Требования преступника сопровождаются угрозами (которые могут распространяться на потерпевшего, членов его семьи, имущество). С этого момента вымогательство считается оконченным.
Для этого преступления характерно, что преступник намерен реализовать угрозы через определенный промежуток времени и что они воспринимаются потерпевшим как реально осуществимые. Преступники сами определяют срок, время, место и порядок передачи имущества, стараясь при этом максимально себя обезопасить. Если потерпевший отказывается соглашаться с условиями вымогателей или не выполняет их требования в установленные сроки, начинается постепенная реализация высказанных угроз, как правило, посредством совершения других преступлений.
Вымогатели, демонстрируя серьезность своих намерений, могут уничтожить имущество (например, сжечь автомобиль потерпевшего) или причинить вред здоровью самому потерпевшему, его родным или близким. Иногда они совершают еще более дерзкие преступления, выражающиеся в убийстве или похищении членов семьи. Если удается добиться передачи имущества, преступники в дальнейшем могут вынуждать потерпевших или должностных лиц пользоваться длительное время так называемой криминальной «крышей», иначе говоря, периодически выплачивать им крупные суммы денег якобы за «обеспечение безопасности».
Для сокрытия своих действий преступники иногда вынуждают совершать фиктивные сделки (например, об оказании финансовой помощи) и осуществляют контроль за дальнейшей деятельностью потерпевшего путем предоставления «охранных» услуг и др.
При совершении вымогательства обычно отсутствуют свидетели и остается незначительное количество материальных и идеальных следов. К ним следует отнести: письма с угрозами; записи телефонных переговоров; следы рук, ног, транспортных средств; телесные повреждения; предмет вымогательства; наконец, приметы и особенности голоса вымогателя, ставшие известными потерпевшему при личном контакте.
Субъектами вымогательства чаще всего являются мужчины в возрасте от 20 до 35 лет, не работающие или формально находящиеся в штате какого-либо предприятия. Им обычно присущи: низкий образовательный уровень, выраженное стремление к легкой наживе, жестокость, неуравновешенность, склонность к употреблению спиртных напитков и наркотических средств. Среди вымогателей следует выделить
17*
516 Раздел V. Методика расследования отдельных видов и групп преступлений
большое количество ранее судимых лиц (по некоторым оценкам - каждый третий), бывших спортсменов и сотрудников военизированных подразделений.
Для организаторов преступных групп характерны аналитические и интеллектуальные способности, цинизм, волевые качества, наличие преступного опыта, определенный авторитет в криминальных кругах.
К числу обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании вымогательств, следует отнести: имело ли место требование передачи чужого имущества или права на него, сопровождавшееся угрозами; время, место и способ совершения вымогательства; что явилось предметом вымогательства и кому он принадлежит; личность преступника (при совершении преступления группой - роль каждого участника); характер и размер причиненного ущерба; причины и условия, способствующие совершению преступных действий.
2. Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные
ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя
Посягая не только на имущество, но и на личную безопасность, жизнь и здоровье конкретного человека, вымогатели заранее принимают меры, чтобы избежать уголовной ответственности за свои действия. Поэтому в ряде случаев достаточно сложно установить, имеются ли в действиях заподозренного лица признаки преступления, предусмотренного ст. 163 УК РФ.
По заявлению или сообщению о факте вымогательства следователь производит проверочные действия в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом. Основной целью при этом является установление оснований для возбуждения уголовного дела. Проверочные действия должны производиться таким образом, чтобы не насторожить преступников и не допустить реализации угроз в отношении потерпевшего. При составлении плана в обязательном порядке предусматриваются также мероприятия, направленные на разоблачение возможной инсценировки преступления.
В ситуации, когда личность вымогателя не установлена, материальные следы его действий необходимо подвергнуть предварительному исследованию с помощью специалистов. Например, изучение письма с угрозами, полученного заявителем, может производиться с участием специалистов в области психологии и почерковедения.
Если в ходе предварительной проверки будет получена информация, необходимая для организации оперативно-розыскной работы по установлению личности вымогателя, следователь доводит ее до сведения оперативных работников и учитывает при составлении плана расследования.
