7.1 Расчет капитальных затрат

7 Экономическая часть

7.1 Расчет капитальных затрат

Расчет дополнительных капитальных затрат при вводе нового оборудования приведен в таблице 20.

Таблица 20 – Расчет дополнительных капитальных затрат при вводе оборудования.

Наименование оборудования	Количество,шт	Цена, руб	Стоимость, руб	Транспортные расходы и монтаж, руб	Балансовая стоимость, руб
Станок СпР-5

Расчет дополнительных капитальных затрат при выводе старого оборудования приведен в таблице 21.

Таблица 21 – Расчет дополнительных капитальных затрат при выводе оборудования.

Наименование оборудования	Количество, шт	Балансовая стоимость, руб	Остаточная стоимость, руб	Демонтаж, руб	Итого,руб
Станок РСМ			-

Сумма допалнительных капитальных влажений определяется по формуле:

= , (16)

где - дополнительные капитальные влажения при вводе

- дополнительные капитальные влажения при выводе

= =959000

7.2 Расчет стоимости производственной продукции

Расччет стоимости производственной продукции представлен в таблице 22.

Таблица 22 – Расчет стоимости произведенной продукции

Наименование продукции	Единица измерения	Действующая оптовая цена, руб	Количество продукции в натуральном выражении	Товарная продукция, тыс.руб.
			до	после	до	после
Товарная соломка	1у.я

7.3 Расчет стоимости сырья и материалов

Расчет стоимости сырья и материалов представлен в таблице 23.

Таблица 23 – Расчет стоимости сырья и материалов.

Наименование сырья, материалов	Ед изм	Цена за ед, руб	Количество на	Стоимость тыс.руб.
1 у.я	программу
до	после	до	после
Спичечный шпон	м^3		0,073	10282,5	12853,2	3331,53	4164,43
Моноамоний фосфат	кг		1,25			1058,4
Лента клеевая	шт		0,125			811,44	1014,3
Гофротара №40	шт		1,2			4910,97	6138,72
Маркировочный ярлык	шт		1,2			338,69	423,36
Ножи	шт						6,25
Резцы	шт					8,205	13,67
Итого:						10464,23	13083,74

7.4 Расчет стоимости отходов

Расчет стоимости отходов представлен в таблице 24.

Отходами производства являются обрезки лущёного шпона, некондиционная соломка и отходы противотлеющего раствора. Обрезки лущёного шпона и спичечная соломка идут на собственное пеллетное производство, отходы противотлеющего раствора утилизируются. Расчет стоимости отходов представлен в таблице 24.

Таблица 24 – Расчет стоимости отходов.

Наименование отходов	Единица измерения	Количество используемы отходов	Цена за единицу,руб.	Стоимость используемых отходов, тыс.руб
до	после	до	после
Отходы лущеного шпона	м^3	1157,2	1446,5		17,36	21,69
Отходы соломки	м^3	1693,44	2116,8		25,40	31,72
Итого:					42,76	53,45

7.5 Расчет количества и стоимости электроэнергии, пара, сжатого воздуха

Расчёт потребного количества электрической энергии, пара, сжатого воздуха выполнен в разделе 4.1. Стоимость электроэнергии определяется на основании стоимости 1кВт часа на предприятия. Расчёт стоимости всех видов энергии представлен в таблице 25

Таблица 25 – Расчет количества и стоимости электроэнергии, пара, сжатого воздуха

Вид энергии	Единица измерения	Цена за единицу, руб	Количество	Стоимость тыс.руб
до реконструкции	после реконструкции	до реконструкции	после реконструкции
Технологическая	кВт·ч		39133,45	63971,6	117,4	191,92
осветительная	кВт·ч		26954,7	26954,7	80,864	80,864
Пар	гкалл		203,04	203,04	14,212	14,212
Сжатый воздух	м^3	0,24			27,41	27,41
Итого:					239,886	314,41

7.6 Разработка баланса рабочего времени одного рабочего в год при пятидневной рабочей неделе.

Баланс рабочего времени одного рабочего в год при пятидневной рабочей неделе представлен в таблице 26.

