Реєстр господарських операцій ТОВ «Аврора стиль»

№

п\п

Дата

Зміст господарської операції

Варіант

02.04

Отримано від постачальника ТОВ «Посейдон» тканину віскозну

200 м

210 м

205 м

230 м

220 м

250 м

207 м

210 м

225 м

200 м

50 грн

51 грн

50,5грн

51 грн

52 грн

49 грн

53грн

55грн

54грн

55грн

02.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

03.04

Отримано короткостроковий кредит банку від АКБ «Укрсиббанк»

03.04

Придбано акції підприємства «Престиж» зі строком обігу 5 місяців

03.04

Відображено вартість безоплатно отриманої машини ГАЗ

03.04

Отримано від постачальника ВАТ «Енергія» оверлок

03.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

03.04

Нарахована оплата АТП-112233 за доставку оверлока

03.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

03.04

Введено в експлуатацію оверлок

04.04

Погашена заборгованість перед «Укрсиббанком» за розрахункове обслуговування

1700,00

1700,0

04.04

Перераховано аванс постачальнику ВАТ «Сяйво» за льняне полотно

5052,15

6224,4

5065,2

5362,8

04.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

05.04

Оприбутковано від ВАТ «Сяйво» льняне полотно

200м

240м

210м

260м

210м

300м

310м

290м

280м

205м

20,00

21,00

20,05

19,95

20,10

21,35

19,00

20,50

22,00

21,80

05.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

05.04

Відображено залік заборгованостей

05.04

Надійшли кошти з банку в касу для виплати заробітної плати

05.04

Виплачена заробітна плата

06.04

Оприбутковано тканину вовняну від постачальника ЗАТ «Планета»

150м

152м

155м

160м

145м

155м

165м

145м

130м

135м

70,25

70,50

70,05

69,80

69,10

65,90

66,90

71,45

70,85

68,60

06.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

07.04

Перераховано постачальнику ЗАТ «Планета» за тканину вовняну в повному обсязі

08.04

Депоновано невиплачену заробітну плату

08.04

Зараховано депоновану заробітну плату на рахунок в банку

11.04

Відпущено МШП для виготовлення:

- виробу А

- виробу Б

11.04

Нарахована плата КП «Київенерго» за використану електроенергію для виробничих потреб

11.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

12.04

Перераховано АТП-112233 за транспортні послуги

12.04

Відпущено тканину віскозну (метод ФІФО) для виготовлення виробу А

105 м

100 м

95 м

100 м

95 м

105 м

100 м

120 м

90 м

12.04

Відпущено тканину вовняну (метод ФІФО) для виготовлення виробу Б

35 м

40 м

42 м

35 м

15 м

25 м

35 м

42 м

40 м

20 м

13.04

Оприбутковано на склад тканину кашмілон від іноземного постачальника «Юджес»

1000Є

10,95

10,93

10,92

10,93

10,90

10,91

10,94

10,96

10,98

10,97

13.04

Нараховане та перераховане мито на імпорт

Нарахована та перерахована плата за митне оформлення

10%

15%

25%

17%

20%

22%

12%

24%

40Є

25Є

30Є

27Є

35Є

45Є

15Є

22Є

38Є

20Є

13.04

Нараховане податкове зобов'язання з ПДВ на імпортні матеріали та сплачено ПДВ на митниці

14.04

Перераховано заборгованість іноземному постачальнику «Юджес» за матеріали

1000Є

10,00

10,95

10,90

10,95

10,88

10,92

10,95

10,90

10,97

10,99

14.04

Відображено курсову різницю між курсом на дату нарахування та погашення заборгованості постачальнику «Юджес»

14.04

Нарахована заробітна плата працівникам за виготовлення:

- виробів А

- виробів Б

14.04

Відображено формування резерву для виплати відпускної заробітної плати робітникам, зайнятим виготовленням:

- виробів А (3%)

- виробів Б (5%)

14.04

Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу А

14.04

Нараховані відрахування ЄСВ на заробітну плату робітників, зайнятих виготовленням виробу Б

18.04

Отримано кошти від покупців ТОВ «Париж-Київ» за реалізовану продукцію

19.04

Перераховано постачальнику ТОВ «Глобал швейний сервіс» за напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів

19.04

Відображено право на податковий кредит з ПДВ

20.04

Оприбутковано на склад від ТОВ «Глобал швейний сервіс» напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів

20.04

Відображено податковий кредит з ПДВ

21.04

Відображено залік заборгованостей

29.04

Нарахована заробітна плата майстру Степанюк Л.О.

Кількість відпрацьованих годин 176.

Годинна тарифна ставка, грн./год

15,30

16,00

17,30

17,50

15,50

16,50

14,90

14,50

14,55

14,80

29.04

Утримано із заробітної плати майстра:

- ЄСВ

- ПДФО

29.04

Нарахована заробітна плата бухгалтеру Черній М.Б. (самотня мати 2-х дітей віком 10 та 8 років). Кількість відпрацьованих днів – 21, кількість робочих днів у місяці – 22.

Посадовий оклад, грн.

29.04

Утримано із заробітної плати бухгалтера:

- ЄСВ

- ПДФО

29.04

Нараховані відрахування ЄСВ від заробітної плати загальновиробничого персоналу

29.04

Нараховані відрахування ЄСВ від заробітної плати адміністративного персоналу

30.04

Надійшли кошти в касу для виплати заробітної плати майстру та бухгалтеру

30.04

Виплачена заробітна плата майстру та бухгалтеру

30.04

Введено в експлуатацію напівавтомат 2516V2 для пришивання карманів

30.04

Прийняте офісне обладнання в оперативну оренду від ПП «Коніка мінолта»

30.04

Нарахована орендна плата ПП «Коніка мінолта»

30.04

Відображено право на податковий кредит з ПДВ

30.04

Нарахований знос основних засобів виробничого призначення

30.04

Нарахована амортизація комп'ютерної програми «1С: Бухгалтерія»

30.04

Перерахована орендна плата за офісне обладнання ПП «Коніка мінолта»

02.05

Нараховані відсотки за користування короткостроковим кредитом банку (під 10% річних)

Термін користування короткостроковим кредитом банку, міс.

