Операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями 1). Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок. Драгоценным металлы и природные драгоценные камни обладают

10.09.12

Операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями

1). Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок.
Драгоценным металлы и природные драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования, и накопления денежных средств. Данный объект относится к финансовым активам и может являться объектом банковских сделок. Нормативное регулирование операций с драгоценными металлами и природными камнями регламентируется законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
Драгоценными металлами как валютными ценностями являются: золото, серебро, платина, металлы платиновой группы (поладий, иридий, рутений). Природными драгоценными камнями рассматривают алмазы, рубин, изумруд, сапфир, александрит.

2). Операции банка с драгоценными металлами
Банковские операции с драгоценными металлами совершаются на основании положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами. В соответствии с выше названным положении Банк России регулирует величины лимитов открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, устанавливает официальные котировки цен на драг металлы; покупает золото у банков по заранее определенной товарной цене.
Виды операций и сделок с драгоценными металлами
Банки имеют право осуществлять следующие операции:
1). покупка и продажа драгоценных металлов как за свой счет так и за счет клиента (такие операции могут быть: по договорам комиссии и поручении);
2). привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок, от физических и юридических лиц);
3). размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета открытые в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах;
4). предоставлять и получать кредиты в рублях, и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
5). оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов, при наличии сертифицированного хранилища;
6). осуществлять сделки купли-продажи драгоценных металлов с поставкой драг металлов в физической форме или с отражением по счетам;
7). Осуществлять сделки купли-продажи драг металлов в следующей форме:
7.1. Сделка купли-продажи с немедленной постановкой (наличные сделки), когда
дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов)

устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки.

Расчеты по указанной операции могут проводиться разными датами

валютирования, это должно быть специально оговоренным между сторонами в момент заключения сделки;
7.2. Срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют

более 2х рабочих дней от даты заключения сделки;
8). Совершать другие сделки с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ и международной банковской сделкой;
9). Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ (в рублях).
3). Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами
Банки проводят операции с драгоценными металлами в порядке открытия металлических счетов. Физические и юридические лица, включая банки, открывают металлические счета. Банки открывают металлические счета ответственного хранения для хранения драг металлов. Драг металлы, принятые от клиента на хранение не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет, для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла, и стоимостную балансовую оценку. В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов.
Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков. Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения. Привлечение и размещение драг металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драг металлов с других обезличенных металлических счетов. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета. Путем снятия со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки драгоценных металлов числящихся на счете.
Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения исчисляются и выплачиваются в валюте РФ. Условия выплаты процентов должны быть оговорены в соглашении между банком и владельцем счета.
Бухгалтерский учет с драгоценными металлами ведется в соответствии с инструкцией «О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях», в соответствии с постановлением правительство РФ о выпуске государственных ценных бумаг предусматривающих право их владельца на получение слитков золота.
4). Контроль за совершением операций драгоценными металлами
Центральный Банк РФ осуществляет контроль (за совершением операций с драгоценными металлами): 1). при проведении банковских операций с драгоценными металлами, банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т.е везти открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России; 2). Банк осуществляет операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драг металлами установленного Банком России; 3). Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности порядок и сроки ее предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением; 4). Банк России устанавливает порядок приема хранения и выдачи драгоценных металлов банком; 5). В случае нарушения банком требований банку применяются меры нарушения, и данный факт может служить основанием для отзыва лицензий на совершении операций с драгоценными металлами.
Для совершения деятельности по операциям с драгоценными металлами Банк должен получить лицензию от Центрального Банка РФ.

