1. Краткая характеристика ЗАО «Альфа-банк»

Содержание

Введение

1. Краткая характеристика ЗАО «Альфа-банк»

2. Организационная структура ЗАО «Альфа-банк»

3. Анализ основных экономических показателей деятельности ЗАО «Альфа-банк»

4. Правила бухгалтерского учета в ЗАО «Альфа-банк»

5. Анализ процентных ставок в ЗАО «Альфа-банк»

6. Направления совершенствования процентных ставок

7. Охрана труда в ЗАО «Альфа-банк»

8. Энерго-и ресурсосбережение в ЗАО «Альфа-банк»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Банки – необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем осуществления лизинговой деятельности является довольно актуальной.

Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности банка. Решением этой задачи может стать планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами банка, и в частности проведение лизинговой деятельности с участием физических и юридических лиц.

Объектом исследования является ЗАО «Альфа-Банк».

Актуальность данной темы заключается в том, что процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов. Если говорить о микроуровне, то результативность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика, от правильности выбора ставок по кредитам и вкладам.

Предметом изучения данной курсовой работы является банковская система Республики Беларусь. Объект – это непосредственно, процентная политика коммерческих банков, проценты по депозитным и кредитным операциям, их динамика.

Цель данной работы состоит в изучении, оценке процентной политики коммерческих банков и разработка путей её совершенствования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть сущность процентной политики, аспекты её формирования; провести исследование процентной политики на примере конкретного коммерческого банка, изучить направления развития процентной политики.

1. Краткая характеристика ЗАО «Альфа-банк»

ЗАО «Альфа-Банк» (Беларусь) создано в 1999 году (до ноября 2008 года — ЗАО «Банк международной торговли и инвестиций» (ЗАО «Межторгбанк»). В июле 2008 года консорциум «Альфа-Групп» завершил сделку по приобретению более 88% данного банка. В настоящее время консорциуму принадлежит 98,3% акций банка.

Альфа-Банк предлагает свои услуги через головной офис в Минске и 14 отделений во всех регионах страны.

В корпоративном секторе ключевыми клиентами банка являются крупнейшие предприятия Беларуси в области нефтепереработки, оптовой торговли нефтепродуктами, металлургии, промышленности строительных материалов.

В розничном сегменте банк выполняет широкий комплекс услуг с использованием пластиковых карточек Visa и Mastercard/Maestro, осуществляет потребительское кредитование, привлекает вклады населения, оказывает гражданам услуги в сфере денежных переводов.

Банк является одним из лидеров на белорусском рынке по операциям с ценными бумагами, осуществляя операции со всеми присутствующими на рынке ценных бумаг инструментами: государственными облигациями, краткосрочными облигациями Национального банка, корпоративными облигациями, акциями, производными инструментами. В рейтинге банков страны Альфа-Банк занимает первое место по объему операций с акциями и третье место по объему операций с производными инструментами. Банк имеет успешный опыт реализации и предлагает полный спектр услуг по организации облигационных заимствований для клиентов.

Банк является одним из лидеров рынка в сфере торгового финансирования, оказывая услуги по открытию, негоциации, подтверждению, авизованию аккредитивов, выдает, подтверждает, авизовывает, оказывает услуги по проверке подлинности банковских гарантий, принимает документы на документарное инкассо.

Уставный фонд Банка составляет 175 643 809 500 белорусских рублей.

ЗАО «Альфа-Банк» является частью группы «ABH HOLDINGS S. A.», в которую входят также ОАО «Альфа-Банк» (Россия), ЗАО «Альфа-Банк» (Украина), АО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан), Amsterdam Trade Bank N.V. (Нидерланды).

Основной целью деятельности Банка является осуществление банковской, инвестиционной и иной предпринимательской деятельности, направленных на извлечение прибыли и её распределение между акционерами.

Основными задачами деятельности Банка являются:

-содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Республики Беларусь;

-содействие становлению и развитию субъектов экономической деятельности;

-обеспечение высокой нормы рентабельности, необходимой для сохранения и устойчивого наращивания капитала акционеров.

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности в соответствии с банковским законодательством Республики Беларусь, а также настоящим Уставом и независим в своей деятельности. Банк осуществляет иные виды деятельности в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь, регулирующего соответствующую деятельность, и настоящим Уставом.

На основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности Банк может осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; валютно-обменные операции; купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь; привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты); выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами.

2. Организационная структура ЗАО «Альфа-банк»

В организационную структуру Банка включаются Головной банк, обособленные подразделения, расположенные вне места нахождения Банка (филиалы (отделения), представительства), структурные подразделения Банка (его филиалов (отделений)), не имеющих самостоятельного баланса.

Управление Банком осуществляют:

-Общее собрание акционеров;

-Наблюдательный совет;

-Правление.

Управление деятельностью Банка осуществляется в следующем порядке:

1. Общее собрание акционеров и Наблюдательный совет осуществляют общее руководство деятельностью Банка в пределах их компетенции;

2. Правление осуществляет текущее руководство деятельностью Банка в пределах его компетенции.

Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Банка, его филиалов (отделений) и представительств, а также Правления и должностных лиц Банка осуществляет избираемая на годовом Общем собрании акционеров Ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком и (или) его филиалами (отделениями) и представительствами законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского учета, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные Банком в течение года (со сплошной проверкой или выборочной), состояние кассы и сохранность имущества. Внутренний контроль Банка организуется органами управления банка и осуществляется подразделениями и должностными лицами банка. Система внутреннего контроля Банка, как неотъемлемая часть единой системы управления банком, представляет собой совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых органами управления Банка в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности, уменьшения рисков, минимизации затрат и сохранности активов.

Развитие розничного бизнеса для ЗАО «Альфа-банк» является одним из приоритетных стратегических направлений. Главная его задача - предоставление населению услуг, отвечающих его потребностям, помогающих ему решать повседневные задачи и, вместе с тем, дающих возможность реализовать свои проекты.

Успешному развитию розничного бизнеса и повышению имиджа способствует внедрение новых технологий, совершенствование уровня предоставляемых услуг, расширение территориальной сети, оптимизация режимов работы структурных подразделений, совершенствование качества продаж продуктов и услуг, обеспечивающих сервис на высоком уровне. Банк неизменно строит свои отношения с клиентами на основе принципов взаимовыгодного сотрудничества, понимания и учета их потребностей.

«Альфа-банк» предлагает клиентам разнообразные схемы для оптимального вложения денежных средств во вклады, отличающиеся сроками привлечения, условиями хранения и возврата средств, начисления и выплаты доходов.

Классификация банковских услуг основана на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам. В их числе:

а) Направленность на удовлетворение потребностей клиента:

Прямые услуги {direct services), удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги);косвенные или сопутствующие услуги (related service), облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета;услуги, приносящие дополнительный доход или снижение издержек (added-value services) при использовании прямых услуг (инвестирование текущих остатков по счетам в однодневные депозиты - овернайты, услуги банка при организации сделки под гарантию Агентства экспортного кредитования).

