6. Нормат. Кап. Банка, НКФО состоит из: + основного капитала(кап. 1 ур-ня) + доп. Кап. (кап. 2 и 3 ур-ня) -имобилизация, недосозданные спец. Резервы на покрытие возможных убытков по А, не отраж. На балансе. Мин. Размер нормат. Кап. Устан в бел руб в сумме, эквивалентной: - 5,0 млн евро (с 1.01.2014 – 15 млн евро; с 1.01.205 – 25 млн евро) – для банка, имеющего право осущ банк опер, за искл опер по привлеч ден ср-в физ л во вклады или откр и ведению банк счетов физ л. - 25,0 млн евро – для банка, имеющего право осущ банк опер по привлеч ден ср-в физ л во вклады и (или) откр и ведению банк счетов физ л. - 1,0 млн евро – для НКФО, имеющей право осущ по отдельности или в совокупности банк опер по предоставлении помещений или находящихся в них сейфов для хранения док и ценностей, инкассация, доставка ценностей клиентам. - 25,0 млн евро – для НКФО, имеющей право осущ все виды банк опер.
|
5. Собственный капитал Б – это величина, определяемая расчётным путём. Она включает в себя те статьи собственных средств, которые по экономич. смыслу могут выполнять ф-ии капитала Б. Эл-ты собств.капитала: УФ; фонды экономич.стимулирования; фонд развития; др.фонды (по усмотрению Б); нераспределённая прибыль. Капитал - нетто – это нормативный капитал банка, который рассчитан по методике НБ РБ. Капитал – брутто – вкл. в себя капитал нетто и остальную часть собственных средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
|
4. Общая схема анализа: 1) задачи анализа – повышение обособленности управленческих решений, оценка степени их выполнения, оценка их оптимальности; обособление разрабатываемых норм, нормативов, границ допустимого уровня риска, оценка степени их выполнения; определение экономической эффективности деятельности; выявление и измерение внутренних резервов; оценка рисков. 2) направления анализа: а) анализ банковских продуктов; б) контроль рисков; в) выявление сильных и слабых сторон деятельности банка; г) изучение внешней среды; д) анализ финансового рынка. Анализ конкурентной среды. 3) анализируемые параметры: а) масштабность изучаемого процесса; б) значимость в результатах деятельности банка; в) тенденции в динамике и внутренней структуре, которые влияют на предмет анализа, и оценка степени их воздействия. 4) инструменты анализа: группировка; средние величины; относительные величины; сравнение; балансовый прием; прием последовательного изолирования факторов; прием абсолютных разниц.Информация на основании которой проводится АДБ содержится в его отчетности. А также в данных аналитического учета и другой банковской док-ции. Отчетность банка: 1. Внешняя отчетность включает публикуемые данные о состоянии и результатах деятельности банка (сокращенный баланс и отчеты о прибылях и убытках). 2. Внутренняя отчетность включает бух. баланс банка, развернутый бух. баланс, отчет о прибылях и убытках.Все банки обязаны не реже 1 раза в год публиковать свои годовые консолидированные балансы, отчеты о прибылях и убытках.Для детального АДБ используется внутренняя отчетность, которая позволяет сделать выводы и внести предложения по эффективности проводимой политики банка.
|
9. Основные направления: · Изучение состава и структуры привлечённых средств, которые дают возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшении каждой составляющей привлечённых средств · Изучение стабильности ресурсной базы · Анализ стоимости привлечённых и заёмных средств в зависимости от срока привлеченя Важной задачей анализа привлечённых средств явл.исследование динамики привлечённых средств ключ.показатели структурной динамики.
|
8. Привлич.ср-ва: вклады,фин обязат перед клиентом(остатки на тек(рас) счетах; банк.сертиф, векселя,карточки,облигации) Заемн.срва: кредиты,получ.от др. Б(кредиты НБРБ; кредиты Б)Привл.ср-ва вкл.в себя: 1)ср-ва на счетах до востреб,тек(расч) и др 2)ср-ва на счетах аккредитивов,счетах для расчетов чеками 3) ср-ва на депозит.счетах клиентов 4)кредиты,получ от др Б 5)депозиты,привлеч от др Б 6)банк.сертиф., векселя,облиг,др долговые обязат.,выпущ.Б 7) ресурсы,привлич.от НБРБ 8)ресурсы, приобрит.на бирже Увел.ресурсов происходит за счет: 1)поступл.ср-в в пользу клиентов Б из др Б 2)вступление новых клиентов 3)получ. Кредитов от др Б 4)получ.ср-в со счетов резервных требований в НБРБ 5)погашение кредита кредитопол.,обслуж.в др Б Умен.привл.ресурсов за счет: 1)перечисл.ср-в со счетов клиентов в др Б 2)выплата банк.вкладов(депозит.),когда клиент обслуж.в др Б 3)возврата кредитов,получ.от др Б 4)перечисл. Ср-в на счет обяз.резервов Ресурсы не изм.: 1)при перечисл.ср-в по счетам клиентов,обслуж.в в одном Б 2)при перечисл.ср-в с расч.счета на банк.вклады(деаозиты) в этом же Б 3)при покупке долговых обязат.,выпущ.этим Б.