Таблица 26 – Баланс рабочего времени одного рабочего в год при пятидневной рабочей неделе.

Наименование	Единицы измерения	Показатели
Календарный фонд рабочего времени	дни
В том числе: праздничные	дни
выходные	дни
Номинальный фонд рабочего времени	дни
Невыходы на работу	дни
Очередные и дополнительные отпуска	дни
Отпуска учащимся	дни
По болезни	дни
Отпуск по беременности	дни	0,5
Выполнение государственной обязанности	дни	0,5
Прогулы	дни	-
Эффективный фонд времени	дни
Номинальная продолжительность рабочего дня	час
Внутрисменные недоработки	час	-
Эффективная продолжительность рабочего дня	час
Эффективная продолжительность рабочего времени	час

7.7 Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих.

Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих до реконструкции представлен в таблице 27.

Таблица 27 – Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих до реконструкции.

Специальность	Кол-во	Разряд	Условия труда	Часовая тарифная ставка, руб
Оператор соломкорубительного станка РСМ			НУ	30,00
Помошник оператора станка РСМ			НУ	26,00
Оператор линии пропитки и сушки СпПс-2			НУ	35,00
Оператор линии шлифования и сортировки СпШС			НУ	30,00
Укладчик спичечной соломки			НУ	30,00
Упаковщик			НУ	30,00
Итого:				30,75

Тарифный фонд заработной платы ТФЗП, тыс.руб, определяется по формуле:

ТФЗП=ЧТст*Чраб*ЭФВ, (15)

где, ЧТст – среднечасовая тарифная ставка, руб;

Чраб – среднесписочная численность рабочих, чел;

ЭФВ – Эффективный фонд рабочего врмени, ч.

Среднечасовая тарифная ставка ЧТст, руб, определяется по формуле:

ЧТ_ст= , (16)

где, Т , Т , Т - часовая тарифная ставка рабочих соответствующих разрядов, руб;

, , - число рабочих соответствующих разрядов, чел.

ЧТ_ст= = 30,75 руб.

Расчет числа и тарифного фонда заработной платы производственных рабочих после реконструкции представлен в таблице 28.

Таблица 28 – Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих после реконструкции.

Специальность	Кол-во	Разряд	Условия труда	Часовая тарифная ставка, руб
Оператор соломкорубительного станка СпР-5			НУ	30,00
Помошник оператора станка СпР-5			НУ	26,00
Оператор линии пропитки и сушки СпПс-2			НУ	35,00
Оператор линии шлифования и сортировки СпШС			НУ	30,00
Укладчик спичечной соломки			НУ	30,00
Упаковщик			НУ	30,00
Итого:				30,75

ТФЗП=30,75*8*1704= 416,232 тыс.руб

7.8 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих приведен в таблице 29.

Таблица 29 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Специальность	Количество	Разряд	Трудозатраты, чел·час	Часовая тарифная ставка, руб	Тарифный фонд ЗП, тыс.руб.
Электрик Слесарь-наладчик Контролёр Уборщик производственных помещений Водитель электро тележки				24,25 24,25 22,50 9,85 24,25	41,322 41,322 76,68 16,78 41,322
Итого:				21,27	217,426

Тарифный фонд оплаты труда для вспомогательных рабочих ЧТ_ст определяется по формуле

ЧТ_ст= = 21,27 руб.

ТФЗП=21,27*6*1704= 217,464 тыс.руб

7.9 Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих.

Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих до и после реконструкции цеха представлен в таблице 31.

Таблица 31 - Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих до и после реконструкции цеха.

Рабочие	Количество	ТарФЗП, тыс.руб	Премия	Доплаты
%	тыс.руб	%	тыс.руб
До реконструкции
Основные		416,232		124,87		83,246
Вспомогательны		217,464		65,24		43,49
Итого
После реконструкции
Основные		416,232		249,74		83,246
Вспомогательные		217,464		130,48		43,49
Итого

