Студента -практиканта Бексеитова Алибека Айдарбековича

УТВЕРЖДАЮ

________________________________ М.П.

«_____» ____________20___г.

КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

Студента -практиканта Бексеитова Алибека Айдарбековича

3 курса специальности 5B050900 «Финансы»

Университет «КАЗГЮУ»

проходившего практику в АО «Цеснабанк»

сроком с 16 февраля по 24 апреля 2015г.

№ п/п	Наименование темы	Срок исполнения	Примечание
	Стратегическое и тактическое планирование развития банка		Оформить документы, произвести анализ, рассчитать коэффициенты, произвести исчисления налогов, составить бухгалтерские записи, произвести аудит, ознакомится со следующими вопросами: - Собственный капитал банка: состав и структура - Оценка достаточности собственного капитала - Методика рассчетов пруденциальных нормативов коммерческого банка - Методы регулирования банковской деятельности
	Депозитная политика банка и ее напраления		Оформить документы, составить бухгалтерские записи, произвести расчет по начислению процентов, ознакомится со следующими вопросами: - виды депозитов; - порядок размещения депозитов; - методика начисления процентов по депозитам - динамика и состав депозитов клиентов банка
	Недепозитные источники формирования ресурсов		Оформить документы, составить бухгалтерские записи, произвести аудит, ознакомится со следующими вопросами: - получение банком межбанковских кредитов. - порядок получения кредитов Нацбанка. - Операции РЕПО с ценными бумаги - Займы, полученные от международных финансовых организаций - Субординированные долги
	Организация процесса корпоративного кредитования в банке		Оформить документы, произвести анализ кредитоспособности заемщика-юридического лица, произвести анализ предоставленного заемщиком обеспечения, произвести анализ эффективности бизнес-плана, анализ классификации банковских кредитов, рассчитать коэффициенты, произвести расчет по начислению процентов, составить бухгалтерские записи по кредитным операциям, ознакомится со следующими вопросами: 1. Виды банковских кредитов. 2. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд 3. Банковские технологий оценки кредитоспособности заемщика 4. Порядок открытия и ведения операций по ссудным счетам. 5. Порядок проверки обеспечения кредита. 6. Договор банковского займа. 7. Порядок кредитования заемщика. 8. Ссудный процент, способы его взимания. 9. Долгосрочное кредитование. 10. Страхование ответственности заемщика. 11. Страхование залового имущества. При рассмотрении этих вопросов студент должен раскрыть их на конкретных практических примерах, а именно на примере одного ли нескольких заемщиков-юридических лиц различных отраслей экономики.
	Организация розничного кредитования в банке		Оформить документы, произвести анализ кредитоспособности заемщика-физического лица, произвести анализ предоставленного заемщиком обеспечения, произвести анализ эффективности бизнес-плана, анализ классификации банковских кредитов, рассчитать коэффициенты, произвести расчет по начислению процентов, составить бухгалтерские записи по кредитным операциям, ознакомится со следующими вопросами: 1. Виды банковских кредитов. 2. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд 3. Банковские технологий оценки кредитоспособности заемщика 4. Порядок открытия и ведения операций по ссудным счетам. 5. Порядок проверки обеспечения кредита. 6. Договор банковского займа. 7. Порядок кредитования заемщика. 8. Ссудный процент, способы его взимания. 9. Долгосрочное кредитование. 10. Страхование ответственности заемщика. 11. Страхование залового имущества. При рассмотрении этих вопросов студент должен раскрыть их на конкретных практических примерах, а именно на примере одного ли нескольких заемщиков-физических лиц различных отраслей экономики.
	Организация рассчетно- платежного оборота в банке		Оформить документы, составить бухгалтерские записи, произвести аудит, ознакомится со следующими вопросами: - организация безналичных расчетов; - банковские счета; - виды счетов, открываемых в банке; - порядок открытия счетов; - форсы безналичных расчетов; - кассовые операции банков; - порядок составления прогнозов кассовых оборотов; - порядок расчетно-кассового обслуживания; - межбанковские расчеты
	Валютные операции банков		Оформить документы, составить бухгалтерские записи, произвести аудит, ознакомится со следующими вопросами: - законодательное регулирование валютных операций в РК; - порядок открытия валютных счетов; - порядок ведения операций по валютным счетам; - порядок предоставления валютных кредитов; - продажа-покупка иностранной валюты на внутреннм рынке; - организация работы обменных пунктов; - формы расчетов по экспортно-импортным операциям.
	Система риск-менеджмента в банке		1.Оценка банковских рисков и роль собственного капитала в покрытии рисков 2.Методы управления рисками в банковской деятельности 3.Рейтинговые системы оценки качества кредита, кредитного риска, финансового состояния банка и качества активов 4.Методы управления финансами, капиталом и валютными операциями в условиях риска и неопределенности
	Организация бухгалтерской службы в банке		Ознакомиться, заполнить документы, составить финансовые отчетности банка, анализировать и произвести аудит со следующими вопросами: 1. Основы бухгалтерского учета: - законодательная основа бухгалтерского учета; - план счетов бухгалтерского учета 2. Аналитический и синтетический учет: - лицевые счета; - бухгалтерские журналы; - кассовые журналы; - сводные карточки; - проверочные ведомости; - обратные ведомости; - балансы 3. Документация бухгалтерсокго учета: - виды денежно-расчетных документов; - организация документооборота; 4. Учет и отражение в финансовой отчетности банковских операций. 5. Составление финансовой отчетности: - годовой бухгалтерский отчет; - периодическая бухгалтерская отчетность.
	Банковский менеджмент		Озкакомиться с инструкциями и финансовой отчетностью банка 1. Основы корпоративного управления в банке 2.Управление ликвидностью банка 3. Упраление персоналом банка и оплата труда 4. Управление доходностью и прибыльностью банке

