1. Краткая характеристика предприятия . .. 4

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………….………….…3

1. Краткая характеристика предприятия ………………….…..……………4

2.Основные цели и виды деятельности общества……………..………….…..5

3. Анализ финансовых и производственных показателей ………..…………7

Заключение……………………………………………………………………..14

ВВЕДЕНИЕ

Казанское авиационное производственное объединение им. С.П. Горбунова одно из крупных предприятий авиационной промышленности, основано оно 14 мая 1927 года.

Организационная форма КАПО им. С.П. Горбунова - государственное предприятие. Учредительными документами является устав, утверждаемый уполномоченным на то государственным органом (Госкомитетом РТ по управлению гос. имуществом).

Отраслевая принадлежность ГП КАПО им. С.П. Горбунова - предприятие оборонной промышленности. За 86 лет своего существования было освоено и выпущено 34 типа модификаций боевых и гражданских самолетов, таких как АНТ-3, АНТ-4, АНТ-5, АНТ-6, АНТ-40, Ли-2, Пе-2, Пе-8, Ту-4, Ту-6, Ту-22, Ту-104, Ил-62, Ил-62 м, Ту-22 м, Ту-160 общим числом более 18000 единиц. Среди них первые в мире самолёты «Максим Горький», АНТ-9 и Ту-104.

В целях повышения эффективности производства и обеспечения растущих требований по надёжности и экономичности авиационной техники осуществлена реконструкция существующих и строительство новых производственных участков, провидено совершенствование технологических процессов с использованием нового оборудования и средств механизации.

Построен и введён в эксплуатацию современный производственный корпус, в котором разместилась с соответствующими службами и механизированными складами: агрегатно-сборочные, механические цехи, цехи электронно-лучевой сварки, электро-жгутовой.

В настоящее время предприятие располагает комплексом оборудования для всех видов производств: заготовительно-штамповочного, механического, агрегатно-сборочного, гальванического, композиционного, производство резин и пластмасс, а так же испытательным и лабораторным оборудованием.

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Открытое акционерное общество «Казанское авиационное производственное объединение имени С.П. Горбунова» (далее - Общество) было создано при преобразовании в акционерное общество федерального государственного унитарного предприятия (в процессе приватизации) 8 апреля 2008 года. Место нахождения Общества:420036, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Дементьева, дом 1.

Исторически ОАО «КАПО» основано в 1927 году для выпуска военных и гражданских самолетов. Предприятием освоено изготовление 24 типов самолетов, каждый из которых имеет несколько модификаций, разработанных по дополнительным требованиям заказчиков. За период до 2010 года изготовлено и передано заказчикам более 20 500 единиц военных и гражданских самолетов. Предприятие имеет все необходимое оборудование, в том числе аэродром, для изготовления, ремонта и испытаний всех типов изготавливаемых и ремонтируемых самолетов. 26.10.2009 г. предприятие вошло в Объединенную Авиастроительную Корпорацию.

Помимо самолетов Казанское авиационное производственное объединение выпускает мотолодки «Казанка». За свою 60 - летнею историю «Казанка» прекрасно зарекомендовала себя на реках России.

По состоянию на 31.12.2012 года Уставный капитал Общества составляет 58 226 975 000 рублей. Он состоит из 58 226 975 штук обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.

В Обществе создается резервный фонд в размере 5 процентов уставного капитала, который формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не менее 5 процентов от чистой прибыли Общества до достижения установленного размера.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств и не может быть использован на другие цели.

Согласно Уставу ОАО «КАПО» органами управления являются Общее собрание акционеров, Совет директоров Общества и единоличный исполнительный орган Общества - Генеральный директор Общества.

2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА

Основной целью Общества является извлечение прибыли и наиболее эффективное использование для экономического и социального развития Общества.

Основными видами деятельности Общества являются:

– производство вертолетов, самолетов и прочих летательных аппаратов;

– предоставление услуг по монтажу, техническому обслуживанию,
ремонту и восстановлению летательных аппаратов и двигателей летательных аппаратов;

– производство прочих частей и принадлежностей летательных аппаратов;

– деятельность воздушного транспорта, не подчиняющегося расписанию;

– прочая вспомогательная деятельность воздушного транспорта;

– деятельность терминалов (аэропортов и т.п.), управление аэропортами;

– управление воздушным движением;

– эксплуатация взлетно-посадочных полос, ангаров и т.п.;

– деятельность по наземному обслуживанию воздушных судов;

– обработка металлических изделий с использованием основных

технологических процессов машиностроения;

– защита сведений, составляющих государственную тайну;

– хранение и складирование нефти и продуктов ее переработки;

– организация перевозок грузов;

– прочая вспомогательная транспортная деятельность;

– транспортная обработка контейнеров;

– хранение и складирование прочих грузов;

– деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;

– строительство спортивных и туристических (прогулочных) судов;

– производство прочей мебели;

– производство прочих изделий, не включенных в другие

группировки;

– сдача внаем собственного недвижимого имущества.