13.09.12
Металлический счет

Металлический счет открывается банком для осуществления операций с драгоценными металлами. Металлический счет – это счет банка (ЛОРО) на котором числится определенное количество металла в граммах с определением его частоты. Этот счет открывается в депозитарии и не содержит в себе ничего кроме одной цифры – количество граммов химически чистого драгоценного металла. На металлическом счете указывается количество физического металла, а в хранилище банка хранится данный эквивалент металлов. Учет ведется в граммах, а учет монет по их количеству. Существует два металлических счетов: 1). металлический счет ответственного хранения; 2). металлический счет в обезличенном металле.
Металлический счет ответственного хранения – это счет клиента для учета драгоценных металлов переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и другие).
Драгоценные металлы приняты от клиента на хранение не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от имени и за свой счет. За хранение металла собственник платит средства, как за оказанные услуги.
Металлический счет в обезличенном металле – это счет открываемый банком для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков, и осуществления операций по их привлечению и размещению. Этот счет может быть именной предназначенный для учета только одного вида драгоценного металла (золото, серебро, металлы платиновой группы).
Юридические лица – это клиенты банка, которые должны иметь лицензии на проведение операций с драгоценными металлами. Размер вклада на металлический счет для юридических или физических лиц устанавливается банком, минимум обычно составляет 50 грамм золота, т.е процентов по металлическому счету банк не начисляет. Доход клиента зависит от роста цен на золото на мировом рынке, а для вкладчика российского банка от курса доллара к рублю.
Учитывая отражение драгоценных металлов в банке (в граммах и в их количестве) важно оценить состав тройской унции. При переводе тройской унции в граммы исходят из соотношения, что 1 унция составляет 31,1034807 грамм – результат определяется с точностью до 1/1000 доли тройской унции и применением правил округления.

Пример:
Вклад инвестора на металлический счет в банке 55 кг. золота. По цене одной тройской унции золота на Лондонской бирже, действующей на день вклада; через 3 месяца стоимость одной унции золота по цене международного рынка, исчисленная пот утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне возросла на 11,5 доллара США. Курс доллара США к рублю по котировки Центрального банка РФ возрос за этот период на 1,08 рубля. Одна тройская унция равна 31,1034807 грамм. При определении доходов результаты расчетов определяются с точностью до 0,001 с применением правил округления.
55 кг. – 55000г.
ЗЛА – 3 пробой 999,5
Решение: 1). определить количество тройских унций

2).
Российский банк ориентируется на Лондонскую биржу. Открытие металлического счета в специально уполномоченном банке производится на основании поручения клиента на открытие металлического счета.
При сдаче поручения на открытие металлического счета хозяйствующий субъект представляет в банк: нотариально заверенную карточку владельца счета с указанием полных реквизитов денежных счетов, копии устава, учредительного договора, свидетельство о государственной регистрации, приказов или иных документов, регламентирующих хозяйственную деятельность.
Гражданин, предоставляет документ, удостоверяющий личность (паспорт). Металлический счет открывается на основании заключенного между клиентом и депозитарием банка договора об открытии и обслуживании металлического счета.
17.09.12
При открытии металлического счета клиенту выдается свидетельство об открытии такого счета. Все операции по металлическому счету клиента производятся депозитарием банка на основании поручений установленного образца.
Поручения принимаются: а). от клиентов юридических лиц – при наличии подписей руководителя и главного бухгалтера, хозяйствующих субъектов, заверенных печатью; б). от клиента – гражданина – при наличии подписи и предъявлении паспорта или другого документа, подтверждающего личность; в). от лиц, которым клиент доверил право распоряжаться своим счетом (при наличии доверенности на совершение операции, предусмотренных данным поручением). Подписи на поручении или доверенности должны соответствовать подписям, заявленным в карточке владельца металлического счета. Все поручения передаются депозитарию банка в виде заполненных клиентом или его доверенным лицом банков в установленной форме, клиенту выдается на руки копия принятого поручения, заверенная депозитарием банка. Депозитарий банка гарантирует сохранение тайны по металлическому счету.
Закрытие металлического счета осуществляется в соответствии с поручением клиента, либо по решению правопреемника клиента, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При наличии драгоценного металла на металлическом счете он не может быть закрыт. Перед закрытием находящейся на нем драгоценный металл должен быть переведен на другой металлический счет клиента, при закрытии металлического счета клиенту выдается справка о закрытии счета.