|
7. Нормативный капитал банка,НКФО организации состоит из основного капитала (капитала 1 уровня) и дополнительного капитала (капитала 2 и 3 уровня), за вычетом иммобилизации, недосозданных спец. резервов на покрытие возможных убытков по активным опер., не отраженным на балансе, имущества, переданного банком в ДУ, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита(кредита). ДНК= (НК(ОК) /КР+А*(ОР+РР)) * 100% А-число,равное 10 (при расчете значения ДНК) и 20 (при расчете значения ДОК) РР=ПР+ФР+ВР+ТР ПР=СПР+ОПР СПР- спец процентный риск ОПР-общий процентный риск ФР=СФР+ОФР СФР(ОФР)- спец (общий) фондовый риск ВР=ОВП*0,08 ОВП-суммарная открытая вал позиция ОР=ВД-Б/п ВД-среднегод величина валового дохода банка за последние 3 года,предшествующие отчетн.году Б-величина,равная 0,15; п-кол-во лет
|
11. Структура А банка – взвешенные по уд.весу и стоим-му выражению виды активных опер банка для хар-ки возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособ и иквидности А делятся на 5 групп: 1.не приносящие доход, имеют мин риск и явл самыми ликвидными(кассовая нал-ть); 2.принос небольшой доход, имеющие незначительный рис и явл-ся достаточно ликвидными(кред др банкам, ком цб); 3. Связанные с банк кредитами – приносят осн массу прибыли, имеют самый высокий ур-нь риска, обладают средней степенью лквидности; 4.связанные с портфелем цб и инвестиций – второй по значимости источник дохода, уменьшают уровень риска актив операций, обеспечивают поддержание необход уровня ликвидности баланса банка; 5.связанные со ст-ю банк зданий, сооружений и оборудования-наименее ликвидные активы, имеют средний ур-нь риска и не исключают для банка получение опред доходов
|
20. Ликвидность преприятия – предп может привлечь заёмн ср-ва со стороны, если у него имеется соотв деловой имидж в деловом мире и доста-но высокий ур инвестиц привлекательности Коэф платспо-ти: Коэф тек ликв-ти(К1) 1 Пок-ль общ эконом рент-ти А – велич активов предп-я = ∑ сргод сто-ти ОС и собст об ср-в 2 Р-ть операц А МОБК – мат оборот капитал 3 Р-ть собст капитала или фин р-ть КР- капитал и резервы; ДСЗ- долгосрочн заёмн ср-ва 1. Р-ТЬ про-ж
|
19. Кредитосособность клиента ком.банка –это способность крдитопол.полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяз-вам.(по основному долгу и %). Осн. Критериями кредитоспос.клиента явл:1.характер клиента, т.е.его репутация,как юр.л.,степнь ответст-ти за погашение долга.2.способность заимствовать ср-ва,означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит,дееспособности кредитополуч.3.способность заработать ср-ва для погашения долго,в ходе текущей деят-ти.4.капитал клента.5.обеспечеие крелита-способость активов кредитополуч и вторичный источник погашения долга. 6. условия, в кот.совершается кредитная опер-текущая и прогнозиемая эконом.ситуация в стране, внешний риск.7.контроль за законол.актами деят-ти кредтополуч.и соответствиям нго стандартам банка.Для определения критериев кредитоспос. кредитополуч испол-ся след.источники инф:1.Бух.баланс, 2.отчет о прибылях и убытках.3.отчет об изменении капитала.4.отчет о движении д/с.5.отчет о целевом испол-ии получ.ср-в.6.результаты расчета коэф.платеж-ти субъекта хозяйст-ия.7.