Задание на РГР по дисциплине «Учет и анализ (финансовый учет)»

Задание на РГР по дисциплине «Учет и анализ (финансовый учет)»

1 Структурные элементы работы:

Титульный лист

Содержание

Исходные данные (представлены в приложении таблицы А и Б)

Задание 1

Задание 2

….

Задание 7

Список использованных источников

2 Задания

Задание 1

По данным таблицы А, определите номер счета и его тип по отношению к балансу (активный, пассивный, активно-пассивный). Выполнение задания осуществите в таблице 1.

Таблица 1 - Результаты выполнения задания 1

	Наименование счета бухгалтерского учета	Сумма, руб.	Номер счета	Тип счета
1.	Основные средства
2.	…
3.

Задание 2

Составьте корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям организации (таблица Б). Укажите изменение статей баланса. Выполнение задания осуществите в таблице 2.

Таблица 2 - Результаты выполнения задания 2

	Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов	Изменения в балансе
Дебет	Кредит	Актив	Пассив
+	-	+	-
1.
2.	…

Задание 3

Выполните необходимые расчеты для определения недостающих сумм (таблица Б). Составьте журнал регистрации хозяйственных операций за январь-декабрь текущего года. Рассчитайте итог. Выполнение задания осуществите в таблице 3.

Таблица 3 – Журнал регистрации хозяйственных операций организации за январь-декабрь _________года

	Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов	Сумма, руб.
Дебет	Кредит	Частная	Общая
1.
2.	…

Примечание.

1 Ставки налогов:

· Ставка налога на прибыль – 20%:

· Ставка НДФЛ – 13;

· Ставка НДС основная – 18 %, расчетная 18/118

2 Страховые взносы в:

· Пенсионный фонд – 22%;

· Фонд социального страхования – 2,9%;

· Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%

3 Из учетной политики организации:

· Оценка готовой продукции – по фактической себестоимости;

· Способ формирования себестоимости – сокращенная, т.е. расходы со счета 26 сразу списываются на субсчет 90-2 "Себестоимость продаж". Счета 25 и 26 в конце месяца закрываются и сальдо не имеют.

Задание 4

Составление Главной книги:

· Откройте синтетические счета бухгалтерского учета на основании данных таблиц А и Б.

· Запишите на них хозяйственные операции за январь-декабрь текущего года.

· Подсчитайте на счетах обороты и определите сальдо на конец текущего года.

Задание 5

Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за текущий год. Сверьте итоги хронологической и систематической записи. Выполнение задания представьте в таблице 4.

Таблица 4 - Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ____ год

Примечание

В оборотную ведомость заносятся все счета, которые были открыты в ходе выполнения РГР в порядке возрастания их номеров.

Итоги по каждому из разделов – Сальдо начальное, Обороты и Сальдо конечное – должны быть равны между собой.

Итоги оборотов по дебету и кредиту всех счетов также должны быть равны итоговой сумме, рассчитанной по Журналу регистрации хозяйственных операций.

Задание 6

Составьте и представьте бухгалтерский баланс организации по упрощенной форме, т.е. включив только те статьи, которые имеют числовые значения.

Задание 7

Составьте и представьте отчет о прибылях и убытках за текущий год.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица А - Сальдо (остатки) на счетах бухгалтерского учета на 31 декабря предыдущего года ОАО Звук (руб.)

	Наименование счета бухгалтерского учета	1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	5 вар.	6 вар.	7 вар.	8 вар.	9 вар.	10 вар.	11 вар.	12 вар.
1. 1.	Основные средства
2.	Нематериальные активы
3.	Материалы
4.	Касса
5.	Расчеты с персоналом по оплате труда (текущая задолженность по заработной плате за декабрь)
6.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по незавершенному строительству)
7.	Готовая продукция
8.	Расчетные счета
9.	Уставный капитал
10.	Резервный капитал
11.	Расчеты с бюджетом		70 500	73 000	75 500	78 000	80 500	66 000	68 500	71 000	73 500	76 000	78 500
12.	Вложения во внеоборотные активы (затраты незавершенного строительства)
13.	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за поставленные материалы)
14.	Основное производство (незавершенное производство)
15.	Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток (нераспределенная прибыль прошлых лет)

-

Продолжение таблицы А - Сальдо (остатки) на счетах бухгалтерского учета на 31 декабря предыдущего года ОАО Звук (руб.)

