требований нормативных актов по бухгалтерскому учету 0
39.	Учетная политика применяется всеми структурными подразделениями организации 2 не всеми структурными подразделениями организации 1 не применяется структурными подразделениями организации 0
40.	В учетной политике направления хозяйственной деятельности и способы их учета раскрыты достаточно полно 2 частично раскрыты 1 не раскрыты 0
41.	Наличие в учетной политике противоречивых положений
42.	Наличие в учетной политике методов учета, отличных от установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету и налоговым законодательством
43.	Наличие должностных инструкций на работников бухгалтерской службы
44.	Исправления в бухгалтерском учете всегда обоснованы 1 не обоснованы 0
45.	Ошибки при переносе из одного учетного регистра в другой отсутствуют 2 происходят часто 0 происходят иногда 1
46.	Своевременность отражения финансово-хозяйственных операций в бухучете Да 2 Нет 0 Не всегда 1
47.	Установление сроков сдачи внутренней отчетности в бухгалтерию предприятия
48.	Соблюдение предприятием установленного порядка подготовки и сроков сдачи отчетности Да 2 Нет 0 Не всегда 1
49.	Наличие критических областей учета, где риск возникновения ошибок или искажений в определении налоговой базы и налоговых вычетов особенно высок: строительство хозяйственным способом; наличие непромышленной сферы; наличие необлагаемых оборотов; безвозмездная передача; реализация за иностранную валюту
50.	Проведение сверок расчетов с партнерами (ежегодное, ежеквартальное)
51.	Проверка правильности осуществления документооборота и наличия разрешительных записей руководящего персонала, регистрация входящих и исходящих документов на предприятии
52.	порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями;
53.	Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций кредитных организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.
54.	Соблюдение настоящих Правил должно обеспечить: быстрое и четкое обслуживание клиентов; своевременное и точное отражение банковских операций в бухгалтерском учете и отчетности кредитных организаций; предупреждение возможности возникновения недостач, незаконного расходования денежных средств, материальных ценностей;
55.	Непрерывность деятельности.
56.	Постоянство правил бухгалтерского учета.
57.	Отражение доходов и расходов по кассовому методу.
58.	Приоритет содержания над формой.
59.	Открытость. (Отчеты должны достоверно отражать операции кредитной организации, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции кредитной организации.)
60.	Бухгалтерский учет ведется кредитной организацией непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
61.
62.
63.

Дата добавления: 2015-11-04