анализ струтуры долгосрочных и краткосрочных активов.8.анализ структуры разделов 3-5бух.баланса.Для оценки эффек-ти испол-ия ср-в субъекта хозяйствования проводится анализ деловой активности,кот.закл-ся в исследовании динамики коэф.оборач-ти. Коэф.общей оборачиваемости капитала рассч-ся как отношение выручки от реал.прод,ТРУ к средней ст-ти активов субъекта хозяй-ия.Коэф.оборач-ти обор.ср-в(краткоср.активов) рассч-ся как отношеие выручки от реал прод.,ТРУ к средней ст-ти краткоср.активов.Коэф.оборач-ти запасов,означающий отношеие с/с реал-ой прод.к средней величине запасов.При анализе деловой активности используют кач.и кол-ые показатели,свидетельствующие о напраленях дет-ти данного пред-ия,сравнения их с деловой активностью аналогичных предп.Для оценки деловой активности применяютслед.эконом.показатели:1.производ-ть труда=В/среднеспис. числ.раб.2.трудоемкость.3.фондоотдаача=В/ст-ть ОФ.4. фондоемкость.5.коэф. оборач.кред-ой задолженности=В/величина кред-о задолж.Анализ прибыльности предп:1.норма прибыльности.2.коэф.покрытия %.3.коэф.ПР на долгоср.обяз-ва – отношение чистой ПР к долгоср.обяз-вам.этот коэф.косвенно показывает возможности погашения долгоср.кредитов.Его следует сравнивать со ставками % за кредиты.
|
22. Межбанковский кредит – предост кред ресурсов Б другому Б в любой форме, которая может предост об-ва по кред векселям, договорам, фин лизингу, А остаткам по кор счетам Б, неисп гарантиям, выданным за др Б.Показатели анализа МбК: 1. Колич анализ: 1.1 По типу контрагентов 1.2. По видам отрасли 1.3 По видам кредита 1.4 По срокам кредита 1.5 По видам задолженности 2. Кач анализ Оценку кред влож предполагает также оценку движ кредитов с исп остатков по счетам. К показат относ: 1.УВ вновь выданных кредитов=Сумме выд кредитов/ общая сумма кред влож2. % погаш кредитов = Сумма погаш кред/сумма выд кредитов 3.Соотн об по выданным и погаш кред=Дт оборот/Кт оборотКач анализ: 2.1.по оценки кредитоспособности кредитополуч 2.2. По соблюд срока погаш кредита 2.3.по оценке кред риска 2.4. по оценке созд резервов 2.5 по оценке доходности.Вместе с тем, межбанковское кредитование имеет специфические особенности, характеризуется, как правило, краткосрочностью, отсутствием обеспечения и использованием ликвидных финансовых активов при кредитовании, что приводит к генерированию повышенного кредитного риска и вызывает необходимость создания в рыночных условиях особой системы управления им.
|
23. Макс.размер крупных рисков – процентное соотношение совокупной ∑ кредитных рисков к нормативному капиталу Б. Макс.размер риска на 1 клиента =
|
24. Вопрос 24 Кредитный риск-это риск возникновения у Б потерь(убытков) в следствии неисполн.,несвоеврем.или неполного исполнения должником фин.,имущ.обяз-в перед Б в соотв.с усл.договора. Отчисл.в резерв относятся на расходы Б до налогообл. И вкл.в затраты в полном объеме. Класиф.А и оценка кр.рисков произ-ся на комплексной основе в зависимости от: 1)способность должника вернуть долг 2)качества и достаточность обеспеч.возврата кредита 3)кол-ва пролонгации 4)длительность проср.задолж. Класиф и оценка кр.рисков по всем видам кредитов проводится на основе оценки и анализа показателей фин.сост.должника и оценки временных фин.трудностей.