	Наименование счета бухгалтерского учета	13 вар.	14 вар.	15 вар.	16 вар.	17 вар.	18 вар.	19 вар.	20 вар.	21 вар.	22 вар.	23 вар.	24 вар.
4. 1.	Основные средства
5.	Нематериальные активы
6.	Материалы
7.	Касса
8.	Расчеты с персоналом по оплате труда (текущая задолженность по заработной плате за декабрь)
9.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по незавершенному строительству)
10.	Готовая продукция
11.	Расчетные счета
12.	Уставный капитал
13.	Резервный капитал
14.	Расчеты с бюджетом		58 500	61 000	63 500	66 000	68 500	54 000	56 500	59 000	61 500	64 000	66 500
15.	Вложения во внеоборотные активы (затраты незавершенного строительства)
16.	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за поставленные материалы)
17.	Основное производство (незавершенное производство)
18.	Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток (нераспределенная прибыль прошлых лет)

Окончание таблицы А- Сальдо (остатки) на счетах бухгалтерского учета на 31 декабря предыдущего года ОАО Звук (руб.)

	Наименование счета бухгалтерского учета	25 вар.	26 вар.	27 вар.
1. 1.	Основные средства
2.	Нематериальные активы
3.	Материалы
4.	Касса
5.	Расчеты с персоналом по оплате труда (текущая задолженность по заработной плате за декабрь)
6.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по незавершенному строительству)
7.	Готовая продукция
8.	Расчетные счета
9.	Уставный капитал
10.	Резервный капитал
11.	Расчеты с бюджетом	64 000	66 500	69 000
12.	Вложения во внеоборотные активы (затраты незавершенного строительства)
13.	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (за поставленные материалы)
14.	Основное производство (незавершенное производство)
15.	Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток (нераспределенная прибыль прошлых лет)

Таблица Б - Хозяйственные операции организации за январь-декабрь текущего года, руб.

№	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	5 вар.	6 вар.	7 вар.	8 вар.	9 вар.
1.	Карточка учета ОС-6. Начислена амортизация по основным средствам производственного назначения
2.	Карточка учета НМА-1. Начислена амортизация по НМА
3.	Платежное поручение. С р/с перечислены суммы налогов за предшествующий период.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
4.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура. Начислена арендная плата за офисное помещение
5.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету услуги аренды.
6.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов арендодателя с р/с	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
7.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов поставщиков за поставленные материалы в предшествующем периоде	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
8.	Лимитно-заборные карты. Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции со склада организации
9.	Акт ввода в эксплуатацию. Объект незавершенного строительства введен в эксплуатацию.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
10.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы, использованные для строительства	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
11.	Приходный ордер. Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы
12.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура Приняты к учету суммы НДС по приобретенным ценностям
13.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
14.	Выписка из р/с. Поступила на расчетный счет предоплата от покупателей
15.	Выписка из р/с. Выделен НДС подлежащий уплате в бюджет с предоплаты.	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
16.	Выписка из р/с приходный кассовый ордер. Получены в кассу организации денежные средства для выдачи:
17.	- заработной платы за декабрь прошло года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
18.	- подотчетному лицу
19.	Расходный кассовый ордер, платежная ведомость. Выданы из кассы организации денежные средства:
20.	- заработная плата персоналу за декабрь месяц прошлого года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
21.	- под отчет подотчетному лицу на расходы
22.	- под отчет подотчетному лицу на командировочные расходы
23.	Авансовый отчет. Кассовый чек. Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
24.	Авансовый отчет. Списаны командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом на себестоимость производимой продукции	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение

№	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	1 вар.	2 вар.	3 вар.	4 вар.	5 вар.	6 вар.	7 вар.	8 вар.	9 вар.
25.	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции
26.	Бухгалтерская справка Начислены страховые взносы
27.	- в Пенсионный фонд	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
28.	- в фонд социального страхования	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
29.	- в ФОМС	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
30.	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата менеджерам организации
31.	Бухгалтерская справка Начислены страховые взносы
32.	- в Пенсионный фонд	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
33.	- в фонд социального страхования	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
34.	- в ФОМС	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
35.	Бухгалтерская справка. Из доходов персонала организации удержан налог на доходы физических лиц	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
36.	Выписка из р/с, приходный кассовый ордер. Получены в кассу организации денежные средства для выдачи заработной платы за январь–декабрь	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
37.	Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата за январь–декабрь	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
38.	Приемо-сдаточные накладные. Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости на склад организации из основного производства	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
39.	Счет фактура. Начислена выручка от продажи ГП
40.	Бухгалтерская справка. Счет фактура. Начислен НДС в бюджет с выручки от продажи готовой продукции
41.	Справка бухгалтерии. Списана себестоимость проданной готовой продукции
42.	Расчет бухгалтерии. Списание общехозяйственных расходов	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
43.	Расчет бухгалтерии. Списана сумма выявленного за отчетный период финансового результата от продажи готовой продукции	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
44.	Выписка с р/с. На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию
45.	Выписка с р/с. На расчетный счет получены суммы неустоек
46.	Выписка с р/с. С р/с перечислены суммы неустоек за нарушение договорных обязательств.
47.	Списание прочих доходов и расходов	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
48.	Расчет бухгалтерии. Начисление налога на прибыль	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
49.	Списана прибыль нераспределенная в отчетном году	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
50.	Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала (5%)	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
51.	Налоговая декларация. Уплата НДС.	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
52.	Налоговая декларация. Начисление налога на имущество.

Продолжение таблицы Б - Хозяйственные операции организации за январь-декабрь текущего года, руб.

№	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	10 вар.	11 вар.	12 вар.	13 вар.	14 вар.	15 вар.	16 вар.	17 вар.	18 вар.
1.	Карточка учета ОС-6. Начислена амортизация по основным средствам производственного назначения
2.	Карточка учета НМА-1. Начислена амортизация по НМА
3.	Платежное поручение. С р/с перечислены суммы налогов за предшествующий период.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
4.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура. Начислена арендная плата за офисное помещение
5.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету услуги аренды.
6.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов арендодателя с р/с	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
7.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов поставщиков за поставленные материалы за предыдущей период	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
8.	Лимитно-заборные карты. Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции со склада организации
9.	Акт ввода в эксплуатацию. Объект незавершенного строительства введен в эксплуатацию.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
10.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы, использованные для строительства	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
11.	Приходный ордер. Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы
12.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура Приняты к учету суммы НДС по приобретенным ценностям
13.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
14.	Выписка из р/с. Поступила на расчетный счет предоплата от покупателей
15.	Выписка из р/с. Выделен НДС подлежащий уплате в бюджет с предоплаты.	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
16.	Выписка из р/с приходный кассовый ордер. Получены в кассу организации денежные средства для выдачи:
17.	- заработной платы за декабрь прошло года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
18.	- подотчетному лицу
19.	Расходный кассовый ордер, платежная ведомость. Выданы из кассы организации денежные средства:
20.	- заработная плата персоналу за декабрь месяц прошлого года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
21.	- под отчет подотчетному лицу на расходы
22.	- под отчет подотчетному лицу на командировочные расходы
23.	Авансовый отчет. Кассовый чек. Приобретена бумага для принтера подотчетным лицом	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
24.	Авансовый отчет. Списаны командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом на себестоимость производимой продукции	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение

№	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	10 вар.	11 вар.	12 вар.	13 вар.	14 вар.	15 вар.	16 вар.	17 вар.	18 вар.
25.	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции
26.	Бухгалтерская справка Начислены страховые взносы
27.	- в Пенсионный фонд	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
28.	- в фонд социального страхования	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
29.	- в ФОМС	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
30.	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата менеджерам организации
31.	Бухгалтерская справка Начислены страховые взносы
32.	- в Пенсионный фонд	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
33.	- в фонд социального страхования	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
34.	- в ФОМС	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
35.	Бухгалтерская справка. Из доходов персонала организации удержан налог на доходы физических лиц	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
36.	Выписка из р/с, приходный кассовый ордер. Получены в кассу организации денежные средства для выдачи заработной платы за январь–декабрь	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
37.	Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата за январь–декабрь	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
38.	Приемо-сдаточные накладные. Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости на склад организации из основного производства	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
39.	Счет фактура. Начислена выручка от продажи ГП
40.	Бухгалтерская справка. Счет фактура. Начислен НДС в бюджет с выручки от продажи готовой продукции
41.	Справка бухгалтерии. Списана себестоимость проданной готовой продукции
42.	Расчет бухгалтерии. Списание общехозяйственных расходов	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
43.	Расчет бухгалтерии. Списана сумма выявленного за отчетный период финансового результата от продажи ГП	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
44.	Выписка с р/с. На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию
45.	Выписка с р/с. На расчетный счет получены суммы неустоек
46.	Выписка с р/с. С р/с перечислены суммы неустоек за нарушение договорных обязательств.
47.	Списание прочих доходов и расходов	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
48.	Расчет бухгалтерии. Начисление налога на прибыль	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
49.	Списана прибыль нераспределенная в отчетном году	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
50.	Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала (5%)	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
51.	Налоговая декларация. Уплата НДС.	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
52.	Налоговая декларация. Начисление налога на имущество.

Окончание таблицы Б - Хозяйственные операции организации за январь-декабрь текущего года, руб.

№	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	19 вар.	20 вар.	21 вар.	22 вар.	23 вар.	24 вар.	25 вар.	26 вар.	27 вар.
1.	Карточка учета ОС-6. Начислена амортизация по основным средствам производственного назначения
2.	Карточка учета НМА-1. Начислена амортизация по НМА
3.	Платежное поручение. С р/с перечислены суммы налогов за предшествующий период.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
4.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура. Начислена арендная плата за офисное помещение
5.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету услуги аренды.
6.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов арендодателя с р/с	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
7.	Выписка из р/с. Перечислено в оплату счетов поставщиков за поставленные материалы	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
8.	Лимитно-заборные карты. Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции со склада организации
9.	Акт ввода в эксплуатацию. Объект незавершенного строительства введен в эксплуатацию.	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
10.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы, использованные для строительства	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
11.	Приходный ордер. Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы
12.	Бухгалтерская справка. Счет-фактура Приняты к учету суммы НДС по приобретенным ценностям
13.	Бухгалтерская справка. Взят к вычету НДС за принятые к учету материалы	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
14.	Выписка из р/с. Поступила на расчетный счет предоплата от покупателей
15.	Выписка из р/с. Выделен НДС подлежащий уплате в бюджет с предоплаты.	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет	Расчет
16.	Выписка из р/с приходный кассовый ордер. Получены в кассу организации денежные средства для выдачи:
17.	- заработной платы за декабрь прошло года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
18.	- подотчетному лицу
19.	Расходный кассовый ордер, платежная ведомость. Выданы из кассы организации денежные средства:
20.	- заработная плата персоналу за декабрь месяц прошлого года	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение	Определение
21.	- под отчет подотчетному лицу на расходы
22.	- под отчет подотчетному лицу на командировочные расходы
23.

Дата добавления: 2015-11-04