Для первоначального этапа расследования типичными являются такие следственные ситуации:
- потерпевший обратился с заявлением сразу после совершения вымогательства,
не выполняя требований преступников;
— потерпевший обратился с заявлением после полного или частичного удовле
творения требований преступников;
Глава 33 517
- потерпевший не желает заявлять о вымогательстве, уголовное дело возбужде
но по инициативе правоохранительных органов.
При первой следственной ситуации последовательность действий следователя будет следующей:
допрос заявителя;
прослушивание и звукозапись телефонных переговоров;
осмотр предмета вымогательства перед передачей преступнику;
задержание вымогателя с поличным;
обыски;
при необходимости — осмотр места происшествия.
Кроме того, проводятся соответствующие оперативно-розыскные мероприятия.
Вторая ситуация, когда предмет вымогательства полностью или частично передан преступнику, сопровождается производством аналогичных следственных действий и может развиваться в зависимости от следующих обстоятельств:
вымогательство носит многоэпизодный характер, личность преступника из
вестна;
вымогательство носит разовый характер, личность преступника установлена;
вымогательство носит разовый характер, личность преступника не установлена.
Третья ситуация является наиболее сложной, поскольку расследование происходит вопреки волеизъявлению потерпевшего. Нежелание потерпевшего обращаться с заявлением о вымогательстве в правоохранительные органы может происходить по ряду причин: боязнь мести со стороны вымогателей; совершение преступлений самим потерпевшим; криминальное происхождение предмета вымогательства; возможность удовлетворения требований преступников; стремление получить защиту у другой преступной группировки и т. д. В таких случаях при производстве следственных действий следователю необходимо выяснить мотивы недобросовестного поведения потерпевшего и принять меры к устранению имеющихся препятствий.
При проведении поисковых мероприятий важное значение, имеет согласованный характер действий следователя и оперативных работников.
В ситуации, когда личность вымогателя не установлена, первоначальные следственные действия, как правило, сопровождаются следующими организационными мероприятиями поискового характера:
доведение до участников поиска информации о признаках внешности и осо
бых приметах вымогателя;
предъявление потерпевшим и очевидцам преступления фотоальбомов лиц, со
стоящих на учетах;
проверка данных о способе совершения преступления по региональным и цен
трализованным информационно-поисковым системам, учетам экспертно-кримина
листических подразделений;
составление композиционного портрета разыскиваемого;
изучение сводок, ориентировок, архивных уголовных дел в целях выявления
преступлений, совершенных аналогичным способом.
518 Раздел V. Методика расследования отдельных видов и групп преступлений
После установления личности вымогателей и их задержания в порядке ст. 122 УПК РСФСР следственные действия осуществляются в следующем порядке:
осмотр места происшествия (места задержания вымогателя);
личный обыск и освидетельствование задержанных лиц;
осмотр предметов вымогательства (при задержании с поличным);
обыски по месту жительства (временного пребывания) и работы вымогателя;
допросы свидетелей;
допросы задержанных лиц в качестве подозреваемых;
предъявление подозреваемых лиц для опознания потерпевшему и свидетелям;
проведение очных ставок между потерпевшим и подозреваемыми;
получение образцов для сравнительного исследования;
назначение экспертиз;
организация розыска соучастников преступления.
Данные, полученные на первоначальном этапе расследования, позволяют конкретизировать выдвинутые версии и детально спланировать последующие действия следователя и оперативных работников.
3. Особенности тактики первоначальных следственных действий
Особенности раскрытия и расследования вымогательства состоят прежде всего в том, что они нередко сопряжены с пресечением деятельности организованных преступных групп и требуют от следователей и оперативных работников проведения специальных тактических операций. Кроме того, вымогательство, как правило, тщательно готовится и преступники стремятся не оставлять следов своих действий. Эти обстоятельства влияют на тактику следственных действий.
Для первоначального этапа расследования вымогательства характерны проведение задержания, обыска, допросов потерпевшего и свидетелей, иногда- осмотр места происшествия. Нередко проводятся также прослушивание и звукозапись телефонных переговоров. Рассмотрим тактические особенности этих действий.