б)сегментация по группам клиентов. Исходя из степени сложности, существует следующая градация сложности банковских продуктов:

1-й уровень - продукты и услуги, которые могут быть востребованы большим количеством потребителей (открытие счетов, управление денежной наличностью, клиринговые услуги);

2-й уровень - услуги, требующие специального уровня подготовки банковских кадров (управление активами, инвестиционные услуги);

3-й уровень – услуги, требующие специальных знаний в области использования услуг (услуги в области корпоративных финансов, управление смешанными активами);

4-й уровень - услуги, требующие специальных знаний в сфере финансового планирования, финансового инжиниринга.

Услуги, предоставляемые банком физическим лицам:

- кредиты. Кредитные операции;

- депозитные операции (вклады);

- валютно-обменные операции;

- карточки для физических лиц;

- интернет-банкинг;

- расчетно-кассовое обслуживание и другие.

3. Анализ основных экономических показателей деятельности ЗАО «Альфа-банк» за 2010 – 2012гг.

В рейтинге банков страны на 01.10.2012 г. Альфа-Банк занимает 11 место по активам и 13 – по собственному капиталу.

Рассмотрим основные показатели деятельности ЗАО «Альфа-банк» за 2010-2012гг в таблице 3.1.

Доходы банка в 2011 г. выросли на 710 474.3 млн.р. или 263.2% по сравнению с 2010 г. и составили 980 462.2 млн.р. В 2012 г. доходы банка составили 1 039 380.2 млн.р., что на 58 918.0млн.р. или 6.0% больше, чем в 2011 г., и на 385.0%, чем в 2010 г.

Расходы банка в 2011 г. были равны 887 216.6 млн.р. и превышали расходы 2010 г. на 649 416.3млн.р. или 273.1%. В 2012 г. расходы банка выросли до 937 037.9млн.р., что на 49 821.3млн.р. или 5.6% больше, чем расходы в 2011 г. Темп роста в 2012 году по сравнению с 2010 г. составил 394.0%.

Прибыль банка в 2011 г. составила 93 245.6млн.р., а в 2012 г. – 102 342.3 млн.р. В 2012 г. прибыль банка увеличилась на 9 096.7 млн.р. или 9.8% по сравнению с 2011 г. и на 317.9% по сравнению с 2010 г.

Собственный капитал банка на конец 2011 г. составил 432 397.5 млн.р. и был больше, чем в 2010 г. на 179 286.8 млн.р. или 70.8%. В 2012 г. собственный капитал ЗАО «Альфа-банк» вырос до 502 933.5 млн.р., тем самым увеличившись на 70 536.0 млн.р. или 16.3% по сравнению с 2011 г. и на 198.7% по сравнению с 2010 г.

Денежные средства ЗАО «Альфа-банк» в 2010 г. составили 41 309.2 млн.р. В 2011 г. сумма денежных средств была равна 80 986.5 млн.р., что на 39 677.3 млн.р. или 96.0% больше, чем в 2010 г. К 2012 г. денежные средства выросли до 231 856.5 млн.р., что на 150 870.0 млн.р. или на 186.3% больше, чем в 2011 г., и в 5.6 раз больше, чем в 2010 г.

В 2010 г. ЗАО «Альфа-банк» разместил свои средства в Национальном банке на сумму 487 250.0 млн.р. В 2011 г. средства в Национальном банке возросли до 1 368 820.1 млн.р., что на 881 570.1 млн.р. или 180.9% больше, чем в 2010 г. В 2012 г. средства в Национальном банке достигли 1 823 227.6 млн.р., что на 454 407.5 млн.р. или 33.2% больше, чем в 2011г. Темп роста составил 374.2%.

Средства в банках в 2010 г. были равны 143 174.3 млн.р. В 2011 г. они уже составляли 955 262.2 млн.р., что на 812 087.9 млн.р. или в 5.7 раз больше, чем в 2010 г. В 2012 г. средства в банках сократились на 826 032.4 млн.р. или 86.5% по сравнению с 2011 г. Темп роста составил 90.3%.

Основные средства и нематериальные активы в 2010 г. составили 85 057.7 млн.р. В 2011 г. – 221 796.9 млн.р., что на 136 739.2 млн.р. или 160.8% больше, чем в 2010 г. В 2012 г. они составили 284 094.9 млн.р., что на 62 298.0 млн.р. или 28.1% больше, чем в 2011 г. Темп роста в 2012 году составил 334%.

!

В 2010 г. банк выдал кредиты клиентам на сумму 1 555 058.9 млн.р. В 2011 г. эта сумма увеличилась на 1 508 093.3 млн.р. или 97% и составила 3 063 152.2 млн.р. В 2012 г. банк выдал кредиты клиентам уже на 3 877 835.5 млн.р., что на 814 683.3 млн.р. или 26.6% больше, чем в 2011 г. Темп роста равен 249.4%.

В итоге сумма всех активов банка за 2010 г. составила 2 481 228.4 млн.р. В 2011 г. она увеличилась на 3 671 548.7 млн.р. или 146.9% и составила 6 152 777.1 млн.р. К 2012 г. сумма всех активов банка увеличилась до 6 857 557.0 млн.р., что на 704 779.9 млн.р. или на 11.5% больше, чем в 2011 г., и в 2.78 раз больше, чем в 2010 г. Такой рост активов связан прежде всего с увеличением количества средств в Национальном банке, в других банках, а также расширением кредитования клиентов и увеличением доли производных финансовых активов.

Теперь проанализируем ресурсную базу банка.

Средства клиентов в 2010 г. составили 967 498.6 млн.р. В 2011 г. средства клиентов составили 1 998 006.6 млн.р., что на 1 030 508 млн.р. или 106.5% больше, чем в 2010 г. В 2012 г. средства клиентов выросли до 3 766 685.4 млн.р., что на 1 768 678.8 млн.р. или 88.5% больше, чем в 2011г. и в 3.89 раз больше, чем в 2010г.

Средства Национального банка в 2010 г. составили 271 093.3 млн.р. В 2011 г. наблюдается резкий рост суммы средств Национального банка до 487 627.7 млн.р., что на 216 534.4 млн.р. или 79.9% больше, чем в 2010 г. В 2012г. наблюдается незначительное увеличение по сравнению с 2011 г. на 1.2% или на 5 783.4 млн.р. и составили 493 411.1 млн.р. Темп роста за анализируемый период составил 182%.

Средства банков в 2010 г. были равны 835 148.1 млн.р. В 2011 г. средства банков увеличились до 3 104 326.8 млн.р., что на 2 269 178.7 млн.р. или 271.7% больше, чем в 2010 г. К 2012 г. средства банков сократились до 1 984 651.4 млн.р., что на 1 119 675.4 млн.р. или в 36.1% меньше, чем в 2011 г., но в 2.37 раз больше, чем в 2010 г.