|
25. Ликвидность(ликв)- это спос-ть б обеспечивать своевременное вып своих обяз-в перед вкладчиками и кредиторами. Ликв опред-ся сбалансированностью А и П, степенью соотв сроков размещ Аи привлеч ср-в. При оценке сроков погаш Аи возврата П следует руководств-ся экономич сущ-тью опер и условиями договоров на осущ этих опер, а также предлогаемые сроками реализ А. ликв бал б отражает спос-ть б на опред дату обеспечить погашение обяз-в своими А без вмешательства со стоны. Ликв бал б явл состовной и неотъемлемой частью ликв б. однако, ликв б боле широкое понятие и вкл доп хар-ки А и П, вырож-ся в их спос-ти к движению. Управление ликв б вкл в себя проведения как А, так и П опер, подразумевая наличия доступн рес-ов для быстрого увелич ликв. Цель: получение прибыли при одноврем обеспеч ликв вложенных в б ср-в вкладчиков и кредиторов и выполн-нии нормативов, устан регуир-ми органами.внешние факторы, влияющие на наруш ликв группир-ся с группы: 1. случайные изменения мб вызваны черезвыч событиями, неординарные экномич и полит события.;2.с езонные. они происходят ежегодно.;3. циклич-кие изменения. влияние на результат-ть работы б колебаний деловой акт-ти на рыке.;4. долговременной тенденции. Действуют в теч длит периода, чем отдельный эконом цикл.
|
27. Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчёт участвуют: 1 Наличные д.с., драг металлы, ср-ва в НБРБ, в т.ч. ср-ва на счёте фонда обяз.резервов в НБРБ, депонированные сверх причитающихся по расчёту суммы (100% от фактической величины активов) 2 Межбанковские кредиты и депозиты в ин.вал. и бел.руб. обеспеченные гарантиями, залогом цб правительства, НБРБ (80%) 3 Средства и цб до востреб.в банках РБ и местных органах управления РБ (50%) Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их воспроизведении. 1 Определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенные на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 годаКраткосрочная ликвидность – принцип расчёта краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности. Характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года(факт) и обязательств со сроками исполнения до 1 года(треб) норматив=1.
|
16. В зависим от качества обеспеч КЗ делится на: Обеспеч кредиты – это кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколикв залога (полностью обеспеч залогом имущ, не вызыв сомнений), реализ которого у банка не вызыв сомнения, а получ сумма обеспеч погаш осн долга по нему и % за него. Одеспеч также явл кредитная задолжен и задолжен по операц с векселями выд под гарантии правительства РБ или гарант депозит ДС в руб или ин вал или залог ЦБ Првит РБ. Недостат обеспеч кр – это кредиты, имеющие обеспеч в виде высоколикв залога – 70-100% от размера и % по нему. К необеспеч кредитам относ А укоторых ран стоим обеспечени составля 70% от разм А с учётом % и возможн его реализации сомнительна. Необеспеч кр – это кр, не имеющие обеспеч в виде высоколикв залога, либо у которых реальная стоим залога составля менее 70% от размера кредита и % по нему. Кредиты по типам кредитополуч 1) Для физ лиц 2) Для юр лиц 3) Для банков 4) Для государства
|
17. Классиф кредит вложпо характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования и выявляет срочную, пролонг, просроч, сомнительную задолженность. Перечисленные виды задолженности учитываются на различных счетах.К срочной относится та задолженность, срок погашения которой, в соот с кредитным договором, еще не наступил. Срочной является также вся задолженность по специальным ссудным счетам, контокоррентным счетам, то есть при кредитовании ценностей по обороту, где отсутствуют конкретные сроки и размеры ее погашения Пролон задолжевозникает при наличии уважительных причин, не позволяющих заемщику своевременно погасить кредит. Банк вправе по его письменному ходатайству, соблюдая предельные сроки по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, продлить время пользования кредитом, то есть пролонгировать задолж.При недостат средств у заемщика для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности Задолж, просроченная свыше 90 дней, должна отражаться на счете сомнительной задолженности. Однако длительность просроч задол – не единственный критерий отнесения ее на счет сомнительной, имеют значение также финансовое состояние должника и достаточность обеспечения. Так, к сомнитзадолотносятся недостаточно обеспеченные и необесп кредиты, длительность просро задол которых менее 90
|
13. Наз. Показ.рассч. при анализе активных операций, охаракт. Каждый показ. 1. Анализ структуры активов и её динамики с целью классиф.активов по степени рискаи выявление влияния факторов на изминение совокупного риска. 2. Анализ качества кред.портфеля банка на основе классиф.кредитов по степени риска и определения совокупного риска кред.портф.банка. 3.расчёт агрегированного показателя качества активов и его оценка(методика”camel”). 4.расчёт показ. Качества активов(доля рисков активов в общем объёме активов). 5.расчёт суммы необходимого резерва на кредитные риски. 6.оценка достаточности резерва на покрытие потерь от кред.рисков на основе показ.: доля резервов в кред.портфеле(min-2%, max-18%);отношение пробленных кредитов к размеру созданных резервов(94,5%);отношение списанной кред. задолжености к размеру созданных резервов. Дох. активов анализируется при при управлении актив.и пасивами Б. и определяются как отношение хохода от их использования к среднему разиеру активов за расматриваемый период: ia=
|
14. Кредитный портфель – это совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Это остаток кредитной задолженности по балансу Б на определённую дату. Виды КП: 1. Валовой – рассчитывается путём суммирования срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по счетам по учёту кредитной задолженности на определённую дату. 2. Чистый – рассчитывается путём вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков. КП банка включает: 1. Межбанковские кредиты · Кредиты НБРБ · Кредиты ком.Б 2. Кредиты ф.л. 3. Кредиты ю.л.
