Вопросы к диф.зачету и темы рефератов по курсу:

Вопросы к диф.зачету и темы рефератов по курсу:

«Налоговое право»

1. Понятие налогового права и его место в системе российского права

2. Принципы налогообложения

3. Источники налогового права. Виды источников налогового права. Нормативные правовые акты как источники налогового права.

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

6. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов

7. Налог и иные обязательные платежи

8. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

9. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

10. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

11. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

12. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

13. Понятие налоговая система Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

14. Система налогов и сборов Российской Федерации

15. Виды налогов

16. Федеральные налоги и сборы

17. Региональные налоги и сборы

18. Местные налоги и сборы

19. Специальные налоговые режимы.

20. Общие условия установления налогов и сборов

21. Элементы налогообложения

22. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

23. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

24. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

25. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

26. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

27. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

28. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

29. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика- физического лица.

30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

31. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

32. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

33. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении уплаты налога и сбора.

34. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

35. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

36. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

37. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

38. Понятие налогового контроля и его формы.

39. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

40. Порядок учета налогоплательщиков (постановка на учет, переучет, снятие с учета). Идентификационный номер налогоплательщика.

41. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним.

42. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

43. Понятие и виды налоговых проверок.

44. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.

45. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

46. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

47. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.

48. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.

49. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными органами, иными министерствами и ведомствами. Международное сотрудничество налоговых органов.

50. Право на обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

51. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы.

52. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

53. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.

54. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (глава 15 КоАП РФ).

55. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

56. Ответственность налоговых агентов.

57. Принципы привлечения к налоговой ответственности.

58. Обязанность платить причитающиеся суммы налогов и сборов

59. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

60. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

61. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

62. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

63. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.

64. Ответственность за налоговые преступления.

65. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

66. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Состав правонарушения и ответственность.

67. Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.

68. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Состав правонарушения и ответственность.

69. Понятие неуплаты или неполной уплаты сумм налога, состав правонарушения и ответственность.

70.Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

Дата добавления: 2015-11-04