Уставный фонд за 2010-2012 гг. остался неизменным на уровне 84 370.2 млн.р. Величина резервного фонда за 2010-2012 гг. также осталась неизменной в размере 16 891.6 млн.р.

Накопленная прибыль имеет тенденцию увеличения из года в год. В 2012 г. она составила 211 454.9 млн.р. Темп роста за анализируемый период составил 222.5%.

В итоге сумма пассивов в 2010 г. составила 2 481 228.4 млн.р.. В 2011 г. они выросли до 6 152 777.1 млн.р., что на 3 671 548.7 млн.р. или на 150% больше, чем в 2010 году. В 2012 г. сумма пассивов увеличилась еще на 704 779.9 млн.р или 11.5% по сравнению с 2011 г. и составила 6 857 557.0 млн.р. По сравнению с 2010 г. она увеличилась в 2.2 раза.

Рентабельность банка по расходам в 2010г. и 2011 г. имеет тенденцию снижения: в 2010 г. она составила 13.54%, в 2011 г. рентабельность по расходам по сравнению с 2009 г. снизилась на 3.03 п.п. и составила 10.51%, в 2012 г. наблюдается резкий рост данного показателя до 22.5%. Это говорит о том, что темп роста прибыли в 2012 г. превышал темп роста расходов банка по сравнению с предыдущими периодами, что является положительной динамикой.

Рентабельность банка по активам в 2010-2012 гг. имеет тенденцию роста с 1.30% в 2010 г. до 3.08% в 2012 г.

Общеэкономические тенденции 2010-2012 гг. оказали определенное влияние и на деятельность ЗАО «Альфа-банк».

Несмотря на сложности, возникшие в экономике страны, практически все намеченные цели были достигнуты. Банк продолжал наращивать объемы операций и прибыль, развивал сеть, совершенствовал систему управления рисками и внутреннего контроля с целью сохранения устойчивости и повышения эффективности деятельности.

Рассмотрев более подробно и сравнив изменения статей актива бухгалтерского баланса за последние три года в таблице 3.2, мы можем проследить за всеми изменениями, которые привели в итоге к увеличению или уменьшению общей величины активов банка.

Наибольший удельный вес в активах банка в 2010-2012 гг. занимают такие статьи баланса как Кредиты клиентам и Средства в Национальном банке.

Денежные средства ЗАО «Альфа-банк» в 2010 г. составили 41 309.2 млн.р., их удельный вес в общей сумме активов банка – 1.7%. В 2011 г. сумма денежных средств была равна 80 986.5 млн.р., что на 39 677.3 млн.р. или 96.0% больше, чем в 2010 г., а их удельный вес – 1.3 % (сократился по сравнению с 2010 г. на 0.4 п.п). К 2012 г. денежные средства выросли до 231 856.5 млн.р., что на 150 870.0 млн.р. или на 186.3% больше, чем в 2011 г., и в 5.6 раз больше, чем в 2010 г. Удельный вес денежных средств в 2012 г. увеличился по сравнению с 2011 г. на 2.1 п.п. и составил 3.4 % в общей величине активов.

В 2010 г. ЗАО «Альфа-банк» разместил свои средства в Национальном банке на сумму 487 250.0 млн.р. и их удельный вес составил 19.6%. В 2011 г. средства в Национальном банке возросли до1 368 820.1 млн.р., что на 881 570.1 млн.р. или 180.9% больше, чем в 2010 г. Их удельный вес составил 22.3 %, что на 2.7 п.п. больше, чем в 2010 г. В 2012 г. средства в Национальном банке достигли 1 823 227.6 млн.р., что на 454 407.5 млн.р. или на 33.2% больше, чем в 2011г., и в 3.74 раза больше, чем в 2010 г. Их удельный вес в 2012 г. составил 26.6 %, что на 4.3 п.п. больше, чем в 2011 г.

Средства в банках в 2010 г. были равны 143 174 млн.р., а их удельный вес составил 5.8%. В 2011 г. они уже составляли 955 262.2 млн.р., что в 5.67 раз больше, чем в 2010 г. Их удельный вес увеличился по сравнению с 2010 г. на 9.7 п.п. и составил 15.5%. В 2012 г. средства в банках сократились по сравнению с 2011 г. и на 86.5% или 826 032.4 млн.р. и составили 129 229.8 млн.р. Их удельный вес сократился на 13.6 п.п. по сравнению с 2011 г. и составил 1.9%.

В 2010 г. банк выдал кредиты клиентам на сумму 1 555 058.9 млн.р., их удельный вес составил 62.7%. В 2011 г. эта сумма увеличилась на 1 508 093.3 млн.р. или 97.0% и составила 3 063 152.2 млн.р. Но удельный вес сократился на 12.9 п.п. и составил 49.8%. В 2012 г. банк выдал кредиты клиентам уже на

3 877 835.5 млн.р., что на 1 508 093.3 млн.р. или 97% больше, чем в 2010 г., и на 149.4% больше, чем в 2010 г. Удельный вес в 2012г. увеличился на 6.7 п.п. и составил 56.5 %

!

В 2010 году производные финансовые активы составили 2 103.2 млн.р. Удельный вес при этом составил 0.1%. В 2011 г. производные финансовые активы резко выросли в 177.6 раз по сравнению с 2010 г. и составили 373 623.8 млн.р. Их удельный вес увеличился на 6.0 п.п. и составил 6.1%.

Долгосрочные финансовые вложения за 2010-2012 гг. стабильно сохраняются на уровне 470 млн.р. Однако их удельный вес в валюте баланса является незначительным.

Основные средства и нематериальные активы в 2010 г. составили 85 057.7 млн.р., их удельный вес – 3.4%. В 2011 г. – 221 796.9 млн.р., что на 136 739.2 млн.р. или 160.8% больше, чем в 2010 г. Их удельный вес увеличился на 0.2 п.п. и составил 3.6%. В 2012 г. они составили 284 094.9 млн.р., их удельный вес увеличился по сравнению с 2011 г. на 0.5п.п. и составил 4.1%. Темп роста за анализируемый период составил 334.0%.

В итоге сумма всех активов банка за 2010 г. составила 2 481 228.4 млн.р. В 2011 г. она увеличилась на 3 671 548.7 млн.р. или 148.5% и составила 6 152 777.1 млн.р. К 2012 г. сумма всех активов банка увеличилась до 6 857 557.0 млн.р., что на 704 779.9 млн.р. или на 11.4% больше, чем в 2011 г. Темп роста за анализируемый период составил 276.4%. Такой рост активов связан прежде всего с увеличением количества средств в Национальном банке, в других банках, а также расширением кредитования клиентов и увеличением доли производных финансовых активов.

Теперь проанализируем статьи пассива баланса на основании расчетов таблицы 3.3.

Наибольший удельный вес в общей сумме обязательств и капитала занимают такие статьи бухгалтерского баланса как средства банков, средства клиентов, средства Национального банка.