|
15. Кред.портфель по получателям и обеспеченности. кр.порт-совокупность треб.банка по предост.ым кр. Остаток кр.ой задолжености по балансу на определенную дату. Кр.портфель Б вкл.в себя: Межбанковские кр.ты (кр.ты НБРБ, кр.ты КБ); кр.ты ф.л; кр.ты ю.л. Кр.в завис.от кр-получ.: для фл, для юл, для Б, для государства. В зависимости от качества и достаточности обеспечения кр.задолженость дел.на 3 группы: 1. Обеспеченые кр- кр.,имеющее обеспеч.в виде высоколиквидного залога, реализац.ия кот.у Б не вызывает сомнения, а полученая сумма обеспеч.ет погашение осн.долга по нему и % за него. Обеспеч.ными также явл.ся кр.задол.ть и задол.ть по операциям с веселями выданные под гарантии правительства РБ или гарант.ый депозит д.с в руб.или ин.валюте или залог бумаг Правительства РБ. 2. Недостаточно обесеч.кр- кр.имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога 70-100% от размера кр. И % по нему. К необеспеч.кр относ.активы у кот.рын.ая стоимость обеспечения сост. Менее 70% от размера актива с учетом % и возможность его реализ.ии сомнительна. 3. Необеспеченные кр-кр.не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо у кот.реальная стоимость залога сост.менее 70% от размера кр.и % по нему. качество и дост.ть обеспечения своеврем.погаш.ия кр опред.ся стоимостью и ликвидностью залога, имущ.ва и имущ.ых прав, правовой титул на кот.переведен на Б, размером гарант.го депозита, страх.го возмещения, гарантии,платежеспособ.ю гаранта, плат.тью страхорг.ии.
|
1. Бух баланс – это основной отчетный фин док, в кот на определ дату отражено фин состояние Б, вкл стоимостные оценки состояния А, долгов, обяз, и оставшуюся часть требований акционеров. Виды: 1. ежедневный баланс – это основная форма синтетического учета. Отраж все опер в нац ден ед, обороты по К и Д за день, исх остатки по А и П по каждому бал сч. 2. периодичный баланс – составл по филиалам и регионам. В нем отсутств данные по Д и К. учет исх остатков ведется по видам валют и по признаку резиденства. Позволяет оценить структуру бал и опер рисков. 3. годовой баланс – представляется в чистом виде, бух учета и регулирующих статей, межфил оборотов, за вычит создан резервов и нач износа. 4. консолидированный бал – это сводный отчет по Б и его дочерним и совместным предпр и орг. Оценка резул Б за год. Ежедн бал содержит данные по бал сч, обороты по К и Д за день, исх остатки по А и П, обороты по приходу и расходу за день, обороты и остатки показ по каждому бал сч 4 порядка и внеб сч 5 пар с промежут итогами по бал сч 2 и 3 пор, по внеб 4 и 3 пор. Выводятся итоги по кажд классу и по Б в целом. Годовой бух бал содержит данные по состоянию на конец отч года в годовом бал данные анал учета группируются в А, П и данные по внеб сч, А и обязательства могут разделяться по признаку валюты, объемы А в годовом балансе уменьшаются на сумму созд резервов. Отчет о приб и убытках состоит из статей расх и дох Б за отч пер в конце отчета приводятся данные о ПР и убытке. Процесс подготовки баланса: Структурирование – предварит этап. Предварит группировка статей А и П. контроль – проверка статей А и П по разл критериям. Калькуляция – расчет оценочных и нормат, абсолют и относит показат. Анализ – аналит этап. Описание получен анал показ. Экспертная оценка – закл этап. Изложение резул анал этапа, выработка рекомендаций.