Операции с природными драгоценными камнями

Операциис природными драгоценными камнямирегулируются положением о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ. Указанное положение распространяется на сделке с природными алмазами, рубинами, изумрудами, александритами, природным жемчугом в сыром и обработанном виде, уникальными янтарными образованиями, приравненными в установленном порядке к драгоценным камням.
Данный порядок распространяется на сделке с драгоценными камнями следующих видов: а). сырье – сортировочные и оцененные;
б). обработанные – вставка для ювелирных изделий;
в). рекуперированные – извлеченные из инструментов
Тарифы на услуги оказываемые специально уполномоченными банками с природными драгоценными камнями определяются по соглашению сторон при заключении договоров на совершение таких сделок. Совершение сделок с сырыми не сортированными природными драгоценными камнями не допускается. Сортировка, первичная классификации и первичная оценка драгоценных камней осуществляется субъектами добычи или Гохран России, в соответствии с Российским законодательством и нормативно-технической документацией.
Субъекты добычи, не имеющие возможности осуществлять первичную классификацию, и первичную оценку добытых драгоценных камней передают их в установленном порядке в Гохран России для осуществления соответствующих процедур. В целях осуществления государственного контроля за использованием и обращением драгоценных камней МИНФИН России осуществляет учет сделок, совершаемых с драгоценными камнями. МИНФИН России и Центральный банк РФ ежегодно размещает свои заказы на приобретение драгоценных камней и до 1 января текущего года сообщают в правительство РФ объемы закупок на следующий год природных драгоценных камней. С указанием добывающих организаций, у которых они будут покупаться, а также лимиты (квоты) продажи драгоценных камней из государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ. Составной частью данного фонда является алмазный фонд РФ, который представляет собой собрание уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, имеющих историческое и художественное значение.
Государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ используются в соответствии с решением органов власти субъектов РФ и являются собственностью субъектов РФ. Создание данного фонда регулируется постановлением правительства РФ «О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ».
Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки имеют право совершать сделки купли-продажи природных драгоценных камней за свой счет или за счет своих клиентов. Центральный банк РФ определяет перечень и характер операций с природными драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки в пределах прав предоставленных положением «О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ». Специально уполномоченные банки могут также осуществлять залоговые операции с природными драгоценными камнями. Инвесторы могут совершать сделки по купле-продажи обработанных драгоценных камней, их хранение, изготовление из них ювелирных изделий только через специально уполномоченные банки по заключенным с ними.
Продажа не сертифицированных ограненных природных камней гражданам не допускается. Владельцы драгоценных камней могут использовать их в качестве залога, удовлетворение требований залогодержателя может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных в результате реализации в установленном порядке природных драгоценных камней. При преимущественном праве их покупке МИНФИН-ом России и Центральным банком РФ, не допускается использование драгоценных камней в качестве средства платежа, а также при расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, использующим драгоценным камни в производстве своей продукции.
Центральный банк РФ и МИНФИН России утвердили перечень операций и сделок, совершаемых банками с природными драгоценными камнями на территории РФ.
К этим операция относятся: 1). сделки купли-продажи, как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам, заключенным с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, с инвесторами; 2). залоговые операции с природными драгоценными камнями при условии реализации залога в соответствии с требованиями вышеназванного положения.
24.09.12
Операции банка с ценными бумагами
Вексельные операции банка
Законодательные основы проведения банками вексельных операций

Законодательные основы проведения банками вексельных операций регламентируются Федеральным законом «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ, письмо ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» №14-3/30.
Вексель – это универсальный финансовый инструмент, который одновременно может выполнить несколько экономических функций. Он используется как инструмент кредитования (или, как средство мобилизации заемных средств), широко применяется в качестве расчетного средства, средства платежа, средства налоговых расчетов, а также выделяют весьма привлекательную его функцию, как средство вложения временно свободных денег и источника дохода. Он может служить обеспечением возврата ссуды при получении кредита в банке, а также инструментом денежно-кредитной политики Центрального банка.
Векселедательный кредит – открывается клиентом, оформляющим отсрочку платежа своим поставщикам векселями. При этом заемщик банка является векселедателем.
Инкассирование векселей – выполнение банком поручения клиента (векселедержателя) по поручению платежа по векселю в установленный срок.
Вексельный кредит – это обращающиеся векселя, представляемые их держателями в банке с целью получения под эти веселя денег до наступления срока платежа по ним.
Предъявительский кредит – открывается для учета, передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселями - при этом заемщик банка является векселедержателем.
Виды операций, проводимые банками с векселями