Продолжение таблицы 31

Итого, руб	РК	Основной ФЗП, тыс.руб	Доплаты до ГодФЗП	Выслуга лет
%	руб	%	тыс.руб	%	тыс.руб
До реконструкции
624,348		93,65	717,998	13,95	100,16		83,25
326,194		48,62	374,914	13,95	52,3		43,49
			1092,912
После реконструкции
749,218		112,38	861,598	13,95	120,19		83,25
391,434		58,72	450,154	13,95	62,796		43,49
			1311,748

Продолжение таблицы 31

Итого дополнительной ЗП,тыс.руб	ГодФЗП, тыс.руб	Среднегодовая ЗП, тыс.руб	Среднемесячная ЗП, тыс.руб
До реконструкции
183,41	901,408	112,676	9,389
95,79	470,704	78,45	6,537
	1372,112		8,167
После реконструкции
203,44	1065,038	133,129	11,094
106,286	556,44	92,74	7,728
	1621,478	115,82	9,65

Премия П, тыс. руб, определяется по формуле:

П= ТФЗП*%П/100, (18)

где, %П – процент премии, берется из положения о премировании;

Праб до рек = 416,232*30/100=124,87тыс.руб,

Праб после рек =416,262*60/100=249,74тыс.руб

Пвспом после рек= 217,464*60/100=130,48тыс.руб

Пвспом до рек=217,464*30/100=65,24тыс.руб

Доплаты Д, тыс.руб, определяются по формуле:

Д = ТФЗП*%Д/100, (19)

где, %Д – процент доплат,%.

Д раб.до рек. = 416,232*20/100=83,246тыс.руб

Д раб. после рек. = 416,232*20/100=83,246тыс.руб

Д вспом до рек = 217,464*20/100=43,49тыс.руб

Д вспом после рек= 217,464*20/100=43,49тыс.руб

Районный коэффициент РК, тыс.руб, определяется по формуле:

РК=(ТФЗП+П+Д)*%РК/100, (20)

где, %РК – процент районного коэффициента, %.

РК раб. до рек. = (416,232+124,87+83,2464)*15/100=93,65тыс.руб

РК раб. после рек. = (416,232+249,74+83,246)*15/100=112,38тыс.руб

РК вспом до рек = (217,464+65,24+43,49)*15/100=48,62тыс.руб

РК вспом после рек = (217,464+130,48+43,49)*15/100=58,72тыс.руб

Основной фонд заработной платы ОснФЗП, тыс.руб, определяется по формуле:

ОснФЗП=ТФЗП+П+Д+РК, (21)

ОснФЗП раб до рек=416,232+124,87+83,24+93,65=717,998тыс.руб

ОснФЗП раб после рек =416,232+249,74+83,24+112,38=861,598тыс.руб

ОснФЗП вспом до рек=217,464+65,24+43,49+48,72=374,914тыс.руб

ОснФЗП впом после рек = 217,464+130,48+43,49+58,72=450,154тыс.руб

Доплаты до годового фонда заработной платы Доп, тыс.руб, определяется по формуле:

Доп = ОснФЗП*%Доп/100, (22)

где, %Доп – процент доплат, %.

Доп раб до рек = 717,998*13,95/100=100,16тыс.руб,

Доп раб после рек = 861,598*13,95/100=120,19тыс.руб,

Доп впом раб до реак=374,914*13,95/100=52,3

Доп впом.раб= 450,154*13,95/100=62,796тыс.руб

Выслуга лет ВЛ, тыс.руб, определяется по формуле:

ВЛ=ТФЗП*%ВЛ/100, (23)

где, %ВЛ – процент от выслуги лет, %.

ВЛ раб до рек = 416,232*20/100=83,25тыс.руб,

ВЛ раб после рек = 416,232*20/100=83,25тыс.руб

ВЛ вспом до рек = 217,464*20/100=43,49тыс.руб

ВЛ вспом после рек=217,464*20/100=43,49тыс.руб

Дополнительная заработная плата ДопЗП, тыс.руб, определяется по формуле:

ДопЗП=Доп+ВЛ, (24)

ДопЗП раб до рек = 100,16+83,25=183,41тыс.руб,

ДопЗП раб после рек = 120,19+83,25=203,44тыс.руб,

ДопЗП раб до рек=52,3+43,49=95,79тыс.руб,

ДопЗП вспом после рек = 62,796+43,49=106,286тыс.руб.