Содержание

1 Краткая информация об объекте

2 Стратегическое и тактическое планирование развития банка

3 Депозитная политика банка и ее направления

4 Недепозитные источники формирования ресурсов

5 Организация процесса корпоративного кредитования в банке

6 Организация розничного кредитования в банке

7 Организация рассчетно-платежного оборота в банке

8 Валютные операции банков

9 Система риск-менеджмента в банке

10 Организация бухгалтерской службы в банке

11 Банковский менеджмент

12 Анализ деятельности АО «Цеснабанк»

13 Приложения

1 Краткая информация об АО «Цеснабанк»

Акционерный банк «ЦеснаБанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цесна Банк» 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за №4078 - 1900 - АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество «Цесна Банк». Головной офис расположен по адресу: г. Астана, улица Бейбитшилик 43.

Основной деятельностью Банка является проведение банковских операций согласно лицензии №74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации №4078 - 1900 - АО (ИУ), выданной Национальным банком РК на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- выпуск платежных карточек;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- выпуск чековых книжек и т.д.

АО «Цеснабанк» как и любой банк, для успешной работы в сфере оказания финансовых услуг имеет свою стратегию развития.

Миссия Банка: «Банк стремится удовлетворить индивидуальные потребности каждого клиента в широком спектре банковских услуг».

Цели банка - войти в семерку крупнейших казахстанских банков. Увеличение рыночной доли по всем ключевым позициям до 3,5%.

Приоритетными для банка являются такие направления, как кредитование малого и среднего бизнеса, розничное кредитование, увеличение продаж кредитных и платежных карточек, привлечение депозитов физических лиц.

Банке обслуживается около 100 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

Цеснабанк является участником программы «Дорожная карта бизнеса 2020».
Программа «Дорожная карта бизнеса 2020» разработана для реализации послания Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана» и Стратегического плана развития Казахстана до 2020 года. Программа является одним из механизмов реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010 – 2014 годы.

2014 год

· 11 июля 2014 г. журнал Euromoney назвал АО «Цеснабанк» Лучшим банком Казахстана 2014 года в рамках конкурса Euromoney Awards for Excellence.

· В июне 2014 г. рейтинговое агентство Standart & Poor's повысило рейтинг Цеснабанка с "В" до "В+" (прогноз "Стабильный") в связи с повышением системной значимости банка, а также улучшило рейтинг по национальной шакле с "kzBBB-" до "kzBBB".

· По итогам первого квартала 2014 г. Цеснабанк занял 5-е место в ТОП - 10 БВУ РК по размеру активов.

· АО "Цеснабанк" увеличил уставный капитал на 10 миллиардов тенге.

· По итогам февраля 2014 г. размеры активов Цеснабанка преодолели отметку в 1 триллион тенге.

· АО «Цеснабанк» получил награду от имени АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» за достижение хороших результатов в реализации программы гарантирования кредитов в рамках I направления Программы «Дорожная карта бизнеса – 2020» по итогам сотрудничества в 2013 году.

2 Стратегическое и тактическое планирование развития банка

Теория управления выделяет следующие основные функции менеджмента: постановка целей, прогнозирование и планирование, организация, распоряжение, координация, мониторинг и контроль, которые образуют замкнутый управленческий цикл. Планирование занимает в этом ряду особое место не только из-за того, что является первым этапом данного цикла, но также и потому, что определяет методологию и технологию всех остальных процессов менеджмента. Более того, все элементы банковского менеджмента можно связать между собой именно единым плановым процессом, так как в идеале каждое решение банковских менеджеров должно обусловливаться следующими факторами:

- задачами, которые решает банковская организация;

- прогнозируемым и текущим состоянием внешней среды: экономической ситуации в целом, состоянием рынков, на которых действует банковская организация;

- внутренними возможностями банка: состоянием его активов и пассивов, возможностями и квалификацией банковского персонала;

- принципами делегирования полномочий руководителям различных уровней, т.е. степенью децентрализации процесса управления.