Средства клиентов в 2010 г. составили 967 498.6 млн.р. их удельный вес составил 38.9%. В 2011 г. средства клиентов составили 1 998 006.6 млн.р., что на 1 030 508 млн.р. или 106.5% больше, чем в 2010 г. Удельный же вес сократился на 6.4 п.п. и составил 32.5%. В 2012 г. средства клиентов выросли до 3 766 685.4 млн.р., что на 1 768 678.8 млн.р. или 88.5% больше, чем в 2011г. и в 3.89 раз больше, чем в 2010г. Удельный вес увеличился в 2012 г. на 21.6п.п. и составил 54.9%.

Средства Национального банка в 2010 г. составили 271 093.3 млн.р., удельный вес равен 10.9%. В 2011 г. наблюдается резкий рост суммы средств Национального банка до 487 627.7 млн.р., что на 216 534.4 млн.р. или 79.9% больше, чем в 2010 г. В 2012г. наблюдается незначительное увеличение по сравнению с 2011 г. на 1.2% или на 5 783.4 млн.р. и составили 493 411.1 млн.р. Темп роста за анализируемый период составил 182%.

Средства банков в 2010 г. были равны 835 148.1 млн.р. В 2011 г. средства банков увеличились до 3 104 326.8 млн.р., что на 2 269 178.7 млн.р. или 271.7% больше, чем в 2010 г. К 2012 г. средства банков сократились до 1 984 651.4 млн.р., что на 1 119 675.4 млн.р. или в 36.1% меньше, чем в 2011 г., но в 2.37 раз больше, чем в 2010 г.

Уставный фонд за 2010-2012 гг. остался неизменным на уровне 84 370.2 млн.р. Его удельный вес в 2012 г. составил 1.2%. Эмиссионный доход за эти годы сохранился на уровне 34 320.3 млн.р. Величина резервного фонда за 2010-2012 гг. также осталась неизменной в размере 16 891.6 млн.р.!

4. Правила бухгалтерского учета в ЗАО «Альфа-банк»

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Основными задачами бухгалтерского учета в коммерческом банке являются:

- формирование детальной, достоверной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

-ведение подробного и своевременного учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования банком финансовых и материальных ресурсов;

-использование данных бухгалтерского учета для принятия управленческих решений.

Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций кредитных организаций ведется в валюте Республики Беларусь – в рублях. В бухгалтерском учете текущие внутрибанковские операции и операции по учету затрат капитального характера отражаются раздельно.

Бухгалтерский учет коммерческого банка ведут непрерывно с момента их регистрации в качестве юридического лица до ликвидации или реорганизации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Предметом бухгалтерского учета в коммерческом банке являются все виды активов и пассивов. Под активами понимаются все виды средств, на которых основывается ведение уставной деятельности банка, а под пассивами - все виды источников, за счет которых образуются и возникают средства и осуществляется деятельность.

Организация и ведение бухгалтерского учета в коммерческом банке в свете современных требований, включая и требования международных стандартов, базируется на следующих принципах:

1. Непрерывность деятельности банка, не допускающая создания условий, ведущих к его банкротству.

2. Постоянство правил ведения бухгалтерского учета, руководствуясь одними и теми же правилами и инструкциями (кроме случаев существенных перемен в деятельности банка или в правовом механизме).

3. Осторожность, предопределяющая раздельную и правильную оценку активов и пассивов, доходов и расходов и их отражение в учете, что не позволит переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению банка риски на следующие периоды.

4. Отражение доходов и расходов по кассовому методу, т.е. фиксирование в учете доходов после их фактического получения и расходов - после их совершения.

5. День отражения операций - день их совершения, если иное не предусмотрено инструкцией Центрального Банка.

6. Раздельное отражение и оценка активов и пассивов на счетах в развернутом виде.

7. Преемственность входящего баланса, т.е. остатки на начало текущего отчетного периода по балансовым и внебалансовым счетам должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода.

Учет и документооборот в Банке организуется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк представляет в Национальный банк Республики Беларусь отчетность (отчетную документацию) о своей деятельности по форме, в порядке и сроки, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь. Также Банк представляет отчетность и информацию в центральный орган, осуществляющий контроль и надзор за рынком ценных бумаг, и иные органы, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Бухгалтерская отчетность в Банке составляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и должна давать достоверное и полное представление об имущественном и финансовом положении Банка, а также о финансовых результатах его деятельности.

Банк публикует в официальных республиканских средствах массовой информации годовой отчет (включая бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменениях в капитале, отчет о движении денежных средств) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией (аудитором-индивидуальным предпринимателем), а также квартальные отчеты (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках) по форме и в сроки, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь.

Подходы Банка к определению информации, которая подлежит раскрытию, цели раскрытия той или иной информации о деятельности Банка, порядок и периодичность раскрытия информации, средства доведения информации до сведения пользователей информации, перечень раскрываемой информации, а также механизмы внутреннего контроля за процессом раскрытия информации, определяются в локальном нормативном правовом акте, утверждаемым Правлением.

Банк обеспечивает предоставление информации иным заинтересованным лицам, в том числе потенциальным инвесторам, при их письменном обращении в Банк в объеме, необходимом для принятия ими обоснованного решения об участии в Банке или совершении иных действий, способных повлиять на результаты деятельности Банка.

Бухгалтерская отчетность составляется за отчетный год. Отчетным годом для Банка является календарный год – с 1 января по 31 декабря включительно.

Организация бухгалтерского учета в Банке строится на общих принципах, основными из которых являются:

− ведение бухгалтерского учета с момента создания, образования Банка (филиала, структурного подразделения) до его (их) реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

− государственное регулирование бухгалтерского учета и отчетности;

− документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;

− систематизация, группировка полученной информации для составления отчетности;

− обеспечение сопоставимости данных аналитического учета с данными синтетического учета с целью формирования полной и оперативной информации, своевременного предупреждения негативных явлений, контроля за показателями деятельности Банка (филиала) и их структурных подразделений и ее конечными результатами;

− обеспечение учета активов, находящихся в собственности (хозяйственном ведении, оперативном управлении) Банка, обособленно от находящихся на бухгалтерском учете Банка активов иных юридических лиц и имущества физических лиц;

− постоянство правил бухгалтерского учета с соблюдением в течение отчетного периода принятой методики бухгалтерского учета;

− активы и обязательства должны учитываться по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Эта первоначальная стоимость не изменяется до момента их выбытия или выкупа, если иное не предусмотрено действующим законодательством;

− обеспечение преемственности входящего баланса, когда остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего отчетного периода.

План счетов бухгалтерского учета в банках п.с. документ, содержащий номенклатуру счетов, используемых в банках, для отражения совершаемых операций, а также описание этих счетов и принципов их работы. В РБ в банке для ведения бухгалтерского учета, используют единый план счетов, разработанный и утверждённый НБРБ. Данный документ имеет статус нормативного документа

Счета в плане счетов являются многоволютными, т.е. учет операций в иностранной и национальной валюте отражаются на одних и тех же счетах. Связь между операциями в различных валютах обеспечивается по средствам применения технических счетов валютных позиций и рублёвого эквивалента валютных позиций.