Предприятие ОАО «КАПО» имеет дочерние организации:

– КАПО - Автотранс;

– КАПО - Жилбытсервис.

В декабре 2008 года собранием Совета директоров ОАО «КАПО» на базе автотранспортного подразделения было учреждено ООО «КАПО - Автотранс». Цели и задачи вновь созданного подразделении заключались в получении максимальной прибыли при наименьших затратах. Для повышения эффективности труда основную часть автотехники и механизмов закрепили за водителями и механизаторами, уже имеющих технику - сегодня в зависимости от объема и условий работы каждый водитель практически может работать на нескольких марках и моделях автотехники.

ОАО «КАПО» является основным заказчиком транспортных услуг. В настоящее время происходит расширение сферы услуг, а также осуществляется поиск новых партнеров и заказчиков.

КАПО - ЖилБытСервис было создано на базе структурного подразделения ОАО «КАПО - Жилбытсервис» 1 января 2009 года. Данная организация эксплуатирует и ремонтирует жилой фонд предприятия, объекты соцкультбыта. Сюда относятся техническое обслуживание систем электро- и водоснабжения, отопления, водоотведения, оказание гостиничных услуг, предоставление жилья в 4-х общежитиях. В центре внимания КАПО - ЖилБытСервиса организация отдыха на базе отдыха «Бережок» и оздоровление работников объединения в санатории-профилактории, также компания занимается оформлением договоров арендных отношений, санитарной очисткой закрепленных за ОАО «КАПО» участков района и многое другое.

Исходя из перспектив развития рынка авиационной продукции, реализации стратегического позиционирования ОАО «КАПО», как завода, накопившего уникальный опыт по строительству спец. самолетов, завод планируется развивать в трех направлениях:

1. Сохранение и развитие производственных компетенций по поддержанию летной готовности самолетов стратегической авиации, а также развитие мощностей для реализации программы ПАК ДА: базовая стратегия.

2. Загрузка производственных мощностей по основным производственным переделам производства самолетов специального назначения на базе Ту-214,: поддерживающая стратегия.

3. Создание и развертывание центра производственной компетенции по крыльевому производству в интересах материнской компании и ее дочерних обществ, с созданием потенциальной возможности выхода на новые рынки. Для эффективной реализации этой задачи планируется провести техническое перевооружение производства: конкурентная стратегия.

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Бухгалтерская отчетность Общества сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Бухгалтерский учет в Обществе ведется в соответствии с Планом счетов, утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г.
№ 94н. Рассмотрим изменение валюты баланса предприятия за 2011-2012 гг. (табл.1).

Таблица 1

Изменение валюты баланса ОАО «КАПО» по внеоборотным и оборотным активам за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статей актива баланса	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Абсолют. изменение гр.5-гр.4	Относит. изменен. в %
	Итого по внеоборотным активам		55 076259	54 824822	- 251 437	- 0,5
	Итого по оборотным активам		13 787427	14 705334	917 907	1,3
	Баланс		68 863686	69 530156	666 470

Из табл.1 следует, что за отчетный период произошло увеличение валюты баланса на 1 %, в т.ч. за счет роста оборотных активов на 1,3 %. Уменьшение внеоборотных активов на 251 437 тыс. руб. произошло за счет выбытия внеоборотных активов в связи с их реализацией и ликвидацией.

В табл. 2 приведены изменения внеоборотных активов по статьям баланса.

Таблица 2

№ п/п	Наименование статей актива баланса	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Абсолют. изменение	Относит. измен. в %
	Нематериальные активы				- 122	- 46
	Основные средства		54444 497	53 950 574	- 493 923	- 1
	Незавершенное строительство		35 529	14 412	- 21 117	- 59
	Долгосрочные финансовые вложения		78 369	66 648	-11 721	- 15
	Отложенные налоговые активы		517 599		257 446
	Итого по внеоборотным активам		55 076259	54 824 822	- 251 437	- 0,5

Внеоборотные активы ОАО «КАПО» за 2011-2012 гг. уменьшились на 0,5 % из-за выбытия внеоборотных активов в связи с их реализацией и ликвидацией.