Задержание. На первоначальном этапе расследования особое значение придается задержанию вымогателей с поличным, т. е. при передаче предмета вымогательства.
Подготовка задержания начинается с изучения личности вымогателя. Помимо общих сведений следователю необходимо располагать информацией о соучастниках преступления, признаках внешности подозреваемых, наличии у них оружия, транспортных средств, преступного опыта. После определения преступником времени и места передачи предмета вымогательства следователю совместно с членами следственно-оперативной группы целесообразно ознакомиться с будущим местом задержания.
На основе анализа имеющейся информации составляется план проведения тактической операции. В плане предусматриваются основной и несколько дополнительных вариантов действий участников задержания с учетом возможных перемен в поведении преступника.
Глава 33
В зависимости от степени сложности предстоящего задержания определяется состав следственно-оперативной группы. Как правило, в нее входят оперативные работники, специалист-криминалист и инспектор-кинолог.
Для фиксации факта получения предмета вымогательства преступником и процесса его задержания применяются фотосъемка или видеозапись. Поэтому на подготовительном этапе уделяется внимание обеспечению следственно-оперативной группы соответствующими технико-криминалистическими средствами и определению тактики их использования.
Предмет вымогательства перед передачей преступнику осматривается с участием понятых. В протоколе фиксируются индивидуальные признаки объекта (например, номера денежных купюр) и сведения о нанесении пометок специальными средствами.
Как правило, задержание вымогателя происходит сразу после вручения предмета вымогательства. Действия следственно-оперативной группы должны иметь наступательный характер. Если преступник вооружен или прибыл в условленное место с группой сообщников, их физический захват осуществляет специально обученная группа сотрудников, располагающая специальным снаряжением, имеющая необходимый опыт, физическую подготовку и действующая по соответствующим следственной ситуации типовым планам.
После задержания вымогателя производится его личный обыск. Предмет вымогательства изымается и осматривается в присутствии понятых. Обязательно производится осмотр места задержания в целях фиксации обстановки и получения новой доказательственной информации.
Обыск. Целью обыска при расследовании вымогательств обычно является обнаружение преступника, орудий совершения преступления, предметов и документов, могущих служить доказательствами по делу. Он производится сразу после задержания вымогателя, поскольку промедление может отрицательно отразиться на результатах этого следственного действия. Местом проведения обыска являются жилые и служебные помещения, а также участки местности и транспортные средства.
По делам о вымогательстве следователь часто использует тактику проведения обыска одновременно в нескольких местах с привлечением дополнительных сил и средств. Это оправдывает себя для предотвращения возможного оповещения соучастников преступления о действиях оперативно-следственной группы при расследовании уголовного дела.
Допросы потерпевшего и свидетелей. Прежде чем приступить к допросу потерпевшего и свидетелей, следователь в подготовительной беседе должен создать у допрашиваемого чувство уверенности в том, что он находится под защитой правоохранительных органов и попытки воздействия на него со стороны преступников или иных лиц будут решительно пресекаться. Потерпевшие по таким делам далеко не всегда дают правдивые показания, особенно по обстоятельствам, касающимся их частной жизни и коммерческой деятельности. Учитывая особенности личности допрашиваемого, следователь выясняет следующие вопросы: где, когда и при каких обстоятельствах было совершено вымогательство; каков характер высказанных угроз и какова реальность их исполнения; что явилось предметом вымогательства и
520 Раздел V. Методика расследования отдельных видов и групп преступлений
был ли он передан преступникам; в какой форме предъявлялись требования преступника; выполнил ли потерпевший все требования преступников; осуществил ли преступник свои угрозы; какое насилие было к потерпевшему применено; обстоятельства, характеризующие преступника (соучастников), его приметы, возможное местонахождение, наличие оружия и др.; обращался ли допрашиваемый за защитой от вымогателей и к кому именно; кому еще известно о действиях вымогателей и др.