Структура плана счетов построена с учётом степени убывания ликвидности активов и востребованности пассивов, характера операции, а также типов контрагентов банка.

План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь и Указания по его применению разработаны Управлением методологии и реформы банковского учета Национального банка Республики Беларусь с участием консультанта Всемирного банка и Ассоциации коммерческих банков Республики Беларусь.

Основная задача настоящего Плана счетов состоит в том, чтобы дать возможность вести подробный и полный учет всех банковских операций, а также своевременно представлять детальную, правдоподобную и содержательную информацию руководству банков, существующим или потенциальным акционерам и деловым партнерам, Национальному банку, налоговым, статистическим и другим органам.

Балансовые счета в Плане расчетов классифицируются по видам контрагентов, характеру операций и степени убывания ликвидности.

Разбивка клиентов по видам деятельности, признаку резиденства, форме собственности производится путем введения дополнительных параметров к счетам, что позволит избежать использования большого количества балансовых счетов.

План счетов состоит из следующих десяти классов:

I - Балансовые счета

Класс 1 - денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские операции

Класс 2 - Кредитные операции с клиентами

Класс 3 - Средства клиентов

Класс 4 - Ценные бумаги

Класс 5 - Долгосрочные финансовые вложения и основные средства

Класс 6 - Прочие активы и пассивы

Класс 7 - Собственный капитал банка. Резервы на риски и платежи

II - Счета доходов и расходов

Класс 8 - Доходы банка

Класс 9 - Расходы банка

III - Внебалансовые счета

Класс 99 - Внебалансовые счета

Каждый класс подразделяется на следующие группы счетов:

- счета II порядка /двузначные/

- счета III порядка /трехзначные/

- счета IV порядка /четырехзначные/

Данная классификация позволяет получать отчетность различной степени открытости.

Синтетический учет осуществляется на уровне балансовых счетов II, III, IV порядка.

Аналитический учет всех операций должен производиться на уровне лицевых счетов с использованием балансовых счетов IV порядка и атрибутов к ним.

5. Анализ процентных ставок в ЗАО «Альфа-банк»

Оказание кредитных услуг – важнейшая функция банков. Выступая как финансовые посредники, банки передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность в течение определенного времени пользоваться денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Основным показателем цены банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка (ПС). Она определяется как отношение дохода к величине предоставленного кредита и выражена в процентах. Чаще всего ПС указывается в виде годовых процентов. Рост ПС свидетельствует об удорожании кредита, падение – об удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет большое значение для банка, для клиента и экономики в целом. При увеличении стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

Принципы построения политики ПС: тесная связь с коммерциализацией деятельности фирмы; одновременное регулирование ПС по депозитным и ссудным операциям; установление дифференцированных размеров ПС.

При анализе изменения ПС рассматривают:

Внешние факторы:

– Денежно-кредитная политика. Изменяя учетную ставку, ЦБ может влиять на объемы предоставляемых ссуд: политика «дорогих денег» – учетная ставка повышается, сокращая объемы предоставляемых ссуд; политика «дешевых денег» – наоборот.

– Конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие ПС по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большого числа клиентов.

Внутренние факторы: степень риска непогашенного кредита; получение прибыли от ссудных операций; характер предоставленного обеспечения своевременного возврата кредита; размер ссуды; срок погашения ссуды; расходы по оформлению ссуды и контролю; характер отношений между кредитором и заемщиком.

Процентная политика не должна приводить к сокращению межбанковского оборота – основного фактора прибыли.

Факторы, влияющие на размеры процентных ставок:

– Инфляция; номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу.

– Реальная отдача, которая в свою очередь зависит от инвестиционного риска.

– Спрос на ссуды.

– Изменение потребности государственного сектора в заемных средствах.

– Обменный курс валют.

В 2010 г. кредиты клиентам были выданы на сумму 1 144 004 млн.р. Из них 945 932 млн.р. или 82.7% составили кредиты юридическим лицам. Кредиты физическим лицам составили 17.3% от общей суммы выданных кредитов на сумму 198 072 млн.р.

В 2011 г. объем выданных кредитов составил 1 530 941 млн.р., что на 386 937 млн.р. или на 33.8% больше, чем в 2010 г. Кредиты юридическим лицам составили 1 269 247 млн.р., что на 323 315 млн.р. или на 34.2% больше чем в 2010 г. Удельный вес кредитов юридическим лицам увеличился на 0.2 п.п. и составил 82.9%. Кредиты физическим лицам увеличились на 32.1% или на 63 622 млн.р. и составили 261 694 млн.р. Их же удельный вес сократился по сравнению с 2010 г. на 0.2 п.п. и составил 17.1%.

В 2012 г. Кредиты клиентам увеличились до 3 198 794 млн.р. и по отношению к 2011 г. увеличились на 1 667 853 млн.р. или на 108.9%. Из них кредиты юридическим лицам увеличились на 1 468 176 млн.р. или на 115.7% и составили 2 737 423 млн.р. Их удельный вес увеличился на 2.7 п.п. и составил 85.6% от общей суммы кредитов предоставленных банком. Кредиты физическим лицам составили 461 371 млн.р.. что на 199 677 млн.р. или на 76.3% больше, чем в 2011 г. Удельный вес их сократился на 2.7 п.п. и составил 17.1%. Темп роста кредитов юридическим лицам за анализируемый период составил 289.4%, физическим лицам – 232.9%. В общем темп роста по выданным кредитам составил 279.6%.

Количество выданных кредитов в 2010г. составило 12440шт., что на 56724шт. меньше, чем в 2011, и на 27585шт. меньше, чем в 2012. В 2011г. – 18112шт., а в 2012 – 45697шт.

Сумма кредитов, выданных клиентам в 2011г. составила 153094млн.р., что на 386937млн.р. больше, чем в 2010 и на 1667853млн.р. меньше, чем в 2012г. В 2010г. сумма кредитов составила 1144004млн.р., а в 2012г. – 3198794млн.р. Темп роста за анализируемый период составил 279,6%.

Сумма полученных процентов в 2011г. составила 1125241млн.р., что на 240354млн. или 21,4% больше, чем в 2010г. и на 831064млн.р. или 73,9% меньше, чем в 2012г. Соответственно сумма полученных процентов в 2010г. составила 884887млн.р., а в 2012г. – 1956305млн.р. Темп роста за 2010 – 2012гг. составил 221,1%.

6. Направления совершенствования процентных ставок

Так как процентная политика является частью денежно-кредитной политики, то перспективы её развития на 2014 год нельзя рассматривать в отрыве от Направлений денежно-кредитной политики. Данный документ составляется каждый год и охватывает практически все стороны развития банковской сферы.

Процентная политика будет ориентирована на обеспечение стабильного функционирования финансовой системы путем поддержания процентных ставок в реальном выражении на положительном уровне, обеспечивающем сохранность и привлекательность вкладов в национальной валюте, и доступность банковского кредита для нефинансового сектора экономики.