02.05

Перераховані відсотки за користування кредитом банку «Укрсиббанк»

03.05

Надійшли кошти в касу з валютного рахунку

200 $

10,00

10,95

10,90

10,95

10,88

10,92

10,95

10,90

10,97

10,99

03.05

Видано аванс на відрядження за кордон майстру Степанюк Л.О.

200 $

8,00

7,95

7,90

7,95

7,88

7,92

7,95

7,90

7,97

7,99

03.05

Нарахований знос оверлока

Термін корисного використання, років

04.05

Повернуто на склад невикористані матеріали при виготовленні:

- виробу А

- виробу Б

05.05

Нарахована плата за проведення поточного ремонту основних засобів виробничого призначення підрядним способом ВАТ «Енергія»

05.05

Відображено право на податковий кредит з ПДВ

06.05

Нарахована заборгованість банку «Укрсиббанк» за розрахункове обслуговування

09.05

Затверджено авансовий звіт майстра Степанюк Л.О. по відрядженню за кордон

105$

95$

120$

80$

110$

70$

150$

90$

125$

8,00

7,95

7,90

7,95

7,88

7,92

7,95

7,90

7,97

7,99

10.05

Повернуто до каси залишок невикористаного авансу

? $

8,01

7,97

7,92

7,90

7,99

7,91

7,7,92

7,89

7,99

7,88

10.05

Відображено курсову різницю між курсом на дату затвердження звіту та на дату погашення заборгованості

10.05

Відображено дохід від реалізації основних засобів

10.05

Відображене податкове зобов'язання з ПДВ

12.05

Оприбутковані лишки МШП, виявлені під час інвентаризації

13.05

Відображено нестачу тканини вовняної, якщо винна особа не встановлена

13.05

Відображена заборгованість матеріально-відповідальної особи за завдані збитки. Коєфіцієнт – 1,05.

13.05

Відображено зменшення доходу на суму заборгованості перед бюджетом

16.05

Внесено в касу кошти матеріально-відповідальною особою в погашення заборгованості за завдані збитки

17.05

Відображено виправний брак при виготовленні виробів Б

18.05

Нарахована заробітна плата працівнику за виправлення браку

Відрядна розцінка, грн. /шт

10,5

12,5

15,5

18.05

Нараховані відрахування ЄСВ від зарплати робітника, зайнятого виправленням браку

18.09

Відпущені матеріали для виправлення браку

19.05

Відображено собівартість браку виробів Б

20.05

Розподілено та списано загальновиробничі витрати на собівартість (пропорційно до зарплати виробничих робітників):

- виробів А

- виробів Б

23.05

Видано з каси бухгалтеру Черній М.Б. готівку для придбання канцтоварів

23.03

Оприбутковані канцтовари, придбані бухгалтером Черній М.Б. за рахунок підзвітних коштів

23.05

Відображено право на податковий кредит з ПДВ

23.05

Повернуто до каси невикористану частину авансу

24.05

Оприбутковані на склад вироби А за фактичною виробничою собівартістю

24.05

Оприбутковані на склад вироби Б за фактичною виробничою собівартістю

26.05

Отримано аванс від магазину «Сюртук +» за вироби А

26.05

Відображене податкове зобов'язання з ПДВ

27.05

Відвантажено магазину «Сюртук+»

вироби А та відображено дохід

27.05

Відображено податкове зобов'язання з ПДВ

27.05

Відображено залік заборгованостей

27.05

Списано собівартість реалізованих виробів А (реалізовані всі вироби А, які здані на склад)

28.05

Відвантажено ТОВ «Париж-Київ» вироби Б і визнано дохід від реалізації

28.05

Відображено податкове зобов'язання з ПДВ

28.05

Списано собівартість реалізованих виробів А (реалізовані всі вироби Б, які здані на склад)

31.05

Отримано на банківський рахунок кошти від ТОВ «Париж-Київ» за відвантажену раніше продукцію в повному обсязі

07.06

Перераховано кошти з поточного рахунку в погашення заборгованості перед ВАТ «Енергія»

09.06

Перераховано до бюджету ПДВ

10.06

Перераховано до бюджету ПДФО

10.06

Перераховано до бюджету податок на прибуток

10.06

Перераховано до фонду соціального страхування ЄСВ

17.06

Списано на фінансовий результат нараховані доходи (закриття рахунків класу 7 на рахунок 79 «Фінансові результати»)

17.06

Списано на фінансовий результат нараховані витрати (закриття рахунків класу 9 на рахунок 79 «Фінансові результати»)

21.06

Нарахований податок на прибуток

21.06

Списаний на фінансовий результат нарахований податок на прибуток

22.06

Відображений нерозподілений прибуток

23.06

Поповнено за рахунок нерозподіленого прибутку резервний капітал (5%)

24.06

Нараховані дивіденди учасникам (25%)

27.06

Отримано цільове фінансування

28.06

Отримано кошти в касу для виплати дивідендів

28.06

Виплачені з каси дивіденди учасникам

29.06

Отримано довгостроковий кредит банку

Дата добавления: 2015-10-21; просмотров: 13 | Нарушение авторских прав

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
3. Типовые приемы речевой подготовки	\|	В нашем салоне консультация косметолога бесплатно.

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.369 сек.)