Годовой фонд заработной платы ГодФЗП,тыс.руб, определяется по формуле:

ГодФЗП=ОснФЗП+ДопЗП, (25)

ГодФЗП раб до рек = 717,998+183,41=901,408тыс.руб

ГодФЗП раб после рек = 861,598+203,44=1065,038тыс.руб

ГодФЗП вспом до рек = 374,914+95,79=470,704тыс.руб

ГодФЗП вспом раб = 450,154+106,286=556,44тыс.руб

7.10 Определение численности и годового фонда заработной платы цехового персонала.

Расчет численности и годового фонда заработной платы цехового персонала представлен в таблице 32.

Профессия	Мастер	Контралер	Итого
Категория работ	Руководитель	Служащий
Количество
Месячный оклад
Итого за год, тыс.руб.
Премия	%	тыс.руб	%	тыс.руб
			27,4
Доплаты	%	тыс.руб	%	тыс.руб
	14,4		10,96
Районный коэффициент	%	тыс.руб	%	тыс.руб
	34,56		26,304
Выслуга лет	%	тыс.руб	%	тыс.руб
			27,4
Годовой фонд заработной платы,тыс.руб	300,96	229,064	530,024

7.11 Определение стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений.

Сводная ведомость стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений представлена в таблице 33.

Таблица 33 - Сводная ведомость стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений.

Наименование	Количество	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Норма амортизации	Амортизация,тыс.руб
до	после	до	после	до	после
Здание				1,2	85,24
Итого:					85,24
Станок соломкорубительный РСМ					8,3
Станок соломкорубительный СпР-5					8,3		64,74
Линия пропитки и сушки соломки СпПс-2					8,3	151,06	151,06
Линия шлифовки и сортировки СпШС					8,3	102,75	102,75
Прочее оборудование					13,3	76,56	76,56
Итого машин и оборудования						349,46	395,12
Итого						434,70	480,37

7.12 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в таблице 34.

Таблица 34 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Статьи расходов	Затраты, тыс.руб
до реконструкции	после реконструкции
1 Расходы по содержанию оборудования, транспорта и других рабочих мест в том числе: - зарплата вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования; - единый социальный налог; - вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов.	376,56 112,97 112,97	445,15 133,54 133,54
2 Амортизация производственного оборудования, транспортных средств и прочих основных фондов.	349,46	395,12
3 Текущий ремонт оборудования	104,84	118,53
4 Возмещение износа инструмента	27,95	31,61
5 Прочие расходы	325,42	377,24
Итого затрат по смете	1410,17	1634,73

7.13 Смета цеховых расходов

Смета цеховых расходов представлена в таблице 35.

Таблица 35 – Смета цеховых расходов.

Статьи расходов	Затраты, тыс.руб
1 Содержание цехового персонала, в том числе: - заработная плата цехового персонала; - единый социальный налог; - вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов; - электроэнергия осветительная, пар.	530,024 159,0072 159,0072 95,07
2 Амортизация зданий и сооружений	85,24
3 Текущий ремонт зданий и сооружений	25,57
4 Расходы по охране труда
Итого затрат по смете	1212,92

7.14 Калькуляция себестоимости 1у.я. коробков для спичек.

Калькуляция себестоимости 1у.я. коробков для спичек представлена в таблице 36.

Таблица 36- Калькуляция себестоимости 1у.я. коробков для спичек.