По мере замедления инфляционных процессов и сохранения устойчивой ситуации на валютном рынке продолжится снижение процентных ставок. С учетом прогнозируемого на 2014 год уровня инфляции к концу 2014 года ставка рефинансирования может составить 25 – 30 процентов годовых, процентные ставки по новым рублевым кредитам нефинансовому сектору – 35 – 50 процентов годовых, по новым срочным рублевым депозитам в банках – 40 – 65 процентов годовых.

Для рыночного регулирования уровня ставки межбанковского кредитного рынка Национальный банк продолжит использовать систему коридора процентных ставок, границы которого определяются ставками по постоянно доступным операциям (кредит, СВОП и депозит овернайт по фиксированной процентной ставке в Национальном банке).

Операциями на денежном рынке Национальный банк обеспечит движение ставки межбанковского рынка в указанном коридоре, приближая ее к ставке рефинансирования и одновременно способствуя сглаживанию ее ежедневных колебаний. При этом ставка рефинансирования будет задавать минимальный уровень процентных ставок по аукционным операциям поддержки текущей ликвидности и максимальный уровень по аукционным операциям изъятия ликвидности банков.

Предоставление ликвидности в целом будет осуществляться как посредством кредитов Национального банка, так и в равной мере за счет операций по покупке иностранной валюты.

Дальнейшее совершенствование системы регулирования ликвидности на рыночных принципах позволит повысить эффективность процентной политики и снизить процентные риски для банковской системы.

Национальный банк Беларуси к концу 2015 года планирует снизить ставку рефинансирования до 6-8% годовых. Такой прогноз содержится в проекте стратегии развития банковского сектора Беларуси на 2011-2015 годы, который НБ РБ направил для обсуждения в банки.

Такое значение ставки Национальный банк прогнозирует исходя из замедления инфляции в 2015 году до 5-6% с 9,9% в 2010 году.

В проекте также отмечается, что НБ Беларуси будет стремиться сформировать стоимость краткосрочных ресурсов на денежном рынке на уровне, близком к ставке рефинансирования.

К уровню ставки рефинансирования Национальный банк также будет стремиться при проведении операций на открытом рынке, которые являются основным инструментом регулирования текущей ликвидности банков.

"Среди денежно-кредитных инструментов роль процентной ставки будет постепенно повышаться", – сказано в проекте. При этом НБ подтвердил свое намерение поддерживать в среднесрочной перспективе процентные ставки на положительном уровне в реальном выражении.

Условием снижения процентных ставок является замедление инфляции и сохранение устойчивой ситуации на валютном рынке.

Такое решение принято с учетом значительного роста в нынешнем году потребительских цен в Беларуси.

«Повышение уровня ставки рефинансирования, а соответственно и процентной ставки по вкладам, усилит защиту рублевых депозитов от обесценивания, увеличит их доходность, а также будет способствовать стимулированию притока денежных средств в банки, — отметили в Национальном банке. — Это положительно скажется на расширении ресурсной базы кредитно-финансовых учреждений и их возможностях по удовлетворению спроса населения и предприятий на банковские услуги.

Национальный банк и далее продолжит поддерживать уровень процентных ставок, обеспечивающий сохранность и привлекательность рублевых вкладов населения и организаций в банках.

Таким образом, процентная политика Национального банка Республики Беларусь направлена на понижение ставки рефинансирования, и как следствие процентных ставок коммерческих банков. Это связано с прогнозом и курсом на снижение инфляции. Планируется удешевить кредит, как для физических, так и для юридических лиц, что сделает денежные средства для данных групп клиентов более доступными.

Однако начало текущего года показало, что достичь желаемых результатов к 2015 году в сфере понижения ставки рефинансирования будет сложно, так как в стране наблюдается повышенный рост инфляции, то есть обесценивание национальной валюты.

7. Охрана труда ЗАО «Альфа-банк»

Законодательство о труде и об охране труда основывается на Конституции Республики Беларусь и включает Трудовой кодекс Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Закон Республики Беларусь «Об охране труда», другие нормативные правовые акты, в том числе технические нормативные правовые акты, регулирующие общественные отношения в области охраны труда.

В соответствии со статьей 221 ТК РБ охрана труда – система обеспечения безопасности жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая правовые, социально-экономические, организационные, технические, психофизиологические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия и средства.

Конечной целью управления охраной труда является обеспечение безопасности, сохранение здоровья и работоспособности работников в процессе труда.

Конечная цель управления состоит из совокупности промежуточных целей управления охраной труда:

· предупреждение производственного травматизма;

· предупреждение профессиональной и производственно обусловленной заболеваемости;

· предупреждение аварий и инцидентов на производственных объектах;

· устранение (доведение до допустимых величин) неблагоприятных факторов производственной среды и трудового процесса.

Достижение конечной и промежуточных целей охраны труда обеспечивается решением следующих задач управления охраной труда:

· обеспечение соблюдения работниками требований безопасности и гигиены труда;

· профессиональный отбор работников по отдельным специальностям;

· обеспечение безопасности производственного оборудования, оснастки и инструмента;

· обеспечение пожарной безопасности;

· обеспечение радиационной безопасности;

· обеспечение лазерной безопасности;

· обеспечение безопасности дорожного движения;

· обеспечение безопасной перевозки опасных грузов;

· обеспечение безопасности зданий и сооружений;

· нормализация условий производственной среды и трудового процесса;

· санитарно-бытовое обслуживание работников;

· защита работающих от отрицательных последствий воздействия неблагоприятных факторов производственной среды и трудового процесса;

· предоставление компенсаций и льгот за работу во вредных и тяжелых условиях труда.

Требования по охране труда – нормативные предписания, направленные на сохранение жизни, здоровья и работоспособности работников в процессе их трудовой деятельности, содержащиеся в нормативных правовых актах, в том числе технических нормативных правовых актах.

Общее руководство работой по охране труда в Банке осуществляет Председатель Правления, в филиале – директор филиала.

Для организации практической работы по охране труда и осуществления контроля в Банке введена должность главного специалиста по охране труда Аппарата Председателя Правления, который подчиняется непосредственно Председателю Правления. В филиале обязанности по охране труда приказом возлагаются в порядке совмещения на одного из работников, имеющего соответствующую подготовку (прошедшего обучение и проверку знаний по вопросам охраны труда, который подчиняется непосредственно руководителю филиала либо его заместителю в соответствии с распределением обязанностей между ними.

Конкретные обязанности работников по охране труда определяются должностной инструкцией.

Обязанности работодателя по обеспечению охраны труда определены статьей 18 Закона Республики Беларусь от 23.06.2008 г. № 356-3 «Об охране труда».