Свидетели допрашиваются по всем обстоятельствам, известным им в связи с расследуемым событием. Чаще всего это родственники, сослуживцы потерпевшего или люди, случайно увидевшие (узнавшие) события, связанные с преступлением. Иногда в качестве свидетелей допрашиваются сотрудники правоохранительных органов.
Допрос потерпевшего и свидетелей сопровождается использованием тактических и технико-криминалистических приемов для точного и полного воспроизведения расследуемого события.
Осмотр места происшествия по делам о вымогательстве необходим в тех случаях, когда есть возможность обнаружить на месте следы и другие вещественные доказательства. Чаще всего такая возможность появляется, когда вымогательство сопровождалось применением насилия либо имело место повреждение или уничтожение имущества. Осмотр целесообразно проводить в присутствии потерпевшего, ибо он может дать необходимые пояснения, показать, где конкретно происходило событие, где могут находиться следы (пальцев, обуви и т. д.). Предметы, к которым прикасались вымогатели, могут являться источниками или носителями микрообъектов.
Прослушивание и звукозапись телефонных переговоров проводятся, когда есть основания предполагать, что вымогатели попытаются установить с потерпевшим контакт по телефону. Следователь должен разъяснить лицу, подвергшемуся вымогательству, сущность и значение этого следственного действия и получить письменное заявление с просьбой установить прослушивание переговоров, ведущихся по служебному или домашнему телефону (или по тому и другому) заявителя. Затем следователь выносит соответствующее постановление, получает санкцию судьи и в порядке ст. 127 УПК направляет отдельное поручение о выполнении этого постановления в соответствующий орган дознания. В отдельном поручении указываются условия и порядок прослушивания и звукозаписи переговоров, а также порядок передачи полученной информации следователю и ее реализации. Для участия в прослушивании и звукозаписи переговоров обязательно приглашается специалист (обычно в качестве специалистов привлекаются сотрудники оперативно-технических подразделений органов внутренних дел).
Следователь должен убедиться, что исполнители хорошо знают процессуальный порядок этого следственного действия и что в ходе его производства будут строго соблюдаться требования закона. Он обязан предупредить под расписку в протоколе участников прослушивания и звукозаписи переговоров об ответственности за разглашение ставших им известных сведений.
Глава 33 521
4. Последующие следственные действия
Для последующего этапа расследования вымогательства характерны допросы подозреваемых и обвиняемых, очные ставки, назначение судебных экспертиз, предъявление для опознания.
Допрос подозреваемого должен происходить в служебном помещении с принятием необходимых мер для предотвращения побега. Определению линии поведения при допросе помогает знание криминалистической характеристики вымогательства и предварительное изучение личности задержанного. Особенностью такого допроса является то, что вымогатель после задержания находится в состоянии психологического дискомфорта и не успел четко определить линию своего поведения на следствии.
В некоторых случаях подозреваемый на допросе может заявлять о случайном характере встречи с потерпевшим, о том, что он хотел возвратить переданный ему предмет, но был задержан, и др. Если подозреваемый ранее был знаком с потерпевшим, он может утверждать, что имел место возврат долга, а не вымогательство. В таких случаях он надеется, что в дальнейшем сможет оказать давление на потерпевшего и заставить его отказаться от своих показаний. Преодоление установки подозреваемого на дачу ложных показаний может происходить с помощью предъявления некоторых имеющихся доказательств его виновности (видеозаписи задержания, заключения эксперта, протокола обыска и др.). Показания подозреваемого должны быть детализированы в протоколе. По возможности целесообразно осуществить аудио- или видеозапись показаний. Во время допроса у подозреваемого должны быть выяснены следующие вопросы:
был ли он знаком с потерпевшим и какой информацией о нем располагает;
под влиянием каких обстоятельств решил совершить преступление;
получал ли он ранее от потерпевшего какое-либо имущество и при каких об
стоятельствах;
в какой форме были сообщены требования потерпевшему и характер выска
занных угроз;
- кто является соучастниками преступления и какова роль каждого из них и др.
При обнаружении у задержанного оружия или его макета устанавливаются их
происхождение и принадлежность. Если на теле и одежде вымогателя обнаружены повреждения, выясняются причина, механизм и время их возникновения. Ссылка задержанного на алиби проверяется путем детализации его показаний и показаний лиц, на которых он ссылается. При допросе несовершеннолетнего вымогателя выясняется вопрос о возможном взрослом подстрекателе.