Каждый из этих факторов так или иначе связан процессом банковского планирования, функциями которого являются:

- определение генеральных направлений и приоритетов перспективного развития банка, а также его локальных, тактических целей и задач;

- разработка мер по развитию банковских продуктов, пользующихся спросом на рынке у конкретных клиентов банка, и планов их внедрения в практику деятельности банка;

- согласование конкретных оперативных планов, разрабатываемых для решения стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг в рамках имеющихся финансовых ограничений, определяемых объемом не мобилизованных собственных средств, прибыльностью текущих операций и допустимым уровнем принимаемых рисков;

- определение путей достижения оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска банка;

- уточнение и корректировка перспективных плановых показателей с учетом изменяющихся внутренних и внешних условий;

- определение принципиальных условий, в рамках которых будут приниматься текущие решения о проведении конкретных операций банка с целью поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности;

- структурирование организации и планирование персонала, обеспечивающие решение перспективных и текущих задач банка;

- контроль за выполнением плановых показателей.

Таким образом, планирование может стать консолидирующей основой реализации всех функций БМ и в этом смысле является формой регулирования деятельности банка.

Планирование в широком смысле представляет собой процесс принятия и организации выполнения управленческих решений, связанных с будущими событиями, на основе их систематической подготовки, включающей мониторинг и анализ результатов выполнения ранее принятых планов, оценку постоянно изменяющейся рыночной ситуации, изучения потребностей реальных и потенциальных клиентов банка и стратегических задач, которые учредители ставят перед банковской организацией. Планирование в узком смысле можно определить как систематическую подготовку решений, связанных с будущим банковской организации. В данном случае планирование не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения. В любом случае планирование решает задачу определения целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности.

Принципы организации планирования

Опыт планирования деятельности коммерческой структуры в УСЛОВИЯХ рынка позволяет выделить следующие основополагающие методологические принципы организации данного процесса:

- гибкость и индикативность;

- альтернативность планирования;

- обязательный контроль за выполнением плановых показателей;

- принцип публичности;

- принцип оптимальности;

- интегрированный.

Системный подход требует рассмотрения банка как системы взаимосвязанных и взаимозависимых элементов: людей, структуры, технологии, информационного обеспечения, ориентированных на достижение поставленных целей. Банк рассматривается как открытая система, связанная с внешней средой.

Ситуационный подход предполагает выделение ключевых компонентов, способных оказывать существенное влияние на состояние банка, и подготовку альтернативных сценариев развития, ориентированных на различные сочетания значений этих переменных.

По кругу и уровню детализации определяемых задач и плановых показателей можно выделить следующие виды планирования:

- планирование стратегии банка;

- маркетинговое планирование;

- бизнес-планирование;

- оперативное планирование;

- финансовое планирование;

- составление сметы расходов и использования прибыли банка;

- бюджетное планирование;

- планирование текущей деятельности;

- структурирование организации и планирование персонала.

Все виды планирования тесно взаимосвязаны между собой, большинство из них является одновременно и отдельными этапами процесса разработки стратегии банка, и элементами текущего управления деятельностью кредитной организации. Решение данной задачи предполагает создание: единого информационного хранилища банка, содержащего всю внешнюю и внутреннюю информацию, необходимую для принятия плановых и управленческих решений, единой методологии анализа и планирования деятельности банка, обеспечивающей сопоставимость всех используемых в практике управления кредитной организацией плановых и аналитических показателей; единого регламента планирования деятельности банка, определяющего обязанности управленческого персонала и структурных подразделений банка на различных этапах планового процесса, сроки, регулярность и ответственность за реализацию плановых процедур.

Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи банка и пути их достижения и отличающая банк от его конкурентов в глазах его клиентов и служащих. Стратегия банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и профиля рисков для руководителей (менеджеров) банка на всех уровнях его деятельности. Она является основой всей системы банковского менеджмента. Отправным моментом и основой разработки банковской стратегии служит анализ конкуренции, включающий выявление тенденций развития рынков, на которых действует данный субъект экономических отношений, определение его позиции на этих рынках по сравнению с конкурентами, выявление его слабых и сильных Сторон, а также его потенциальных возможностей.

Стратегическое планирование можно определить как процесс разработки альтернативных стратегий управления организацией (в области маркетинга, управления ресурсами и рисками, организации деятельности персонала), обеспечивающих достижение ее целей, согласованных с требованиями рынка и внутренним потенциалом кредитной организации. Цель стратегического управления, - разработка, внедрение и развитие таких новых направлений банковской деятельности и банковских продуктов, которые обеспечивали бы рост доли завоеванного рынка, доходов банка и, как следствие, увеличение рыночной стоимости кредитной организации. Необходимость постоянного согласования стратегии. и бизнес-планов с изменяющимися внешними условиями, а также детальной взаимной увязки всех разрабатываемых стратегий и плановых показателей, в теории управления все чаще говорят о бизнес-моделировании взамен стратегического и бизнес-планирования. Бизнес-модель, описывающая структуру, взаимосвязь отдельных элементов и связывающие их управленческие, информационные и технологические потоки организации, должна позволять в кратчайшие сроки реагировать на изменение внутренних и внешних условий ее функционирования и выбирать непротиворечивые стратегии деятельности, позволяющие нивелировать негативные тенденции и оптимальным образом использовать возникающие конкурентные преимущества.

Ситуационный анализ

Первым этапом и базой любого планового процесса является ситуационный анализ. Без четкого понимания исходных условий, в которых начинается процесс планирования, он превращается в "возведение воздушных замков". Ситуационный анализ должен обязательно коснуться, с одной стороны, вопросов состояния окружающей среды, в которой

функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику внутреннего потенциала организации (внутренний анализ) для того, чтобы разрабатываемые

стратегии базировались на реально существующих потребностях рынков и клиентов банка и его финансовых возможностях.

Данный анализ будет давать наиболее полное представление об исходных условиях развития банка, если его основой будет систематический мониторинг состояния рынков банковских услуг и финансовых рынков, а также постоянный мониторинг текущей деятельности банка. Такой подход позволит получать ряды сопоставимых показателей и качественных характеристик изучаемых процессов, на основе которых затем можно будет анализировать динамику микро- и макроэкономических процессов, выявить существен-ные факторы, влияющие на них, и строить соответствующие прогнозы.

В процессе внешнего анализа последовательно проводятся:

- изучение социально-экономических, демографических, политических, законодательных, технологических характеристик развития сценариев изменения экономической ситуации и прогнозирование динамики характеризующих ее внешних факторов;

- сегментация рынка банковских услуг, анализ основных тенденций спроса и предложения на выделенных сегментах;

- оценка текущей конкурентной позиции банка на выделенных сегментах рынка.

После анализа возможных сценариев развития экономической ситуации происходит отбор ключевых факторов, т.е. тех внешних факторов, которые могут существенно повлиять на показатели и результаты деятельности банка (например, на изменение объема привлеченных ресурсов, доходность его операций и т.д.). Далее эти факторы будут использоваться при проведении анализа сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей банка. Ключевые факторы необходимо объединить в группы и оставить только самые значимые из них. Можно выделить следующие группы ключевых факторов: макроэкономические показатели, законодательные и нормативные акты, политические тенденции, региональные экономические условия и т.д.

При проведении внутреннего анализа оцениваются:

- финансовое состояние банка;

- качественные и количественные характеристики предоставляемых услуг и предлагаемых продуктов и их сравнение с аналогичными услугами и продуктами конкурентов;

- существующая клиентская база банка и динамика ее изменения;

- адекватность организационной структуры банка решаемым им задачам;

- достаточность уровня квалификации банковского персонала.

Основные выводы, сделанные в ходе проведения внутреннего анализа, необходимо отразить в списке сильных и слабых сторон банка для дальнейшего их использования в ходе SWOT-анализа, являющегося заключительным этапом ситуационного анализа. Его целью является определение сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей, которые будут наиболее сильно влиять на деятельность банка в плановом периоде. Для проведения такого анализа обычно строится матрица SWOT. Данная матрица позволяет проследить не только качественное, но и количественное влияние сильных и слабых сторон банка на открывающиеся рыночные возможности и имеющиеся опасности.

Возможности:

· Расширение использования банковских автоматов

· Расширение обслуживания состоятельных клиентов

· Расширение сферы кредитования корпораций

Опасности:

· Отсутствие ликвидных инструментов финансового рынка

· Снижение спроса по активным и пассивным инструментам

На основе выводов, сделанных в процессе ситуационного анализа, разрабатываются будущие стратегии развития.

Разработка стратегии управления персоналом

Разработка стратегии управления персоналом и развития организационной структуры базируется на результатах ситуационного анализа, показывающих соответствие структур организации решаемым ею задачам. Если анализ выявил недостатки организационной структуры, то разрабатывать новую нужно с учетом следующих требований:

- следует определить желаемый уровень централизации принятия управленческих решений и систему делегирования полномочий;

- надо выделить самостоятельные бизнес-единицы (центры прибыльности) банковской организации и разработать систему координации их деятельности;

- необходимо регламентировать порядок проведения основных сделок и операций через утвержденные Правлением банка положения и методики и унифицировать процессы управления деятельностью под разделений банка;

- следует создать гибкий механизм текущего согласования действий и решений руководителей, отвечающих за различные направления работы, в виде системы комитетов банка и различных проектных групп, создаваемых для решения задач, находящихся на пересечении сфер деятельности различных подразделений;

- организационная структура должна содержать в себе систему контроля, задачей которой является обеспечение возможности осуществления мониторинга выполнения плановых показателей и показателей текущего состояния активов и пассивов с привязкой к конкретным исполнителям и подразделениям, а также оценка соблюдения установленных лимитов и границ полномочий руководителями и исполнителями различного уровня.

Задачи и этапы финансового планирования

Завершает процесс бизнес-планирования построение финансового плана банка. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов. Роль финансового плана очень велика, так как он:

- позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка;

- представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка. На основе этого плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации;

- является неотъемлемой частью процесса управления рисками;

- позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.

Финансовый план может разрабатываться "снизу вверх" или "сверху вниз", но в любом случае обязательным является участие подразделений в процессе планирования.

Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на основе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии.

Итак, задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности.

Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществлять по следующей итерационной схеме:

- планирование использования прибыли (IP), неоперационных расходов (NR), беспроцентных операционных доходов (BOD) и расходов (ВОВ) банка. Определение абсолютной величины необходимой (PN) и достаточной (PD) прибыли банка;

- планирование объемов активных банковских операций (VA) и их структуры;

- планирование процентных доходов (DPr) на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций. Расчет средневзвешенной доходности активов (SDohAk);определение общего допустимого объема процентных расходов банка (RPr) на основе оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи;

- планирование структуры привлеченных ресурсов банка и расчет их средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) на основе прогноза рыночных ставок привлечения ресурсов;

- вычисление допустимого объема привлеченных ресурсов (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка;

- расчет необходимого с точки зрения запланированных объемов активов и допустимых объемов привлеченных ресурсов объема собственных средств (CXJ) банка на основе балансового управления: Активы = Собственные средства + Привлеченные ресурсы;

- оценка имеющегося в распоряжении банка объема собственных средств (CCR);

- сравнение рассчитанного необходимого объема собственных средств (СС) и объемов собственных средств, имеющихся в распоряжении банка (CCR). Корректировка исходных и расчетных параметров плана, если эти показатели не совпадают;

- проверка соответствия планируемой структуры активных и пассивных операций системе стратегических лимитов и нормативам Центрального банка. Возврат в случае необходимости на второй этап составления финансового плана;

- составление плана формирования прибыли банка;

- построение планового баланса.

3 Депозитная политика банка и ее направления

Важным инструментом формирования ресурсной базы является депозитная политика банка. Отсюда депозитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению денежных средств вкладчиков и других кредиторов и определения эффективной комбинации ее источников. Цель депозитной политики заключается в достижении максимальной прибыли всестороннего удовлетворения потребностей клиентов в депозитных услугах. Для получения прибыли банки используют привлеченные средства юридических и физических лиц для осуществления кредитных и инвестиционных операций за более высокие процентные ставки, их добавленная стоимость создается путем обеспечения распределения риска и ликвидности, а также предоставление информационных услуг. Итак, депозитные операции банков тесно связаны с активными операциями и соответственно влияют на эффективную деятельность банка. Для обеспечения эффективной деятельности банков важным является разработка оптимальной депозитной политики, который бы учитывал интересы банка как предприятия, клиента и экономики страны в целом. В процессе разработки оптимальной депозитной политики банка нужно учитывать следующие ключевые принципы: - максимизация прибыли; - диверсификация банковских ресурсов с целью минимизации риска; - связь депозитных, кредитных и других операций банка между собой для поддержания его стабильности, надежности, финансовой устойчивости и т.д. Каждый банк индивидуально подходит к формированию собственной депозитной политики. Здесь принимаются во внимание условия, при которых банк может проводить депозитные операции, границы депозитных ставок и принципы их формирования, виды депозитов, предлагаемых банком, квалификация персонала, принимающего участие в депозитной работе, возможности диверсификации ресурсов. Депозитная политика должна быть подчинена общим банковским требованиям, то есть сочетание ликвидности, доходности и риска.

4 Недепозитные источники формирования банковских ресурсов

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся ценные бумаги, облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткого регламентирования со стороны государства в лице Национального банка РК. Проспект эмиссии этих бумаг утверждается государством. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. Одной из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, являются ценные бумаги с плавающей процентной ставкой. Другим видом заемных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе к наиболее распространенным формам привлечения средств относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евро; выпуск капитальных нот и облигаций.

Получение займов на межбанковском рынке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом), предоставляют их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Это позволяет им получать дополнительную прибыль.

Эти займы использовались, главным образом, для пополнения средств на резервном счете банка. Эта форма финансирования более выгодна. Сейчас этот рынок неуклонно расширяется и является важным источником пополнения банками запаса краткосрочных ресурсов.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала.

К собственным средствам коммерческого банка относят:

• акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;

• резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;

• нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции:

• является основанием для учреждения банка как института;

• обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%

Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера привлеченных депозитов и определялся по формуле:

Собственный капитал

Кдк = --------------------------------- х 100,

Депозиты

где Кдк - коэффициент достаточности капитала.

Данный показатель должен был быть не менее 10%.

Затем перешли к другому показателю, ставя размер капитала в зависимость от размера активных операций. Нормативное значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле:

Собственный капитал

Кдк = --------------------------------- х 100,

Активы

В 1988 году был введен показатель достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы:

Собственный капитал

Кдк = -------------------------------------- х 100,

Активы * Степень риска

Взвешивание активов по степени риска определяет сводный риск активов коммерческого банка. Чем выше данный показатель, тем более значимой должна быть величина собственного капитала.

Основную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).

Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады.

Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (расчетные счета предприятий, чековые счета физических лиц, корреспондентские счета банков). Основные характеристики вкладов до востребования:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любой момент без ограничений;

• банк начисляет невысокие проценты, либо вообще не начисляет;

• клиент уплачивает банку комиссию за пользование счетом (услуги банка по переводу средств), иногда комиссия не взимается;

• норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов.

В мировой банковской практике, ввиду высокой банковской конкуренции, появились многочисленные производные разновидности вкладов до востребования, представляющие собой, как правило, нечто среднее между депозитами до востребования и срочными вкладами.

90% вкладов до востребования приходиться на физических лиц, однако 70% средств на этих вкладах принадлежит юридическим лицам.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные характеристики срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчетов;

• банком, как правило, уплачивается фиксированный процент;

• устанавливается требование о предварительном уведомлении о досрочном изъятии денег;

• досрочное изъятие, как правило, наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением.

• Центральным банком устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. Депозитные сертификаты делятся на передаваемые и непередаваемые. Впервые передаваемые депозитные сертификаты возникли в 1961 году в США (банк Сити-Корп).

Сберегательные вклады - вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных процентов. Основные характеристики сберегательных вкладов:

• отсутствие фиксированного срока хранения;

• начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам;

• изъятие без предварительного уведомления;

• возможность использования для осуществления ограниченного перечня платежей.

Разновидности сберегательных депозитов: срочные сберегательные вклады, сберегательные вклады с дополнительными взносами, текущие сберегательные вклады, сберегательные вклады с фиксированной ставкой, сберегательные вклады с плавающей процентной ставкой.

Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, так как основная роль в их формировании в отличии от депозитов принадлежит коммерческому банку. К ним относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;

• учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

• выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);

5 Организация процесса корпоративного кредитования в банке

Банк осуществляет выдачу кредитов организациям, имеющим самостоятельный баланс и собственные средства, а также индивидуальным предпринимателям.

Кредиты предоставляются заемщикам на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и целевого использования полученных средств, которые определяются в соответствии с условиями договора о кредитовании.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется как в национальной валюте Республики Казахстан, так и в иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства.

Заемщиками могут являться является предприятия и организации, осуществляющие производственную, торговую и иную коммерческую деятельность, а также частные лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, удовлетворяющие основным требованиям Банка.

Основные требования к клиентам, желающим получить кредит в банке:

· опыт работы по основной деятельности — не менее 3-х месяцев;

· хорошее финансовое состояние (произведенной на основе бухгалтерской отчетности клиента);

· отсутствие у клиента текущей просроченной задолженности по финансовым обязательствам;

· отсутствие просроченной задолженности клиента перед бюджетом и внебюджетными фондами на дату рассмотрения запроса на кредит;

· ликвидное обеспечение.

В зависимости от потребностей своих клиентов банк практикует следующие виды кредитования:

«Овердрафт» — оплата платежных документов заемщика при отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете в рамках установленного лимита;

«Стандартный кредит» — единовременное перечисление на расчетный счет клиента суммы кредита;

«Кредитная линия с лимитом выдачи» — перечисление денежных средств на счет заемщика траншами (частями) по мере необходимости, при этом частичное погашение кредита не увеличивает свободный лимит кредитования;

«Кредитная линия с максимальной ссудной задолженностью» — перечисление денежных средств на счет заемщика траншами(частями) по мере необходимости, с возобновляемым лимитом (т.е. свободный (неиспользованный) лимит увеличивается на сумму погашенной ссудной задолженности);

«Банковские гарантии» — предоставляются клиентам Банка по выполнению ими платежных обязательств перед третьими лицами по контрактам и договорам, оказанию услуг и возврату кредитов.

· Гарантия исполнения (договорная);

· Гарантия предложения (тендерная);

· Гарантия в пользу таможенного органа;

· Контргарантия;

Иные виды гарантий в соответствии с действующим законодательством.

В качестве обеспечения по кредиту может выступать:

· Имущество, принадлежащее заемщику, либо третьим лицам, на праве собственности.

· Автотранспорт, принадлежащий заемщику, либо третьим лицам, на праве собственности.

· Производственные, нежилые помещения, складские помещения, незавершенное строительство.

· Оборудование.

· Готовая продукция, товар в обороте, сырье.

6 Организация розничного кредитования в банке

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера. Главной особенностью товарного кредита является то, что он выдается на покупку определенного товара. При этом расчеты с магазином банк производит самостоятельно безналичным путем - клиент денег на руки не получает.

Потребительское кредитование имеет специфический характер, обусловленный отражающими его сущность и содержание следующими особенностями:

Срочностью кредита - предварительно оговоренные сроки возврата кредитору занятых средств, т.е. определенность по времени возврата кредита, наруше-ние которой влечет за собой применение определенных санкций. Срок кредитова-ния является крайним временем нахождения ссуды в распоряжении ссудополучателя.

Возвратностью кредита - выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях; данная особенность отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Длительность по кредиту устанавливаются банком из расчета сроков оборачиваемости кредитуемых средств и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Платностью кредита - подразумевает возмездный характер услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление ссуды обычно берется определенный процент, размер которого устанавливается сторонами на основании договора.

Дифференцированностью кредита - когда банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Как правило, кредит предоставляется только тем клиентам, которые в состоянии своевременно его вернуть. Дифференциация кредитования может осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Использование данного принципа способствует предупреждению покрытию убытков за счет кредита и служит важным условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.

Обеспечением кредита - это способ возврата банковского кредита, который может быть реализован с помощью залога, банковских гарантий, страхования и других способов, предусмотренных законодательством и договором между партнерами. Банки РК имеют возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы их обеспечения: залоговые обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Целевым использованием кредита - это употребление банковского кредита на цели получения. В форме денег выдается, как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т.п., так и в товарной форме - в ходе продажи товаров с отсрочкой платежа.

В последние годы «целевое использование» получает все более широкое распространение, но ограниченно применяется при кредитовании под залог недвижимости. На западе практика потребительского кредита охватывает все слои населения, в основном через различные системы ссудных программ и кредитных карточек.

Таким образом, кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. То есть, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Потребительский кредит на неотложные нужды - это наиболее универсальный вид потребительского кредита, предоставляемый банками физическим лицам. Понятие "неотложные нужды" может толковаться потенциальными заемщиками довольно-таки широко, что позволяет ему, в принципе, не оглашать (и не указывать в кредитном договоре) истинные причины, побудившие его к обращению за кредитом. Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства. Такой кредит может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. Вероятность предоставления кредита, его размер, а также период кредитования существенно увеличиваются в случае предоставления заемщиком соответствующего обеспечения своих обязательств по погашению кредита. В большинстве банков, кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро или доллары США). Размер такого кредита обычно не превышает 50-кратной величины среднемесячного "чистого" дохода заемщика, а кредитная ставка около 20% (для рублевых кредитов). Кроме того, при выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата. Выдача кредита на неотложные нужды может производиться не только в безналичной форме, но и наличными через кассу банка. Кредитуемые средства по желанию заемщика предоставляются ему единовременно или частями. Погашение кредита на неотложные нужды чаще всего производится по аннуитетной схеме, т. е. равными ежемесячными или ежеквартальными платежами. Проценты по кредиту погашаются вместе с очередной частью кредита.

Потребительский единовременный кредит - вид универсального потребительского кредита. Как и кредит на неотложные нужды, данный вид кредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. При принятии решения о предоставлении единовременного кредита гражданам, ранее воспользовавшимся услугами по потребительскому кредитованию, учитывается также их благонадежность, то есть насколько полно и своевременно расплатились они по предыдущему кредиту. Особенностью единовременного потребительского кредита является то, что он предоставляется и погашается единовременно, а не частями. При этом проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно. Подобный способ кредитования наиболее удобен для обеспечения разовых покупок сравнительно небольшой стоимости, поскольку для погашения данного вида кредита отводится не более полутора-двух лет.

Потребительский кредит на недвижимость - это распространенный целевой потребительский кредит на приобретение недвижимости. Принципиальное отличие такого кредита от ипотечного заключается в том, что он не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры или дома. Конечно же, это не исключает необходимости предоставления заемщиком обеспечения своих обязательств по погашению кредита - например, в форме поручительства третьих лиц либо "под" уже имеющуюся в распоряжении заемщика недвижимость. Кредит на недвижимость - это хорошая альтернатива для потенциальных заемщиков, не желающих по тем или иным причинам заключать с банком договор ипотечного кредитования. Более того, в зависимости от личных обстоятельств для покупки жилого помещения заемщик может воспользоваться и нецелевым кредитом (в частности, кредитом на неотложные нужды), однако принимать окончательное решение в пользу того или иного варианта кредитования, по-видимому, следует, руководствуясь критерием выгодности, т. е. исходя из конкретных условий предоставления кредита. Так что потенциальный заемщик должен быть готов к оплате первого взноса за квартиру или жилой дом в размере от 10 до 30% от его общей стоимости. Кроме того, необходимо документально подтвердить факт оплаты перед банком, причем невыполнение этого условия сделает предоставление кредита невозможным.

Еще одной отличительной особенностью потребительского кредита на недвижимость является более продолжительный срок предоставления по сравнению с другими видами кредитов. В настоящее время он может колебаться от 15 до 27 лет, в зависимости от размеров суммы предоставляемых кредитных средств. Кредит на недвижимость предоставляется в любой валюте, но только единовременно и в безналичной форме. Погашение кредита на недвижимость может производиться аннуитетными ежемесячными или ежеквартальными платежами либо по индивидуальной схеме.

Товарный кредит - это целевой потребительский кредит для приобретения в кредит различных товаров. Классический товарный кредит предоставляется не в денежной, а в товарной форме. Как правило, кредитный договор на предоставление этого вида кредита заключается гражданами непосредственно в торговой организации (магазине, торговом центре и т. п.), реализующей те или иные потребительские товары, которая, в свою очередь, предварительно заключила соответствующий договор с банком. Характерной особенностью товарного кредита является то, что его максимальный размер определяется не только с учетом платежеспособности потенциального заемщика, но и исходя из срока, на который планируется предоставить ему кредитные средства. При этом предельный срок предоставления товарного кредита обычно не превышает 5-7 лет. Товарный кредит предоставляется практически любому дееспособному гражданину без обеспечения или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика.

Доверительный кредит предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим все свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку. Дело в том, что многие банки располагают специальными программами потребительского кредитования добросовестных заемщиков, которым после соблюдения минимальных формальностей предоставляется так называемый доверительный кредит, или кредит для добросовестных заемщиков. Кредит для добросовестных заемщиков предоставляется на сравнительно небольшой срок (в среднем - от 12 до 18 месяцев). Максимальный размер кредита, как правило, ограничивается суммой в несколько тысяч евро/USD (или ее рублевым эквивалентом). Выдаются кредитные средства единовременно. Наконец, существенно и то, что данный вид кредита практически всегда предоставляется без обеспечения со стороны заемщика. Исходя из вышесказанного, доверительный кредит - это прежде всего кредит для совершения относительно недорогих покупок. Подобным кредитом можно воспользоваться при подготовке к очередному отпуску или квартирному ремонту, а также при разовом обновлении сезонного гардероба или домашнего интерьера.

Пенсионный кредит - это многоцелевой потребительский кредит, который предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста. Обязательным условием является то, чтобы заемщик продолжал работать.

Данный вид кредита предоставляется на сравнительно небольшой срок (обычно до трех лет). Предоставление пенсионного кредита производится единовременно или частями, в наличной или безналичной форме. При выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата. Процентная ставка по данному виду кредиту, как правило, не превышает 20%. Погашение кредита производится частями, при этом вместе с по-гашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом. Отметим, что в некоторых случаях банки могут ограничивать предельный срок погашения кредита датой достижения заемщиком определенного возраста (например, 70 лет).

Потребительский кредит под залог материальных ценностей, или по другому ломбардный кредит - это еще один вариант потребительского кредита. Основная его особенность в том, решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей. Это могут быть ценные бумаги (акции, облигации), мерные слитки драгоценных металлов, драгоценные ювелирные изделия. Процентная ставка по данному виду кредита обычно более низкая по сравнению с другими видами потребительских кредитов. Кроме того, одним плюсом данного вида кредита является то, что срок принятия решения о его предоставлении обычно меньше обыкновенного и занимает всего несколько дней. Потребительский кредит под залог материальных ценностей имеет универсальный характер, но, как правило, кредитные средства предоставляются заемщику на срок не более 12 месяцев. Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика. Максимальный размер кредита определяется в зависимости от стоимости передаваемых в залог материальных ценностей и на практике не превышает 70-90% их оценочной стоимости. Погашение кредита под залог материальных ценностей производится заемщиком единовременно по истечении срока предоставления кредитных средств.

7 Организация рассчетно-платежного оборота в банке

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

· заявление об открытии счета;

· свидетельство о государственной регистрации предприятия;

· копия устава, заверенная нотариально;

· копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть);

· свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

· документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт);

· документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;

· 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

· регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

8 Валютные операции

К валютным операциям коммерческих банков относятся:

· Операции по международным расчетам, которые напрямую связаны с экспортом/импортом товаров и/или услуг.
Документарное инкассо – это обязательство банка-эмитента предъявить плательщику (импортеру) документы, предоставленные доверителем, для акцепта и получения денег.
При осуществлении переводов в расчетах вся выручка в валюте начисляют на транзитные счета в определенных банках.
Документарный аккредитив - обязательство банка (банка-эмитента), который открыл аккредитив, по указанию его клиента-приказодателя (так называемого, импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против указанных в аккредитиве документов.

· Корреспондентские отношения с иностранными банками – это необходимое условие проведения конкретным банком разных международных расчетов. Для того, чтоб осуществлять международные расчеты, банк обязан открыть в банках иностранных государств, а также и в своей стране текущие корреспондентские счета типа «Ностро» и «Лоро». «Ностро» - это счет, который открыт на имя конкретного коммерческого банка у банка-корреспондента. «Лоро» - это счет, который открыт в конкретном коммерческом банке на имя определенного банка-корреспондента.

· Операции по поводу привлечения и размещения банком валютных денежных средств.
Это операции таких видов:
1. привлечение депозитов физических и юридических лиц, а также межбанковские депозиты;
2. выдача физическим и юридическим лицам кредитов
3. размещение кредитов на межбанковском рынке.
Доходами от размещения средств являются проценты за кредиты (краткосрочные, долгосрочные), депозиты; доход от размещения средств в валютные ценные бумаги.

Дата добавления: 2015-10-21