В 2012 г. были введены в эксплуатацию следующие построенные (смонтированные) объекты основных средств (наиболее крупные):

– информационно-вычислительные сети – 5 416 609,82 руб.;

– система учета т/э отопительного водоснабжения – 2 945 014,39 руб.;

– служебные квартиры – 11 373 541 руб.;

– сушильные камеры – 1 865 882,03 руб.;

– проходная №1 ц.8 – 1 148 162,39 руб.;

– компрессоры винтовые - 14 970 328,00 руб.;

– гидроподъемники - 4 561 150,00 руб.;

– компьютеры и орг. техника - 6 093 948,46 руб.;

– пылеулавливающие агрегаты и Сплит системы - 1 316 578,87 руб.

Большая стоимость основных средств обусловлена тем, что основная доля из них составляет кадастровая стоимость земельных участков, которые были переданы в качестве вклада в уставной капитал при акционировании ОАО «КАПО»

В табл. 3 отражено изменение пассива баланса предприятия за 2011-2012 годы.

Таблица 3

Изменение пассива баланса ОАО «КАПО» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статей баланса	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Абсолют. изменен.	Относит. изменен. %
	Капитал и резервы		56 279 998	54 971 184	-1 308 814	- 2
	Долгосрочные обязательства		5 441 722	6 082 241	640 519
	Краткосрочные обязательства		7 141 966	8 476 731	1 334 765
	Баланс		68 863 686	69 530 156	666 470

Уменьшение капитала и резервов по строке 490 баланса на 1 308 814 тыс. руб. произошло в связи с увеличением убытков на 1 308 814 тыс. руб.

Увеличение долгосрочных обязательств произошло в связи с получением инвестиционных кредитов сроком погашения более одного года.

Рассмотрим изменение валюты баланса предприятия за 2011-2012 гг.

(табл. 4).

Таблица 4

Изменение валюты баланса ОАО «КАПО» по внеоборотным и оборотным активам за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статей актива баланса	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Абсолют. изменение	Относит. изменен. в %
	Итого по внеоборот- ным активам		54 824822	54 644188	- 180 634	- 0,3
	Итого по оборотным активам		14 705334	13 121648	-1 583 686	- 10,8
	Баланс		69 530156	67 765836	-1 764 320	- 2,5

Из таблицы 4 следует, что за отчетный период произошло уменьшение валюты баланса на 2,5 %, в т.ч. за счет снижения оборотных активов (в основном за счет дебиторской задолженности и денежных средств) на 10,8 %. Уменьшение внеоборотных активов произошло за счет их выбытия в связи с их реализацией и ликвидацией.

Таблица 5

Изменение пассива баланса ОАО «КАПО» за 2011-2012гг.

№ п/п	Наименование статей баланса	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Абсолют. изменен.	Относит. изменен. %
	Капитал и резервы		54 971184	53 217 193	- 1 753 991	- 3,2
	Долгосрочные обязательства		6 786 641	8 231 663	1 445 022
	Краткосрочные обязательства		7 772 331	6 316 980	- 1 455 351	- 19
	Баланс		69 530156	67 765 836	- 1 764 320	- 2,5

Основной причиной изменения величины капитала и резервов по строке 1300 баланса произошло в связи с уменьшением уставного капитала в целях доведения его до величины чистых активов.

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ОАО «КАПО» (за минусом НДС) за 2012 год составила 4 213 422 тыс. руб. Образовался убыток от основной деятельности в сумме 205 912 тыс. руб. Наличие убытка объясняется ростом цен на материалы, комплектующие изделия, двигатели, энергоресурсы, услуги при фиксированных ценах на продажу самолетов по контрактам, а также недостаточным количеством заказов на изготовление и поставку самолетов ТУ-214, ремонта и доработку самолетов ТУ-160 при значительных косвенных расходах на содержание и эксплуатацию объектов объединения, в том числе на покрытие расходов на содержание мобилизационных мощностей и налога на земли, занятые ими.

При цене самолета ТУ-214 зафиксированной в 2006 году инфляция и рост тарифов на энергоносители привели к увеличению затрат на производство единицы продукции. Увеличить цены на самолеты не представляется возможным, так как это переориентирует потенциальных покупателей на закупку импортной авиационной техники, что приведет к сокращению заказов на производство самолетов. По расчету в части распределения косвенных расходов для безубыточности необходимо производить и продавать не менее 7-8 серийных самолетов ТУ-214. Наращивание заделов по самолету ТУ-214 при наличии заказов создает основу для выхода на точку безубыточности в последующие годы.