|
2. Первый этап «Разработка задания на пров. тематического анализа»: Создание документа, в котором указывается цель и задачи анализа, масштабы проведения анализа, предмет исследования, методы анализа. Отношение к чему будет оцениваться (состояние б). Второй этап «Определение источников информ. и круга анализируемых показателей»: Определение основных показателей, подбор и проверка качества источников информ.,оценка качества данныхТретий этап «Обработка информации»: Изучение анализируемых данных. Упорядочивание данных в таблице и их группировка. Определение экон.-матем. модели для проверки анализа. Определяются статистические оценки характ. и их доверительные границы. Предварительная оценка результатов.Четвёртый этап «Оценка достоверности проведённого анализа»: Оценка достоверности, точности анализа, опред. обобщающей оценки деятельности. Даётся окончоценка деят. банка за анализ. период. Разраб и обосновываются выводы и предложпо результатам анализа и принимаются управл. решения. Результаты оформляются в виде таблице, графиков в текстовой форме.Первый этан включает в себя определения ликвидности, прибыльности и доходностиВторой этап включает в себя детализацию активов и пассивов по размеру, структуре и качествуНа последующих этапах оцениваются полученные показатели, формирвыводы и даются предло
|
3. Методы анализа баланса: 1. Метод группировки – позволяет путём систематизации данных баланса разобраться в сущности явлений и процессов. 2. Метод сравнения – исп для выяснения причин и степень влияния тех или иных статей баланса и их изменений на Пр-ость, ликвидность, а также выявите резервы повыш дох. 3.Метод коэф – позволяет выявить колич взаимосвязь между различ статьями баланса.
|
21.
Назовите показатели, расчитваемые при анализе финансовой устойчивости и независимости кредитополучателя юр. лица. Приветите порядок расчета показателей финансовой устойчивости и независимости кредитополучателя юр. лица. Дайте им характеристику с точки зрения анализа.
Показатели финансовой устойчивости | ||
Коэф капитализации | К кап = обязательства / собственный капитал | стр. 590 + стр. 690 / стр. 490 |
Коэф финансовой независимости(автономии) | КФН = собственный капитал / итог баланса "норматив КФН >=0,4 - 0,6" | стр. 490 / стр. 700 |
Показатель | Формула для расчета | Формула для расчета по структуре баланса |
Коэф капитализации (≤ 1.0) рассчитывается как отношение сумм итогов разделов 4 и 5 бух баланса к итогу раздела 3 бух баланса.
Коэф фин независимости (= 0,4 - 0,6) рассчитывается как отношение итога раздела 3 бух баланса к итогу бух баланса.
Дата добавления: 2015-11-04; просмотров: 36 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Потребительская энергетическая система (ПЭС) | | | Реография области ВНЧС используется для определения 1 страница |
Коэф обеспеч собствен оборот ср-ми (К2) 
Коэф обеспеч фин обяз-в А (К3) 
Пока-ли фин устойчивости: Коэф абсолют лик-ти 
Коэф капита-ции 
Коэф фин незави-ти 
Рентабельность предприятия – это показатель эффективности, с которой используются основные фонды, рассчитываемый как отношение прибыли к усредненной стоимости основных, а также оборотных активов.- В рент-ть А входят показ-ли:
Р-ть нивестиц капитала 
*100. Нормативы макс.размера риска на 1 клиента: Макс.размер риска на 1 клиента не может превышать 25% нормативного капитала Б. Если размер риска на 1 клиента превышает 10 % нормативного капитала Б (НКФО), то такой риск рассматр.как крупный. Макс.размер риска на 1 инсайдера – физ.лица и связанных с ним физ.лиц не может превышать 2% нормативного капитала Б. Макс.размер риска на 1 инсайдера – физ.лица и связанных с ним юр.лиц не может превышать 15% нормативного капитала Б. Макс.размер риска на 1 инсайдера – юр.лица и связанных с ним не может превышать 15% нормативного капитала Б. Макс.размер риска по инсайдерам – физ.лицам и взаимосвязанных с ними физ.лиц не может превышать 5% нормативного капитала Б. Макс.размер риска по инсайдерам – юр.лица и взаимосвязанных с ним инсайдеров физ.лиц не может превышать 50% нормативного капитала Б. Макс.размер крупных рисков: Макс.размер крупных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала Б.
(е-доход за период. А-средний размер актив. За период, t-длительность периода в днях, y-колич.дней в году. При анализе доходности активов используется ставка сложных %, при более длительном периоде использования ia= 
длительность периода в гадах.