Господарські операції підприємства за звітний період

Таблиця 3

Господарські операції підприємства за звітний період

№ за пор.	Зміст операції	Кореспонденція рахунків (субрахунків)	Сума
дебет	кредит
1.	Зараховано на баланс підприємства основні засоби, передані в експлуатацію
2.	Нараховано амортизацію основних засобів загальновиробничого призначення
3.	Нараховано амортизацію нематеріальних активів, що використовуються загальногосподарськими службами
4.	Відпущено із складів матеріали виробничим, загально-господарським та іншим підрозділам підприємства
5.	Списано, використані в основному та допоміжних виробництвах матеріали
6.	Списано, використані для ремонтів виробничого устаткування матеріали
7.	Списано матеріали (канцтовари), використані адміністративними службами підприємства
8.	Списано матеріали (канцтовари), використані службою маркетингу підприємства
9.	Списано, використані в основному виробництві малоцінні інструменти
10.	Отримано від покупців кошти на поточний рахунок підприємства в установі банку
11.	Оплачено з поточного рахунка підприємства різним організаціям за матеріали, роботи та послуги
12.	Перераховано з поточного рахунка підприємства податки до державного та місцевого бюджетів
13.	Перераховано з поточного рахунка підприємства внески на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
14.	Отримано в банку та оприбутковано в касу підприємства готівку для виплати працівникам
15.	Виплачено з каси підприємства заробітну плату його працівникам
16.	Оприбутковано на склад, отримані від постачальників основні та допоміжні матеріали
17.	Відображено в обліку податковий кредит з ПДВ за отримані від постачальників матеріальні цінності
18.	Утримано із заробітної плати персоналу підприємства податок на доходи фізичних осіб
19.	Нараховано податок на додану вартість за поставки покупцям продукції підприємства
20.	Нараховано заробітну плату робітникам, зайнятим в основному та допоміжному виробництвах підприємства
21.	Нараховано заробітну плату загальновиробничому персоналу основних та допоміжних цехів підприємства
22.	Нараховано заробітну плату персоналу адміністративних підрозділів підприємства
23.	Нараховано заробітну плату персоналу маркетингової служби підприємства
24.	Отримано на рахунок в банку аванси від покупців для фінансування виконання їхніх замовлень
25.	Нараховано внески на заганообов’язкове державне соціального страхування в розмірі 40% до:
25.1.	заробітної плати робітників, зайнятих в основному та допоміжному виробництвах підприємства
25.2.	заробітної плати загальновиробничого персоналу основних та допоміжних підрозділів підприємства
25.3.	заробітної плати персоналу адміністративних підрозділів підприємства

Продовження таблиці 3

25.4.	заробітної плати персоналу маркетингової служби підприємства
26.	Утримано із заробітної плати персоналу внески на обов’язкове державне соціальне страхування
27.	Відображено в обліку фактичну собівартість, переданої із виробництва на склад готової продукції
28.	Відображено в обліку фактичну собівартість, відвантаженої споживачам готової продукції
29.	Відображено в обліку списання загальновиробничих витрат основних та допоміжних цехів підприємства
30.	Відображено в обліку списання адміністративних витрат підприємства
31.	Відображено в обліку списання збутових витрат підприємства
32.	Погашено коштами з рахунка підприємства в банку частину довгострокового кредиту
33.	Погашено коштами з рахунка підприємства в банку частину короткострокової позики
34.	Нараховано доходи (разом з ПДВ) за відвантажену покупцям готову продукцію
35.	Віднесено на фінансові результати діяльності підприємства доходи від продажу продукції
36.	Списано на фінансові результати собівартість відвантаженої споживачам готової продукції
37.	Списано повністю зношені основні засоби
38.	Списано повністю зношені інші необоротні активи
39.	Списано повністю амортизовані нематеріальні активи

Дата добавления: 2015-10-21