В процессе расследования вымогательств довольно часто возникает необходимость в проведении очной ставки подозреваемого или обвиняемого с потерпевшими с целью устранения противоречий в их показаниях. Хорошие результаты может также дать проведение очных ставок между участниками группы вымогателей, когда один или несколько из соучастников начинают говорить правду, а другие продолжают давать ложные показания. При этом следователь должен быть уверен, что потерпевшего и сознавшихся участников преступления не удастся запугать, что
522 Раздел V. Методика расследования отдельных видов и групп преступлений
они в ходе очной ставки не откажутся от своих показаний. Если в этом есть сомнения, проводить очную ставку не следует.
Назначение экспертиз. При расследовании вымогательств могут назначаться трасологические, баллистические, почерковедческие, судебно-медицинские и некоторые другие виды экспертиз. Это зависит от характера обнаруженных объектов и следов, которыми располагает следствие. В последние годы широкое распространение получило производство фоноскопической экспертизы.
Получив фонограмму, следователь осматривает ее, прослушивает с участием понятых и приобщает к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. Впоследствии она может стать объектом судебно-фоноскопической экспертизы. При ее назначении перед экспертом, как правило, ставятся следующие вопросы: является ли представленная фонограмма оригиналом или копией; имеются ли на представленной фонограмме признаки монтажа; каково дословное содержание записанного разговора; каково количество участников разговора, кем произнесены реплики; принадлежит ли голос на фонограмме конкретному лицу; производилась ли запись на представленном магнитофоне и др.
Вместе с фонограммой в распоряжение эксперта направляются свободные и экспериментальные образцы голоса подозреваемого лица. В результате экспертизы, кроме ответов на поставленные вопросы, могут быть получены дополнительные данные о социальных, психологических и некоторых других свойствах лица, голос которого записан на фонограмму.
Для идентификации исполнителя рукописного текста, полученного от преступника, назначается судебно-почерковедческая экспертиза. Если у следователя возникла необходимость в отождествлении оружия вымогателей с пулями и гильзами, обнаруженными на месте происшествия, выносится постановление о производстве судебно-баллистической экспертизы. Судебно-медицинская экспертиза дает возможность определить характер и механизм нанесения телесных повреждений потерпевшему и степень тяжести вреда здоровью.
Литература
3. методика расследования налоговых преступлений
Анализ практики возбуждения уголовных дел показывает, что чаще всего признаки налоговых преступлений обнаруживают: а) налоговые инспекции, б) налоговая полиция и налоговые инспекции в результате совместных проверок, в) органы МВД и прокуратуры, расследующие уголовные дела своей подследственности. Однако поводом к возбуждению уголовных дел по ст. 198, 199 УК РФ обычно служит информация, собранная органами МНС и ФСНП.
Уголовные дела данной категории относятся к подследственности федеральных органов налоговой полиции. Однако методику расследования этих преступлений должны знать также следователи органов МВД и прокуратуры. Это необходимо им в тех случаях, когда при расследовании преступлений своей подследственности они обнаруживают признаки налоговых деликтов.
Расследование уклонений от уплаты налогов с организаций. Представляемые в органы ФСНП материалы камеральных и выездных проверок организаций обычно содержат признаки налогового преступления, что позволяет возбудить уголовное дело без дополнительных проверочных действий. Вместе с тем следователю надлежит тщательно проанализировать полученные материалы, истребовать недостающие документы. Наряду с документацией, связанной с исчислением и уплатой налогов или страховых взносов, следует при необходимости получить устав предприятия, свидетельство о регистрации, другие первичные документы.
Для возбуждения уголовного дела по факту налогового преступления достаточна совокупность достоверных данных: о месте совершения преступления, занижении в бухгалтерских документах организации доходов (выручки), или искажении расходов, либо о сокрытии иных объектов налогообложения, а также о крупном размере сокрытия. Уже к этому моменту бывает известен способ совершения налогового преступления, ибо в акте налоговой проверки организации излагается содержание действий ее руководителя и главного (старшего) бухгалтера по искажению в учетных документах данных о доходах (выручке) или расходах либо сокрытию иных налогооблагаемых объектов.