Статьи калькуляции	Затраты на	Удельный вес,%
1у.я, руб.	всь объём, тыс.руб
до	после	до	после	до	после
1 Сырье и материалы 2 Возвратные отходы	74,15 0,303	74,171 0,303	10464,23 42,76	13083,74 53,45	67,374 0,275	69,249 0,283
Итого	73,84	73,868	10421,47	13030,29	67,099	68,966
2 Электроэнергия силовая и сжатый воздух 3 Основная ЗПпроизводственных рабочих 4 Дополнительная Зппроизводственных рабочих 5 Единый социальный налог 6 Расходы на содержание и эксплуотацию оборудования 7 Цеховые расходы	1,026 5,088 1,300 1,916 9,993 8,595	1,243 4,884 1,153 1,811 9,267 6,876	144,81 717,998 183,41 270,4224 1410,17 1212,92	219,33 861,6 203,43 319,51 1634,73 1212,92	0,932 4,623 1,181 1,741 9,079 7,809	1,161 4,560 1,077 1,691 8,652 6,420
Цеховая себестоимость 9 Общехозяйственные расходы	101,7 5,088	99,103 4,884	14361,20 717,998	17481,82 861,6	92,465 4,623	92,527 4,560
Производственная себестоимость 10 Коммерческие расходы	106,8 3,206	103,98 3,120	15079,20 452,375	18343,42 550,3	97,087 2,913	97,087 2,913
Полная себестоимость	110,0	107,10	15531,57	18893,72

7.15 Технико-экономические показатели.

Технико-экономические показатели представлены в таблице 37.

Наименование	Единица измерения	Показатели	Отклонения
до	после	абс	отн %
Произведено товарной соломки	1у.я
Стоимость товарной продукции	тыс.руб
Цена за 1у.я	руб
Численность ППП	чел
рабочего	чел
Выработка на одного работающего	тыс.руб	1411,2		352,8
рабочего	тыс.руб
Годовой ФЗП ППП	тыс.руб	1431,432	1595,062	163,63	11,43
рабочих	тыс.руб	901,408	1065,038	163,63	18,15
Среднегодовая ЗП одного работающего	тыс.руб	95,43	106,337	10,907	11,43
одного рабочего	Тыс.руб	64,38	76,07	11,69	18,15
Среднемесячная ЗП одного работающего	руб				11,44
одного рабочего	руб				18,28
Полная себестоимость ТП	тыс.руб	15531,57	18893,72	3362,15	21,65
Полная себестоимость 1у.я	руб	110,0	107,1	-2,95	-2,68
Прибыль ТП	тыс.руб	5636,43	7566,28	1929,85	34,24
Рентабельность товарной продукции	%	36,29		3,71	10,22
Затраты на 1р товарной продукции	коп	73,37	71,40	-1,97	-2,68
Балансовая прибыль	тыс.руб	5679,19	7619,73	1940,54	34,17
Рентабельнось предприятия	%	22,68	24,68		8,82
Срок окупаемости	год		1,87

Прибыль товарной продукции Птп, тыс.руб, определяется по формуле:

Птп=ТП-ПС (26)

где, ПС – полная себестоимость товарной продукции, тыс.руб.

Птп до рек = 21168-15531,57=5636,43тыс.руб,

Птп после рек = 26460-18893,72=7566,28тыс.руб.

Рентабельность товарной продукции Ртп, %, определяется по формуле:

Ртп= *100, (27)

Ртп до рек = 5636,43/15531,57*100=36,29%,

Ртп после рек = 7566,28/18893,72*100=40%

Затраты на 1руб. товарной продукции ,коп, определяется по формуле:

= , (28)

до рек = 15531,57/21168=73,37коп,

после рек = 18893,72/26460=71,40коп.

Балансовая прибыль БП, тыс.руб, определяется по формуле:

БП=Птп+ППР, (29)

где, ППР – прибыль от реализации, тыс.руб.

БП до рек = 5636,43+42,76=5679,19тыс.руб,

БП после рек = 7566,28+53,45=7619,73тыс.руб.

Рентабельность предприятия Рпредп, %, определяется по формуле:

Рпредп= (30)

где, ОПФ – стоимость основных производственных фондов, тыс.руб,

ОбС – стоимость оборотных средств, тыс.руб.

Рпредп до рек = 22,68%,

Рпредп после рек = 24,68%.

Срок окупаемости Ток, год, определяется по формуле:

Ток= , (31)

где, доп КВ – сумма дополнительных капитальных вложений, тыс.руб;

Э_с/с – экономия снижения себестоимости, тыс.руб.

Э_с/с=(С/С_до-С/С_после)*V_после (32)

Э_с/с= (110,0-107,1)*176,4=511,56 тыс.руб

Ток=959/511,56=1,87г.

Дата добавления: 2015-10-21