В 2012 году объединением передан в эксплуатацию УДП РФ самолет ТУ-214 № 64517, 1-ый этап Ту – 214 № 64519 ОАО «Концерн радиостроения «Вега», кроме этого сданы в эксплуатацию по ГОЗ для МО РФ самолеты Ту – 160 № 704 и Ил- 62М, выполнен этап работ по капитальному ремонту самолета Ту – 160 № 504, проведена деффектация и выполнены демонтажные работы на самолете Ту – 160 № 703. В эксплуатирующих организациях проводились необходимые доработки по бюллетеням, поставлялись запасные части. Всего с начала производства в эксплуатации находится 16 самолётов Ту-214.

Таблица 6

Динамика производства самолетов на ОАО «КАПО» за 2005-2012гг.

Годы
Производство самолетов ТУ-214 в условных машинах	1,70	1,96	1,84	2,031	2,318	2,332	2,362	2,006
Кол-во самолетов

В 2010 г. изготовлено необходимое количество оснастки, продолжается дальнейшее оснащение производства для увеличения выпуска самолётов.

На конец отчётного периода незавершенное производство самолёта Ту-214 характеризуется следующим:

– на летно-испытательном полигоне – 2 самолета (64511, 64520)

– в цехе окончательной сборки - 5 самолётов, (64514, 64519, 64521, 64522, 64524)

– в агрегатном производстве – 3 самолета (64523, 64525, 64526)

– создан задел деталей, узлов и агрегатов для сборки последующих самолётов.

Вместе с тем, сдерживающими факторами наращивания производства самолётов Ту-214 специального назначения по-прежнему остаются:

– несвоевременное получение объединением технической документации на самолеты Ту – 214 специального назначения;

– большие объемы доработок в процессе производства самолетов специального назначения;

– рост затрат на содержание инфраструктуры из-за увеличения цен на энергоносители;

– высокий рост цен на материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, двигатели, рост стоимости 1 самолетокомплекта за отчетный период составляет 6 % при фактически неизменных ценах на самолет;

– содержание мобилизационных мощностей: фактические затратысоставляют 92,0 млн. руб., возмещение затрат всего 5,99 млн. рублей;

– дефицит высококвалифицированных специалистов.

Товаров народного потребления в 2010 году отгружено на общую сумму 26 231 тысяч рублей, в том числе: 238 лодок «Казанка-5М4, 5М7», 23 лодки «Казанка 6М». Темп роста объема отгрузки к 2009 году составил 69,5 %. Причины: В 2010 году было приостановлено изготовление лодки «Казанка 5М4» и начато освоение производства и изготовление модернизированной лодки «Казанка 5М7». Получен временный сертификат на производство 200 лодок. В 2014 году планируется завершить сертификацию.

Объем производства самолётов Ту-214 за период с 2005 года по 2012 год приведен в табл.2.6, из которой следует, что в 2012 году произошло уменьшение производства самолётов Ту-214 в условных машинах на 0,35.

В 2012 году сдано два самолета Ту-214, в то время как, планировалось сдать три. Данный самолет Ту-214 спец. назначения (второй в серии ПУ) будет передан Управлению делами Президента РФ в марте 2013 года.

Основная причина переноса сроков сдачи - проведение сертификационных и приемо-сдаточных испытаний первого самолета Ту–214ПУ, устранение замечаний по итогам этих испытаний. В связи с чем были внесены изменения в техническую документацию, что повлияло на сроки сдачи 2-го самолета Ту-214 ПУ.

Информация о структуре выручки и себестоимости отгруженной продукции предприятия за 2013 год представлена в табл.7.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за 2013 год составила 4 354 173 тыс. руб., в т.ч. НДС 654 174 тыс. руб. Без НДС выручка составила 3 700 000 тыс. руб. Образовался убыток от основной деятельности в сумме 1 261 046 тыс. руб.