Работодатель обязан:

− обеспечивать безопасность при эксплуатации территории, производственных зданий (помещений), сооружений, оборудования, технологических процессов и применяемых в производстве материалов, химических веществ, а также эффективную эксплуатацию средств индивидуальной и коллективной защиты. Если территория, производственное здание (помещение), сооружение или оборудование используются несколькими работодателями, то обязанности по обеспечению требований по охране труда выполняются ими совместно на основании письменного соглашения;

− предоставлять при необходимости места для выполнения работ (оказания услуг) и создания объектов интеллектуальной собственности по гражданско-правовому договору, соответствующие требованиям по охране труда;

− принимать меры по предотвращению аварийных ситуаций, сохранению жизни и здоровья работающих при возникновении таких ситуаций, оказанию потерпевшим при несчастных случаях на производстве необходимой помощи, их доставке в организацию здравоохранения;

− осуществлять обучение, стажировку, инструктаж и проверку знаний работающих по вопросам охраны труда в порядке, установленном Правительством Республики Беларусь или уполномоченным им органом;

− информировать работающих о состоянии условий и охраны труда на рабочем месте, о существующем риске повреждения здоровья и полагающихся средствах индивидуальной защиты, компенсациях по условиям труда;

− обеспечивать в установленном законодательством порядке расследование и учет несчастных случаев на производстве, профессиональных заболеваний, аварий, инцидентов, разработку и реализацию мер по их профилактике;

− осуществлять обязательное страхование работающих от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с законодательством;

− беспрепятственно допускать к проведению проверок в установленном законодательством порядке представителей соответствующих органов, предоставлять сведения по охране труда по вопросам, входящим в их компетенцию;

− не допускать к выполнению работ (оказанию услуг), отстранять от выполнения работ (оказания услуг) в соответствующий день (смену) работающего, появившегося на рабочем месте в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также в состоянии, связанном с болезнью, препятствующем выполнению работ (оказанию услуг);
создавать условия для осуществления работающими производственной деятельности в соответствии с требованиями законодательства об охране труда;

− возмещать вред, причиненный жизни здоровью работающих, в порядке, установленном законодательством;

− исполнять другие обязанности, предусмотренные законодательством об охране труда.

Наниматель также обязан:

− обеспечивать на каждом рабочем месте условия труда, соответствующие требованиям по охране труда;

− обеспечивать режим труда и отдыха работников, установленный законодательством, коллективным договором, соглашением, трудовым договором;

− предоставлять работникам, занятым на производстве с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, связанных с загрязнением или выполняемых в неблагоприятных температурных условиях, специальную одежду, специальную обувь и другие необходимые средства индивидуальной защиты, смывающие и обезвреживающие средства в соответствии с установленными нормами;

− осуществлять контроль за соблюдением нормативных правовых актов по охране труда;

− не допускать к работе (отстранять от работы) в соответствующий день (смену) работающего, не прошедшего инструктаж, проверку знаний по охране труда, не использующего требуемые средства индивидуальной защиты, обеспечивающие безопасность труда, не прошедшего медицинский осмотр, предусмотренное медицинское освидетельствование в случаях и порядке, предусмотренных законодательством;

− принимать локальные нормативные правовые акты, содержащие требования по охране труда;

− обеспечивать проведение аттестации рабочих мест по условиям труда, паспортизации санитарно-технического состояния условий и охраны труда;

− осуществлять контроль за уровнями вредных производственных факторов;

− разрабатывать и внедрять систему управления охраной труда, обеспечивающую идентификацию опасностей, оценку профессиональных рисков, определение мер управления профессиональными рисками и анализ их эффективности;

− пропагандировать и внедрять передовой опыт безопасных методов и приемов труда и сотрудничать с работниками, их полномочными представителями в области охраны труда;

− организовать в соответствии с установленными нормами санитарно-бытовое обеспечение, медицинское и лечебно-профилактическое обслуживание работников;

− организовать проведение обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотров работников, предусмотренного медицинского освидетельствования работников, занятых на работах с повышенной опасностью, а также внеочередных медицинских осмотров работников при ухудшении состояния их здоровья;

− выделять финансовые средства, оборудование и материалы для осуществления предусмотренных коллективными договорами, соглашениями, планами мероприятий по охране труда, профилактике производственного травматизма и профессиональных заболеваний, улучшению условий труда, санитарно-бытового обеспечения, медицинского и лечебно-профилактического обслуживания работников;

− разработку и реализацию мероприятий по охране труда в организации;

− назначать должностных лиц, ответственных за организацию охраны труда.

Работодатель обязан включать в гражданско-правовой договор предусмотренные законодательством обязательства сторон по обеспечению безопасных условий труда. Работодатель, представители работодателя не имеют права препятствовать работающим в осуществлении трудовых прав.

В РД 200 ЗАО «Альфа-банк» обязанности по охране труда приказом возложены в порядке совмещения на Заведующего хозяйством (АХО).

Обязанности работающего в области охраны труда определены статьей 20 Закона «Об охране труда»

Работающий обязан:

− соблюдать требования по охране труда, а также правила поведения на территории организации, в производственных, вспомогательных и бытовых помещениях;

− использовать и правильно применять средства индивидуальной и коллективной защиты;

− проходить в установленном законодательством порядке медицинские осмотры, предсменное медицинское освидетельствование, обучение, стажировку, инструктаж и проверку знаний по вопросам охраны труда;

− заботиться о личной безопасности и здоровье, а также о безопасности и здоровье окружающих людей в процессе выполнения каких-либо работ либо во время нахождения на территории предприятия;

− немедленно сообщать работодателю о любой ситуации, угрожающей жизни или здоровью работающих и окружающих, несчастном случае, произошедшем на производстве, оказывать содействие работодателю по принятию мер для оказания необходимой помощи потерпевшим и доставки их в организацию здравоохранения;

− исполнять другие обязанности, предусмотренные законодательством об охране труда.

Работник также обязан:

− выполнять нормы и обязательства по охране труда, предусмотренные коллективным договором, соглашением, трудовым договором, правилами внутреннего трудового распорядка, должностными обязанностями;

− в случае отсутствия средств индивидуальной защиты немедленно уведомлять об этом непосредственного руководителя;

− оказывать содействие и сотрудничать с нанимателем в деле обеспечения здоровых и безопасных условий труда, немедленно извещать своего непосредственного руководителя или иное должностное лицо нанимателя о неисправности оборудования, инструмента, приспособлений, транспортных средств, средств защиты, об ухудшении состояния своего здоровья, о нарушении требований по охране труда другими работающими.

Основными вредными производственными факторами являются:

Ø повышенное значение напряжения в электрической цепи;

Ø повышенные уровни шума, ультразвука, статического электричества, электромагнитного, ультрафиолетового излучения;

Ø психофизические факторы (перенапряжение, перезагрузка).

Таким образом, в соответствии с ГОСТ 12.0.003-74 в банке основные вредные производственные факторы относятся к группам физических и психофизических факторов

Опасность электричесского напряжения, в отличие от прочих опасностей, усугубляется тем, что работник не в состоянии без специальных приборов обнаружить напряжение дистанционно или визуально, как, например, движущиеся части, раскаленные объекты, открытые люки и т.п. Опасность обнаруживается слишком поздно – когда работник уже поражен.