Сегодня коммерческие банки предлагают следующий спектр услуг, связанных с вексельным обращением.
Виды операций:
1). Продажа векселей со скидкой (дисконтом) от номинала
2). Продажа процентных векселей
3). Кредитование векселями банка с процентной ставкой меньшей, чем ставка ЦБ РФ
4). Учет и оплата простых векселей других эмитентов по ставкам банка
5). Учет (оплата до наступления срока) векселей банка
6). Кредитование под залог векселей
7). Ответственное хранение векселей различных эмитентов
8). Домициляция векселей
9). Принятие векселей на инкассо – получение банком денег по векселям других банков от имени клиента
Вексельные программы, разрабатываемые многими Российскими банками, являются важнейшим инструментом системы безналичных расчетов – в банковской практике известны десятки эффективных схем вексельных расчетов и вексельного финансирования с учетом опыта вексельного обращения внутри России, практики налоговой отчетности, бухгалтерского учета.
Банки способствуют значительному ускорению денежного обращения, производя учет векселей организацию взаимозачетов требований и получая при этом комиссию, эмиссионный доход.
Вексельное кредитование, учет и переучет векселей
Залоговые операции банков с векселями

В качестве основной экономической функции векселя классически выступает кредитная используемая для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком.
Приняв форму образования задолженности (отсрочки платежа), лишь по истечении определенного срока он превращается в средства платежа. Такая кредитная функция выражается в основном в коммерческом кредите, но существует также отдельная область отношений, получившая очень широкое распространение в период восстановления вексельного обращения в России – это вексельное кредитование с участием коммерческих банков.
Банки практикуют следующие виды вексельного кредитования:
1). выдача кредита векселями банка – юридическое лицо может получить кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита;
2). кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту;
Кредит может осуществляться: 1). срочными векселями – процентная ставка при кредите срочными векселями банка зависит от срока погашения векселя (размер ставки уменьшается, приближаясь к нулю, при увеличении срока векселя над сроком погашения кредита); 2). векселями с оплатой по предъявлению (проценты за пользование таким кредитом зависят от срока обращения векселя, такой вид обычно меньше ставки рублевого кредита).
27.09.12
Виды кредитов. Предъявительский кредит

Предполагает, что банк выкупает у клиента вексель у третьего лица с дисконтом, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Эта форма присуща для предприятия широко представляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам и следовательно имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для продажи.
При векселедательном кредите клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги – получатели таких векселей предоставляют их в свой банк, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита, т.е предполагается, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя. Таким образом, векселедательный кредит нужен покупателям, а предъявительский продавцам.
Самое главное отличие между этими формами кредитования в том, что при векселедательном кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском векселедержателем. При предъявительском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже, потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселедательском кредите денежные средства получает владелец векселя.
Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей, такие кредиты часто выдаются крупным компаниям с большим пакетом векселей.
Схема предъявительского кредита
1