Планирование первоначального этапа расследования. Уяснив, посредством каких следственных действий и оперативных мероприятий оптимальнее решить предстоящие задачи, следователь приступает к планированию расследования. Почти всегда ему необходима экономическая оценка финансовых результатов незаконных хозяйственных операций, приведших к занижению налоговых платежей. Такую оценку может дать налоговый инспектор, проводивший выездную или камеральную проверку.
При обнаружении фактов, свидетельствующих об уклонении от уплаты налогов, нужно выдвинуть рабочие версии, объясняющие его возможный механизм. Тогда вся относящаяся к делу информация и бухгалтерская документация будут рассматриваться в определенных ракурсах. Даже версия, не подтвердившаяся при проверке, может стать отправной точкой для новых, более обоснованных предположений. Их выдвижение и проверка зависят от опыта и профессиональной подготовки следователя.
Для начала расследования характерны такие следственные ситуации. Первая ситуация. Исходные данные о налоговом преступлении получены оперативно-розыскным путем в результате гласных и негласных мероприятий. Их источниками могут быть: сообщения негласных сотрудников органов налоговой полиции, криминальной милиции, таможни и ФСБ; оперативное наблюдение за процессами производства, перевозки и сбыта сырья, полуфабрикатов, готовой продукции; негласный осмотр помещений, транспортных средств и бухгалтерской документации; беседы с осведомленными лицами; консультации со специалистами по результатам оперативно-розыскных мероприятий и бесед; получение образцов для сравнительного исследования; предварительный анализ документов, продукции, сырья; использование сведений из криминалистических и специализированных банков данных.
Вторая ситуация. Исходные сведения о налоговом преступлении получены из открытых, официальных источников (например, из материалов МНС, актов КРУ Минфина, заключений аудиторских служб и др.). Тогда типичными проверочными действиями будут: инвентаризации и ревизии финансово-хозяйственной деятельности организации; аудиторские проверки; осмотры помещений и документов; контрольные закупки для получения образцов сырья, полуфабрикатов, готовой продукции; допросы должностных и материально-ответственных лиц, осведомленных о налоговом преступлении.
На базе исходной информации выдвигаются такие общие версии: 1) налоговое преступление совершено при обстоятельствах, известных из имеющихся материалов; 2) налоговое преступление совершено организованной группой; 3) налогового преступления нет, но имеются признаки совершения иных уголовно-наказуемых деяний. Типичные частные следственные версии, выдвигаемые в начале расследования: 1) о соучастниках налогового преступления и характере их взаимоотношений; 2) о способах сокрытия налогооблагаемой базы; 3) об источниках незаконного получения сырья и полуфабрикатов; 4) о путях реализации выпущенной продукции; 5) о способах получения налоговых льгот; 6) о криминальных связях подозреваемых, местах хранения средств, нажитых преступным путем, и др.
В делах о налоговых преступлениях типичными средствами решения следственных задач считаются: 1) допросы налогового инспектора и других участников проведенной проверки; 2) допросы руководителя, главного (старшего) бухгалтера и иных должностных лиц организации, причастных к расследуемому преступлению; 3) допросы руководства предприятий-партнеров; 4) обыски, выемки документов и компьютерных носителей информации; 5) аудиторские проверки, судебно-бухгалтерские или судебно-экономические экспертизы.
По делам данной категории нужно установить следующие обстоятельства:
1. Место совершения преступления: название, юридический и фактический адреса организации; к какой категории налогоплательщиков она относится, кто ее учредители; когда и где она была зарегистрирована в качестве хозяйствующего субъекта и встала на налоговый учет.
2. Какие объекты налогообложения сокрыты: совершено сокрытие одного или нескольких объектов, какими нормативными актами предусмотрена уплата организацией налогов с этих объектов налогообложения.
Дата добавления: 2015-09-30; просмотров: 23 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |