Специалисты «Налоги и налогообложение»

Специалисты «Налоги и налогообложение»

Вопросы на государственный экзамен

Дисциплины:

1. Теория и история налогообложения.

2. Налоговое администрирование.

3. Организация и методика налоговых проверок.

4. Федеральные налоги и сборы с организаций.

5. Региональные и местные налоги.

6. Налогообложение физических лиц.

7. Специальные налоговые режимы.

8. Налоговый учет и отчетность.

9. Прогнозирование и планирование.

10. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности.

11. Налогообложение организаций финансового сектора.

12. Налоговое право.

Дисциплина «Теория и история налогообложения»

1. Причины возникновения налогообложения и его развитие в различных общественно – экономических формациях.

2. История становления и развития налоговой системы России.

3. Сущность налогов как финансово – экономической категории. Специфические признаки налогов.

4. Исторический аспект развития принципов налогообложения. Функции налогов.

5. Налоговая система государства: состав, характеристика элементов.

6. Предмет налога и объект налогообложения. Налоговая база, ее виды, методы формирования, способы определения.

7. Налоговый (отчетный) период, ставки налога. Порядок установления налоговых ставок, их классификация.

8. Налоговые льготы, их типы. Порядок исчисления налогов (сборов), методы налогообложения.

9. Способы и порядок уплаты налогов (сборов), сроки уплаты, нарушение сроков уплаты и их изменение.

10. Сущность налоговой политики, её цель, типы, методы проведения. Налоговая стратегия, тактика и налоговая доктрина государства.

Дисциплина «Налоговое администрирование»

11. Налоговые органы РФ, их структура, характеристика, принципы построения. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции.

12. Постановка на учет налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в налоговых органах.

13. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

14. Формы и методы налогового администрирования в РФ.

15. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и органами МВД РФ. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц, участвующих в налоговых правоотношениях.

16. Понятие налоговой системы и ее структура. Характеристика элементов налоговой системы РФ. Структура Налогового кодекса РФ.

17. Сущность налоговой политики, ее цель и типы. Методы проведения налоговой политики. Налоговая стратегия, тактика и налоговая доктрина государства.

Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок»

18. Налоговый контроль. Его цели, задачи. Принципы и методы осуществления налогового контроля.

19. Камеральные налоговые проверки. Порядок проведения, оформления результатов проверок и правовые последствия проведения.

20. Выездные налоговые проверки. Порядок проведения, контрольные мероприятия, осуществляемые в ходе выездных налоговых проверок.

21. Порядок оформления результатов выездных налоговых проверок и принятие решения по материалам проверок.

22. Концепция планирования выездных налоговых проверок: назначение, принципы планирования, основные положения

23. Досудебное и судебное рассмотрение споров по материалам налоговых проверок.

24. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

25. Постановка на учет и снятие с учета организаций и физических лиц. Представление в налоговые органы сведений, связанных с учетом организаций и физических лиц.

26. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

27. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе к привлечению к ответственности. Производство по делу о налоговом правонарушении.

Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций»

28. Сущность налога на добавленную стоимость, понятие добавленной стоимости. Налогоплательщики, объект налогообложения, особенности определения налоговой базы.

29. Виды налоговых ставок по НДС, операции, не признаваемые объектом налогообложения.

30. Порядок исчисления НДС, применение налоговых вычетов. Сроки уплаты налога и предоставление декларации.

31. Экономическое содержание акцизов, характеристика элементов налога.

32. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

33. Налог на добычу полезных ископаемых.

34. Государственная пошлина. Сущность, плательщики и объект взимания государственной пошлины.

35. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

36. Водный налог, характеристика элементов налога.

Дисциплина «Региональные и местные налоги»

37. Налог на имущество организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Ставка налога, льготы.

38. Налог на игорный бизнес. Плательщики и объекты налогообложения. Порядок определения и исчисления налоговой базы. Налоговый период. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

39. Транспортный налог. Плательщики и объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки и порядок их установления органами государственной власти субъектов РФ.

40. Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей по транспортному налогу. Льготы по налогу. Налоговая декларация.

41. Земельный налог. Объект налогообложения. Налоговая база по земельному налогу и порядок ее определения.

42. Налоговые ставки и льготы по земельному налогу. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Дисциплина «Налогообложение физических лиц»

43. Характеристика налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты по НДФЛ.

44. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты.

45. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

46. Налог на имущество физических лиц.

47. Транспортный налог. Порядок и сроки уплаты физическими лицами.

48. Земельный налог, порядок его исчисления и уплаты физическими лицами.

Дисциплина «Специальные налоговые режимы»

49. Характеристика единого сельскохозяйственного налога и его элементов. Налоговая декларация, порядок ее заполнения.

50. Порядок и условия применения упрощенной системы налогообложения. Общая характеристика элементов налога.

51. Порядок и условия применения патентной системы налогообложения.

52. Порядок и условия применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Характеристика элементов налога.

Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

53. Налоговый учет: понятие, цель и основные задачи.

54. Информационная база налогового учета.

55. Подходы к организации налогового учета.

56. Формирование учетной политики для целей налогообложения.

57. Налоговый учет основных средств организации.

58. Налоговый учет нематериальных активов организации.

59. Налоговый учет материальных расходов организации.

60. Налоговый учет финансовых вложений организации.

61. Налоговый учет денежных средств организации.

62. Понятие доходов, их оценка и порядок признания в налоговом учете.

63. Налоговый учет доходов от реализации продукции (работ, услуг).

64. Налоговый учет внереализационных доходов.

65. Понятие расходов и порядок их признания в налоговом учете.

66. Налоговый учет расходов, связанных с реализацией продукции (работ, услуг).

67. Налоговый учет внереализационных расходов.

Дисциплина «Прогнозирование и планирование»

68. Налоговое планирование как составная часть финансового планирования на макро-микроуровнях. Его роль в достижении целей экономических субъектов.

69. Целевые установки в налоговом планировании. Главный принцип и общий подход в формировании схем налогового планирования.

70. Общий механизм связи уровня количественных прогнозных значений макро- и социально-экономических показателей с объемом налоговых поступлений.

71. Государственное налоговое планирование как совокупность форм и методов определения экономически обоснованных (оптимальных) налоговых параметров и решений государственных органов управления.

72. Оперативное, текущее и стратегическое государственное налоговое планирование (характеристика). Последовательность процесса налогового планирования на государственном уровне.

73. Налоговый бюджет государства как инструмент и метод планирования. Схема модели налогового бюджета государства. Задачи государственного налогового бюджетирования.

74. Факторы, оценка налогового потенциала региона на основе расчета налоговой базы. Методология составления и информационная база проектов региональных бюджетов.

75. Особенности, классификация, элементы, принципы, этапы налогового планирования в организации. Разделы налоговых планов. Пример планирования налога (по выбору студента).

Дисциплина «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»

76. Внешнеэкономическая деятельность: понятие, сущность, значение, состав участников ВЭД. Классификация субъектов ВЭД.

77. Таможенный союз: история создания, общие сведения, органы управления и перспективы расширения.

78. Таможенные органы, права и их функции. Таможенный контроль.

79. Таможенное оформление: принципы, формы и порядок проведения.

80. Таможенные процедуры в РФ. Система таможенных платежей.

81. Валютный контроль в РФ. Органы и агенты валютного контроля.

82. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

83. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций на территории РФ при наличии признаков постоянного представительства: определение налоговой базы, сумм авансовых платежей и суммы налога, порядок представления отчетности.

84. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций на территории РФ при отсутствии признаков постоянного представительства: определение налоговой базы, сумм авансовых платежей и суммы налога, порядок представления отчетности.

85. Правила исчисления акцизов в Таможенном Союзе.

86. Порядок взимания НДС по ввозимым товарам.

87. Порядок применения НДС по вывозимым товарам.

88. Особенности исчисления налога на прибыль иностранных организаций, действующих через постоянное представительство.

89. Особенности исчисления налога на прибыль иностранных организаций, не имеющих постоянного представительства на территории РФ.

90. Действие международных договоров в области налогообложения.

Дисциплина «Налогообложение организаций финансового сектора»

91. Финансовый сектор экономики: структура и место в современной рыночной экономике. Состав финансового сектора экономики.

92. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора экономики. Формы, методы налогового регулирования.

93. Роль коммерческих банков в своевременном и полном поступлении платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Очерёдность списания средств, при недостаточности денежных средств на счёте клиента.

94. Налоговые требования на открытие, ведение и закрытие счетов в банке.

95. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.

96. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в коммерческом банке.

97. Состав доходов, включаемых в налоговую базу в коммерческом банке.

98. Состав доходов, включаемых в налоговую базу для расчета налога на прибыль организаций в страховых компаниях.

99. Состав расходов страховых организаций для целей налогообложения.

100. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Дисциплина «Налоговое право»

101. Налоговое право РФ: понятие, предмет, принципы. Место налогового права в системе российского права.

102. Элементы Закона о налоге. Общая характеристика.

103. Правовое положение Министерства финансов РФ.

104. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

105. Правовые основы банковской системы Российской Федерации.

106. Правовая природа, структура и компетенция Центрального Банка РФ (Банка России).

107. Валютные операции: понятие, виды. Общие условия осуществления валютных операций.

108. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации.

---

Дата добавления: 2015-10-21