Векселедатель

Векселедержатель

2 3 6 5

4

Банк векселедателя

Банк векселедержателя

7
1. – продавец предоставляет отсрочку платежа по товарам и услугам, которые он поставляет и, которое оформляется векселем – коммерческий кредит;
2. – векселедержатель передает в банк вексель для учета, т.е для досрочного получения денег по векселю – для получения ссуды;
3. – банк учитывает вексель с дисконтом, т.е выдает ссуду;
4. – банк оплативший вексель (кредитор) отсылает вексель на инкассо в банк плательщика;
5. – банк векселедателя по наступлению срока платежа по этому векселю предъявляет его к оплате;
6. – плательщик (векселедатель) полностью оплачивает вексель;
7. – деньги зачисляются на счет банка – кредитора;
Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: 1). учетные; 2). залоговые.
Учетный кредит – банк предоставляет векселедержателю путем покупки векселей до наступления срока платежа (по индоссаменту) в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей, т.е предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, а банк кредитором векселедержателя. Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах, записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей, затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочие лиц, чьи подписи имеются на векселе и подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссаментами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности.
Взимаемый банком процент от вексельной суммы (называемый учетным процентом или дисконтом) удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета.
Его величина определяется по формуле:
С – сумма дисконта
В – сумма векселя
Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю
П – годовая учетная ставка в процентах
360 – количество дней в году
1.10.12
Банкик операции учета векселей должны подходить достаточно ответственно, т.к помимо риска, не получение платежей вексельных сумм. Принимаемые учету векселя должны быть многократно проверены на предмет соответствия законодательству их формы и содержания, а также должны быть подписаны, как минимум двумя лицами с известной банку высокой платежеспособностью.
Залоговый кредит

Залоговый кредит – предполагает, что в качестве залога банк принимает от заемщика векселя. При выдаче такой ссуды банк не входит в число обязанных по векселю лиц.
Специфика такого кредитования заключается в следующем: при залоге векселей собственность на векселя банку не переуступается, т.к они только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа; ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60 – 90% номинальной стоимости векселя. Возврат кредита осуществляется заемщиком, а не векселедержателем, как при учете, если клиент не платежеспособен, то банк сам предъявляет векселя к платежу.
К принимаемым в залог векселя банк предъявляет те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым. Оптимальным для банка является вариант, когда заемщик предлагает заложить векселя самого банка – это устраняет риск оценки платежеспособности векселедателя, т.к им является банк. В результате банк может пойти на снижение процентной ставки по кредиту или увеличение объема его выдачи.
Векселедательный кредит

Векселедательный кредит – предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товароматериальных (ТМЦ) ценностей работ и услуг, оказываемым другим организациям, предприятиям и лицам.
Предприятия или физические лица представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Покупатель выписывает вексель в оплату товара, услуг им полученных за счет кредита открытого ему в своем банке.
- векселедержатель представляет вексель в свой банк для получения платежа по нему;
- банк векселедержателя пересылает их в банк векселедателя для учета векселя;
- банк векселедателя учитывает вексель за счет открытого кредита векселедателю и зачисляет деньги на счет банка продавца;
- банк продавца перечисляет денежные средства своему клиенту;
- банк векселедателя предъявляет вексель по наступлению срока платежа к оплате должнику;
- векселедатель оплачивает вексель и проценты за кредит, и погашает кредит;
Векселедательный кредит может иметь и другие формы, т.е акцептный кредит. В этом случае векселедатель выставляет на известный своей надежностью банк вексель, который банк заранее акцептует, затем векселедатель расплачивается таким векселем за поставленные ему товары или услуги.
Векселя, акцептованные банком, широко применяются во внешнеторговых операциях. В РФ пока не сложился рынок банковских акцептов.
Формами обслуживания вексельных кредитов банка является:
1). Инкассирование векселей, т.е инкассо векселя – операция, при которой банк по поручению своего клиента совершает действия, связанные с доставкой плательщику векселя для получения платежа по нему, с зачислением суммы векселя на текущий счет клиента. Держатель векселя для получения по нему платежа должен соблюсти срок предъявления векселя или лично явиться на место платежа, либо переслать его. В современных условиях эти расходы могут составить значительные суммы, но и при пересылке риск достаточно велик. Банк может выполнить эту процедуру по поручению клиента, передача векселя на инкассо банку служит гарантией того, что все формальности связанные с получением платежа будут выполнены своевременно и грамотно, что сокращать время поступления средств на текущие счета клиентов, и ускоряет движение оборотных средств.
8.10.12
2). На векселе, передаваемом банку на инкассо, векселедержатель оформляет на имя банка препоучительный индоссамент.
Преимущество инкассации состоят в следующем: 1). банки, имея широкую филиальную сеть и корреспондентов могут сыграть роль посредника между сторонами по векселю наиболее дешево, надежно и быстро; 2). передавая вексель на инкассо в банк векселедержатель избавляется от необходимости следить за сроками векселей, предъявлять их к платежу или протесту, знать и выполнять все формальности, нужные для совершения этих актов; 3). при наличии в банке расчетного счета векселедержатель выигрывает на том, что полученные суммы банк немедленно зачисляет на его счет, иначе последний не смог бы использоваться ими все время, т.е которое потребовалось на пересылку денег.
Представляет существенное значение для векселедержателя выгодный и для банка, операции носят для банка практически безрисковый характер. Банк не отвлекает, несмотря на то, что в каждом отдельном случае банком взимается незначительное вознаграждение, в общей сложности банк извлекает определенную прибыль.
Банк имеет по этим операциям минимальный риск и при этом не вкладывает собственные средства. Банк привлекает крупные средства, получаемые от векселедержателей, т.к большинство из них имеют расчетные счета в банке.

Роль банковских векселей как расчетного инструмента в

современной российской экономике

Банки не только выпускают векселя в обращении, но и организуют их использование в качестве платежно-расчетного средства путем выявления различных цепочек предприятий и организаций, связанных между собой текущей и просроченной задолженностями с целью организации их взаимных расчетов векселями банка.
Суть операции банков с расчетами векселями состоит в следующем: клиент приобретает вексель банка за денежные ресурсы и в дальнейшем с его помощью производит расчеты за товары и услуги со своими партнерами. Другая сторона, «продавец» товаров/услуг должен быть согласен на получение расчетов в качестве векселя. Переоформление банковского векселя, т.е сам расчет между продавцом и покупателем производится с помощью индоссамента.
Новый векселедержатель может вновь расплатиться векселем с кем-либо или погасить его в банке иммитента, либо в банке принимающим данный вексель к оплате. Подобная форма имеет ряд преимуществ: 1). все платежи производятся на прямую, что увеличивает их скорость; 2). предприятия избавляются от необходимости предоплаты; 3). при осуществлении торговых сделок товар может оплачиваться одновременно с оформлением документов по его поставке.
Экономятся оборотные средства предприятий, и достигается ритмичность сбыта и поставок. Последнее преимущество держателю векселя предоставляется возможность получения дохода по нему, а также возможность осуществления всех операций.
Банки, заинтересованы в том, что их расчетный вексель как можно дольше находился в обращении. Поэтому они могут начислять по нему проценты или продавать с различным дисконтом в зависимости от срока обращения.
Существуют и бездоходные расчётные векселя, которые используются только как платежное средство. Они погашаются в момент обращения векселедержателя в банк в независимости от срока оборота, обычно это векселя со сроком по предъявлению.
Банки используют различные схемы вексельных расчетов. Первое в цепочке расчетов подписывается в банке договор, в соответствии с которым он получает льготный кредит. Банк акцептует переводные векселя заемщика в пределах лимита кредита. Далее обращение банковских векселей может составить длинную цепочку взаиморасчета, последний из участников, который осуществляет предъявление векселя к оплате банку, выдавшему вексель.
Широкому распространению вексельной деятельности банка способствует ряд преимуществ, которые на сегодняшний день помогают им решать проблему преодоления кризиса платежеспособности: 1). в обороте происходит замещение сомнительных долговых обязательств более надежными и ликвидными банковскими ценными бумагами – при этом повышается качество и надежность активов предприятий, что отражается на их ценовой политике и качестве формирования производственных программ; 2). банки осуществляют структуризацию межхозяйственных обязательств по их качеству, т.е существует подход к различным коммерческим обязательствам, реальная оценка ответственности должника; 3). преодолевается необоснованное и не эффективное ограничение платежеспособного спроса.
22.10.12

Дата добавления: 2015-10-21