Действие электрического тока на организм работника носит характер внутреннего и внешнего поражения. Различают два основных вида поражения организма работника: электрические травмы и электрические удары.

Электрические травмы – это четко выраженные нарушения целостности тканей организма, вызванные воздействием электрического тока или электрической дуги. Обычно это поверхностные повреждения кожи, мягких тканей, а иногда связок и костей.

Характерными видами электрических травм являются: электрические ожоги (токовый, дуговой, смешанный), электрические знаки, металлизация кожи и механические повреждения.

Электрический удар – это возбуждение живых тканей электрическим током, проходящим через организм, сопровождающиеся непроизвольными судорожными сокращениями мышц.

Питание модуля управления осуществляется от напряжения 220 В частотой 50 Гц. Монтаж исключает соприкосновение инженера-исследователя с токоведущими частями. Режим сети – с заземленной нейтралью. Для обеспечения электробезопасности применяется защитное зануление.

Повышенный уровень электромагнитных излучений, основным источником которого является монитор компьютера.

В случае нахождения источника излучения в непосредственной близости от человека, возможны патологические изменения в органах зрения, нарушение обмена веществ.

Основным источником шума является компьютерное оборудование.

Воздействие шума отражается как на органах слуха, так и на общем психологическом состоянии человека. Возможны глухота, нервные расстройства.

Психофизиологические опасные и вредные производственные факторы.

3.1) Физические перегрузки.

3.1.1) Статические.

3.1.2) Динамические.

Модуль управления в рабочем состоянии при нормальных условиях труда не является источником статических и динамических физических перегрузок.

3.2) Нервно-психические перегрузки.

3.2.1) Умственное перенапряжение.

3.2.2) Перенапряжение анализаторов.

3.2.3) Монотонность труда.

3.2.4) Эмоциональные перегрузки.

Влияние данных факторов можно ослабить правильным режимом труда и отдыха, также стоит уделить внимание физкультминуткам.

Для улучшения условий труда проводится целый комплекс мероприятий, основными из них являются:

Ø организационные;

Ø технические;

Ø санитарно-гигиенические;

Ø лечебно-профилактические.

К организационным относятся: разработка правил, норм, инструкций, обучение безопасным методам труда, проведение инструктажей, проверка знаний, запрещение использования на работах с вредными и опасными условиями труда женщин и несовершеннолетних и др.

К техническим относятся: устройство вентиляции и отсосов, применение спецодежды, предъявление особых требований к устройству производственных помещений, ограждения, предохранительные и сигнализирующие устройства, предупредительные знаки, надписи и опознавательная окраска, профилактические освидетельствования, планово – предупредительные ремонты оборудования и т.п.

К санитарно-гигиеническим относятся: устройства гардеробов, душевых комнат для женщин, комнат отдыха, выдача бесплатного мыла, различных паст, санитарно-просветительская работа и т.п.

К лечебно-профилактическим относятся: проведение обязательных предварительных при поступлении на работу и периодических осмотров, проведение комплекса оздоровительных мероприятий по результатам периодических медицинских осмотров.

8. Энерго-и ресурсосбережение в ЗАО «Альфа-банк»

Устойчивое развитие (УР) – это новая парадигма развития человечества, отражающая осознание жизненной важности системного подхода, объединяющего экономические, экологические и социальные компоненты, в выборе и реализации сценариев развития. На острие всех трех составляющих компонентов УР находится проблема энерго- и ресурсосбережения. Деятельность по решению этой проблемы заключается в создании системы мер, действий и мероприятий по воспитанию у общества гражданской позиции и навыков рационального и экономного использования топливно-энергетических и иных ресурсов.

Основными задачами службы являются:

1. Ведение учета потребления ТЭР.

2. Анализ потребления ТЭР.

3. Текущее и перспективное планирование в области энергосбережения.

4. Контроль за выполнением энергосберегающих мероприятий на местах.

5. Ведение необходимой отчетности и предоставление ее в установленном порядке.

6. Выполнение (организация в установленном порядке) технико-экономических обоснований, расчетов по предлагаемым энергосберегающим мероприятиям.

7. Разработка (организация в установленном порядке работы по разработке) норм расхода ТЭР и проведение энергоаудитов в установленные сроки (в т.ч. в обособленных структурных подразделениях университета).

8. Сверка расчетов за потребленную энергию и водные ресурсы

Энергосбережение – организационная, научная, практическая, информационная деятельность государственных органов, юридических и физических лиц, направленная на снижение расхода (потерь) топливно-энергетических ресурсов в процессе их добычи, переработки, транспортировки, хранения, производства, использования и утилизации.

Основными принципами государственного управления в сфере энергосбережения являются:

¾ осуществление государственного надзора за рациональным использованием топливно-энергетических ресурсов;

¾ разработка государственных и межгосударственных научно-технических, республиканских, отраслевых и региональных программ энергосбережения и их финансирование;

¾ приведение технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации в соответствие с требованием снижения энергоемкости материального производства, сферы услуг и быта;

¾ создание системы финансово-экономических механизмов, обеспечивающих экономическую заинтересованность производителей и пользователей в эффективном использовании топливно-энергетических ресурсов, вовлечении в топливно-энергетический баланс нетрадиционных и возобновляемых источников энергии, а также в инвестировании средств в энергосберегающие мероприятия;

¾ повышение уровня самообеспечения республики местными топливно-энергетическими ресурсами;

¾ осуществление государственной экспертизы энергетической эффективности проектных решений;

¾ создание и широкое распространение экологически чистых и безопасных энергетических технологий, обеспечение безопасного для населения состояния окружающей среды в процессе использования топливно-энергетических ресурсов;

¾ реализация демонстрационных проектов высокой энергетической эффективности;

¾ информационное обеспечение деятельности по энергосбережению и пропаганда передового отечественного и зарубежного опыта в этой области;

¾ обучение производственного персонала и населения методам экономии топлива и энергии;

¾ создание других экономических, информационных, организационных условий для реализации принципов энергосбережения.

Нормирование расхода топлива и энергии обязано обеспечить установление технически и экономически прогрессивных норм расхода топлива и энергии.

Система прогрессивных норм расхода топлива и энергии включает соответствующие текущие и перспективные нормы для технологических процессов, установок, оборудования, продукции, электробытовых приборов, некоторых видов работ и услуг.

Нормы расхода топлива и энергии в обязательном порядке включаются в технологические регламенты, технические паспорта, ремонтные карты, технологические инструкции по эксплуатации всех видов энергопотребляющей продукции.

Порядок разработки, утверждения и пересмотра норм расхода топлива и энергии устанавливается Правительством Республики Беларусь.

Расход электрической энергии основным и вспомогательным оборудованием складывается из расхода электрической энергии по каждой отдельной единице оборудования и определяется по формуле 7.1:

Дата добавления: 2015-11-04