Наличие убытка объясняется ростом цен на материалы, комплектующие изделия, двигатели, энергоресурсы, услуги при фиксированных ценах на продажу самолетов по контрактам, а также недостаточным количеством заказов на изготовление и поставку самолетов ТУ-214, ремонта и доработку самолетов ТУ-160 при значительных косвенных расходах на содержание и эксплуатацию объектов Общества, в том числе на покрытие расходов на содержание мобилизационных мощностей и налога на земли, занятые ими. В настоящее время ОАО «КАПО» осуществляет мелкосерийное производство специальных версий средне-магистральных самолетов Ту-214 для нужд МО РФ и УДП РФ, ФСБ РФ.

Таблица 7

Структура выручки и себестоимости отгруженной продукции ОАО «КАПО» за 2013 год

Аналитический показатель	за 2013 год
выручка	в т.ч.НДС	себестоимость	прибыль/убыток
Выручка от продажи произведенных самолетов	3 708 965	565 774	4 083 472	- 940 281
Выручка от продажи произведенных узлов, агрегатов, з/частей к самолетам	112 630	17 075	69 912	25 642
Выручка от продажи услуг по модернизации, тех. обслуживанию и ремонту самолетов	232 430	35 455	569 745	-372 770
Выручка от продажи прочих работ, услуг по осн. деятельности	9 889	1 505	8 152
Выручка от предоставления имущества в аренду	61 166	9 300	23 565	28 300
Выручка от продажи ТНП	42 617	6 500	34 391	1 725
Выручка от продажи бытовых и прочих работ, услуг	61 589	9 395	48 657	3 537
Выручка от продажи продукции, работ, услуг, произведенных подразделениями	63 694		57 569	6 125
Выручка от продажи продукции, работ, услуг, произведенных вспомогательным производством	36 236	5 527	30 548
Выручка от продажи КОП	24 953	3 640	22 141	-827
всего	4 354 173	654 174	4 948 157	-1 248 157

В 2014 г. Общество завершает постройку для Управления Делами Президента РФ крайнего из 6 специальных самолетов Ту-214 типа СР, ПУ, СУС. Кроме этого планируется передать 1 самолет типа «Салон» для Управления делами Президента РФ по контракту, заключенному в 2013 г., а также завершить наземные и летные испытания 1-го самолета типа по ОКР АСН-ОН для ОАО «Концерн Радиостроения Вега» (заказчик МО РФ). В 2011 г. кроме контракта с УДП РФ, заключен договор с ОАО «Объединенная Авиастроительная Корпорация» на изготовление 1–го самолета Ту-214 СУС для нужд Федеральной службы безопасности РФ.

В 3 квартале 2014 г. планируется подписать контракт с ОАО «ОАК» на поставку 3-х самолетов Ту-214 СР для УДП РФ. Кроме этого в настоящее время идут переговоры по заключению контракта на поставку дополнительно еще 2-х самолетов Ту-214 для ФСБ РФ. Ведется предконтрактная работа с другими государственными заказчиками на поставку специальных самолетов Ту-214.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изменение валюты баланса ОАО «КАПО» по внеоборотным и оборотным активам из табл.1 следует, что за отчетный период произошло увеличение валюты баланса на 1 %, в т.ч. за счет роста оборотных активов на 1,3 %. Уменьшение внеоборотных активов на 251 437 тыс. руб. произошло за счет выбытия внеоборотных активов в связи с их реализацией и ликвидацией.

Уменьшение капитала и резервов по строке 490 баланса на 1 308 814 тыс. руб. произошло в связи с увеличением убытков на 1 308 814 тыс. руб.

Увеличение долгосрочных обязательств произошло в связи с получением инвестиционных кредитов сроком погашения более одного года.

Информация о структуре выручки и себестоимости отгруженной продукции предприятия за 2013 год представлена в табл.7.Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за 2013 год составила 4 354 173 тыс. руб., в т.ч. НДС 654 174 тыс. руб. Без НДС выручка составила 3 700 000 тыс. руб. Образовался убыток от основной деятельности в сумме 1 261 046 тыс. руб.

Наличие убытка объясняется ростом цен на материалы, комплектующие изделия, двигатели, энергоресурсы, услуги при фиксированных ценах на продажу самолетов по контрактам, а также недостаточным количеством заказов на изготовление и поставку самолетов ТУ-214, ремонта и доработку самолетов ТУ-160 при значительных косвенных расходах на содержание и эксплуатацию объектов Общества, в том числе на покрытие расходов на содержание мобилизационных мощностей и налога на земли, занятые ими. В настоящее время ОАО «КАПО» осуществляет мелкосерийное производство специальных версий средне-магистральных самолетов Ту-214 для нужд МО РФ и УДП РФ, ФСБ РФ.

Дата добавления: 2015-10-21