Анализ затрат на производство на ООО «Красноярское молоко»

Таблица 1

Анализ затрат на производство на ООО «Красноярское молоко»

оказатель
	тыс.руб.		тыс.руб.		тыс.руб.
Материальные затраты	144 868		195 198		219 877
Оплата труда	17 411		19 256		23 129
Отчисления на соц.нужды	4 656		5 658		6 796
Амортизация	2 041		2 537		2 506
Прочие затраты	1 928		3 076		2 945
Итого затрат	170 905		225 725		255 253

Таблица 3

Анализ общепроизводственных затрат ООО «Красноярское молоко», тыс.руб.

Показатели				Темп прироста, %
2010г./ 2009г.	2011г./ 2010г.
Затраты на содержание производственных мощностей	3 858	4 600	4 702
Затраты на персонал	9 598	10 967	11 721
Затраты на налоги и сборы		1 014	1 500
Затраты на лабораторию
Затраты на природоохранные мероприятия
Итого	15 144	17 455	18 913

Таблица 4

Анализ общехозяйственных расходов ООО «Красноярское молоко»

Показатели	2009 г., руб.	2010 г., руб.	2011 г., руб.	Темп прироста, %
2010г./ 2009г.	2011г./ 2010г.
Расходы на оплату труда административному персоналу	2 645 674	2 853 216	2 919 119
Оплата труда	1 106 067	1 108 753	1 213 577
Отчисления	556 907	589 075	662 513
ЕСН на оплату труда административному персоналу	343 938	370 918	379 485
ЕСН	143 789	144 138	157 765
Командировочные расходы	156 763	176 842	196 767
Обучение, переаттестация	265 708	277 076	279 180
Всего затрат на персонал	5 218 845	5 520 018	5 808 406
Юридические услуги	78 000	56 000	240 000
Связь	176 757	198 905	249 565
Обслуживание ПК, КА	123 654	176 530	196 063
Информационные услуги	56 798	109 876	137 473
Объявления	8 765	9 087	23 880
Нотариальные услуги	13 452	18 907	15 188
Оценка имущества	5 000	6 000	7 500
Почтовые расходы	4 569	6 753	6 739
Система "Контур Эстерн"	-	-	6 450
Всего затрат на сторонние услуги	466 995	552 058	862 858
Охранная система	76 549	78 099	86 855
Канцтовары	134 532	235 426	367 334
Оргтехника	58 434	86 500	73 783
Журналы	14 795	9 890	19 841
Амортизация	107 554	129 096	147 594
Всего прочих затрат	391 864	539 011	695 407
Итого	6 608 084	7 103 087	7 772 061

Таблица 5

Анализ коммерческих расходов ООО «Красноярское молоко» в 2011г.

Наименование	2011 г., руб.	Доля в общей структуре, %
Транспортные расходы	11 555 560
Оплата труда	1 608 200
Отчисления на ПЗНС	171 520
ЕСН	361 650
Размещение рекламы	109 678
Командировочные расходы	241 300
Посреднические услуги	32 513
Налоги и сборы	20 922
Буклеты	14 466
Маркетинговые услуги	23 000
Изготовление сертификата	7 191
Дизайн упаковки	15 000
Итого	14 161 000

Таблица 6

Анализ себестоимости продукции ООО «Красноярское молоко»

Статьи затрат
тыс.руб.	% к полной с/сти	тыс.руб.	% к полной с/сти	тыс.руб.	% к полной с/сти
Материалы (за минусом отходов)	135 610		185 039		202 893
Заработная плата основных рабочих	5 125		5 986		9 139
Отчисления	1 133		1 556		2 376
Общепроизводственные расходы	15 144		17 455		18 913
Производственная себестоимость	157 012		210 037		233 321
Общехозяйственные расходы	6 608		7 103		7 772
Коммерческие расходы	7 285		8 585		14 161
Полная себестоимость	170 905		225 725		255 253

Таблица 7

Анализ себестоимости отдельных видов продукции ООО «Красноярское молоко»

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Молоко
Объем продукции в натуральном выражении, кг	3 296 000	3 528 000	3 320 000
Объем товарной продукции, тыс.руб.	53 725	66 432	74 368
Полная себестоимость, тыс.руб.	51 324
Цена реализации, руб./кг	16,3	18,8	22,4
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	15,1	17,2	18,4
Цельномолочная продукция
Объем продукции в натуральном выражении, кг	1 980 300	2 011 400	2 089 900
Объем товарной продукции, тыс.руб.	43 171	49 480	62 279
Полная себестоимость, тыс.руб.	41 408	48 718	61 919
Цена реализации, руб./кг	21,8	24,6	29,8
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	18,9	21,2	26,7
Творог и сметана
Объем продукции в натуральном выражении, кг	9 900	12 900	8 800
Объем товарной продукции, тыс.руб.	1 066	1 413	1 010
Полная себестоимость, тыс.руб.
Цена реализации, руб./кг	107,7	109,57	114,8
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	97,75	103,75	109,1
Масло
Объем продукции в натуральном выражении, кг	210 000	246 000	267 000
Объем товарной продукции, тыс.руб.	28 098	33 800	37 727
Полная себестоимость, тыс.руб.	27 613	32 574	35 574
Цена реализации, руб./кг	133,8	137,4	141,3
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	115,3	126,3	129,3
Спреды
Объем продукции в натуральном выражении, кг	511 200	824 400	829 800
Объем товарной продукции, тыс.руб.	39 005	68 557	71 861
Полная себестоимость, тыс.руб.	37 943	65 146	69 946
Цена реализации, руб./кг	76,3	83,2	86,6
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	64,9	73,8	78,5
Сыры копченые
Объем продукции в натуральном выражении, кг	42 000	47 860	56 480
Объем товарной продукции, тыс.руб.	10 580	12 860	15 314
Полная себестоимость, тыс.руб.	10 359	12 040	14 270
Цена реализации, руб./кг	251,9	268,7	271,1
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	243,9	247,3	251,2
Сыры некопченые
Объем продукции в натуральном выражении, кг	6 750	8 390	7 870
Объем товарной продукции, тыс.руб.	1 341	1 755	1 675
Полная себестоимость, тыс.руб.	1 295	1 724	1 631
Цена реализации, руб./кг	198,6	209,1	212,8
Себестоимость 1 кг продукции, руб.	188,6	201,3	206,1

Анализ себестоимости молока по статьям калькуляции в 2011г.

Статья затрат	Затраты на 1 т продукции, руб.	Структура затрат, %
план	факт	изменение	план	факт	изменение
Сырье (молоко)	9 700,0	9 868,0	168,0
Возвратные отходы (вычитаются)	60,0	61,3	1,3
Зарплата производственных рабочих	730,0	806,6	76,6
Затраты на 1т продукции, чел-ч	7,3	7,4	0,1
Уровень оплаты труда за 1 чел-ч, руб.	100,0	109,0	9,0
Отчисления на социальное и медицинское страхование	192,3	209,7	17,4
Вспомогательные материалы (дезинфицирующие и моющие средства, упаковочные материалы)	730,0	835,0	105,0
Расходы на содержание основных средств, в том числе:	2 404,0	2 738,0	334,0
Амортизация	1 100,3	1 346,0	245,7
Ремонт	1 420,3	1 392,0	-28,3
Топливо и электроэнергия на технологические цели	2 314,0	2 689,0	375,0
Прочие затраты	1 013,0	1 251,0	238,0
Итого	17 024	18 336,0	1 312

Дата добавления: 2015-10-21